Автор: Пользователь скрыл имя, 08 Декабря 2011 в 10:18, курсовая работа
В данной работе рассматривается разработка бизнес-плана проекта по оказанию услуг – организация детского досугового центра " Арлекино".
Бизнес-план дает краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса. На основании бизнес-плана ясно видно, стоит ли вкладывать денежные средства в реализацию данного проекта.
Составление бизнес-плана осуществляется на основе информации, полученной при анализе рынка предоставляемых услуг.
Причиной создания проекта стало отсутствие в городе специализирован-
Планируется взять кредит в банке под поручительство в размере 1000000 рублей, сроком на 5 лет. Процентная ставка 20 % годовых. С условием, что первый взнос будет произведен по истечении 6 месяцев. Взносы будут вноситься равными частями в течение оставшегося срока (4,5 года). Сумма взноса в месяц будет равна 37040 рублей, исходя из того, что сумма процентов за 5 лет распределяется на 4,5 года.
Расчет
суммы взноса: 1000000+1000000´20%/100´5/4,5/
Сумма взноса на 1 час времени при загрузке 2880 час в год: 37040/2880/12= 154,33 рубля.
Ранее произведенные расчеты сводим в таблицу 9 и определяем: себестоимость, условно-постоянные издержки, условно-переменные издержки.
Таблица 9
Калькуляция себестоимости одного часа при спросе 2880 в год
Статьи затрат |
Сумма в рублях | % к полной себестоимости | Примечание |
| 1. Мыло, моющие средства | 2,54 | 0,82 | Таблица 7 |
| 2.Энергоносители | 38,6 | 12,51 | Таблица 6 |
| 3. Зарплата | 65 | 21,08 | См. Раздел 5 |
| 4.
Отчисление на социальные |
17 | 5,52 | См. Раздел 5 |
| 5.Зарплата с отчислениями | 82 | 26,6 | См. Раздел 5 |
| 6.
Содержание и эксплуатация |
34 | 10,05 | Сумма амортизации из табл.8 /2880 час |
| 7.Выплата кредита | 154.33 | 50,02 | См. пункт 8.4. |
| 8. Себестоимость | 311.47 | 100 | Сумма (9+10) |
| 9. Постоянные издержки | 270,33 | 86,66 | Сумма (5+6+7) |
| 10. Переменные издержки | 41,14 | 13,34 | Сумма (1+2) |
Сумма амортизации основных фондов зависит от реального срока службы основных фондов, норм амортизации, политики руководства сауны.
Расчет амортизационных отчислений основных фондов по годам реализации проекта приведен в таблице 10.
Таблица 10
Амортизационные
отчисления основных фондов
| Наименование
основных фондов |
Первона-чальная
стоимость |
Норма аморти-зации | Годы реализации проекта (тыс.руб.) |
Износ |
Оста-точная стои-мость | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||||
| 1.Здание | 639000 | 5 | 21,3 | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 31,95 | 244950 | 394050 |
| 2.Оборудование | ||||||||||||
| 2.1.Сауна и нагреватель | 20125 | 15 | 2,01 | 3,02 | 3,02 | 3,02 | 3,02 | 3,02 | 3,02 | 0 | 20125 | 0 |
| 2.2.Бассейн | 50000 | 5 | 1,67 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 2,5 | 19170 | 30830 |
| 2.3.Фильтрующее оборудование | 15000 | 6,7 | 0,67 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 7675 | 7325 |
| Итого по группе 2 | 85125 | 4,35 | 6,52 | 6,52 | 6,52 | 6,52 | 6,52 | 6,52 | 3,5 | 46970 | 38155 | |
| 3.Оборудование жизнеобеспечения | ||||||||||||
| 3.1 котельная | 50000 | 4 | 1,3 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 15300 | 34700 |
| 3.2 газопровод | 50000 | 4 | 1,3 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 15300 | 34700 |
| 3.3 водопровод | 75000 | 4 | 2,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 3,0 | 23000 | 52000 |
| 3.4 канализация | 15000 | 4 | 0,4 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 0,6 | 4600 | 10400 |
| 3.5 электрификация | 105000 | 4 | 2,8 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 4,2 | 32200 | 72800 |
| 3.6 вентиляция | 20000 | 5 | 0,7 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 1,0 | 7700 | 12300 |
| 3.7 система пожаротушения | 10000 | 5 | 0,3 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 0,5 | 3800 | 6200 |
| Итого по группе 3 | 325000 | 8,8 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 13,3 | 101900 | 223100 | |
| 4.Мебель | ||||||||||||
| 4.1 массажное кресло | 130000 | 20 | 17,3 | 26 | 26 | 26 | 26 | 8,7 | 130000 | 0 | ||
| 4.2 бильярдный стол | 50000 | 10 | 3,3 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 5,0 | 38300 | 11700 |
| 4.3 теннисный стол | 11000 | 10 | 0,7 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 1,1 | 8400 | 2600 |
| 4.4 лавки, стол | 20000 | 10 | 1,3 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 2,0 | 15300 | 4700 |
| 4.5 диван (3 шт.) | 30000 | 20 | 4,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 6,0 | 2,0 | 30000 | 0 | ||
| 4.6 беседка | 20000 | 20 | 2,7 | 4,0 | 4,0 | 4,0 | 4,0 | 1,3 | 20000 | 0 | ||
| Итого по группе 4 | 261000 | 29,3 | 44,1 | 44,1 | 44,1 | 44,1 | 20,1 | 8,1 | 8,1 | 242000 | 19000 | |
| 5. Нематериальные активы | 30000 | 4 | 0,8 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 1,2 | 9200 | 20800 |
| Всего | 1340125 | 64,55 | 97,07 | 97,07 | 97,07 | 97,07 | 73,07 | 61,07 | 58,05 | 645020 | 695105 | |
Прирост оборотного капитала определяется по месяцам первого года и первому месяцу второго года. Расчет прироста оборотных средств приведен таблице 11.
Таблица 11
Расчет
прироста оборотных средств
| Показатели | По годам реализации проекта | |||||||||||
| 1 год (по месяцам) | 2 год | |||||||||||
| Всего | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | Всего | 1 | |
| 1.Отработанные часы |
840 |
0 |
30 |
50 |
70 |
90 |
110 |
130 |
160 |
200 |
2880 |
240 |
| 2.Среднесуточное количество отработанных часов |
1 |
1,67 |
2,33 |
3 |
3,67 |
4,33 |
5,33 |
6,67 |
8 | |||
| 3.Запасы
материалов с месячным 3.1 стоимость материалов на 1 час (руб.) 3.2 норма запаса в сутках |
76,2 | 127,3 | 177,5 | 228,6 | 279,7 | 329,9 | 406,1 | 508,3 | 609,6 | 609,6 | ||
| 2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 |
2,54 | ||||
| 30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
|
30 | ||
| 4.Потребность в оборотных средствах (руб.) (стр.3) |
609,6 | 76,2 | 127,3 | 177,5 | 228,6 | 279,7 | 329,9 | 406,1 | 508,3 | 609,6 | 609,6 | |
| 5.Прирост оборотных средств (руб.) |
76,2 | 51,1 | 50,3 | 51,1 | 51,1 | 50,3 | 76,2 | 102,1 | 101,3 | |||
Используя данные таблицы 8, таблицы 10, таблицы 11, составляем таблицу 12 общих инвестиций по годам реализации проекта.
Таблица 12
Общие инвестиции
| Категории
инвестиций |
Годы реализации проекта | ||||||||||||||||||
| 1 год | |||||||||||||||||||
| Всего | Строительство | Внедрение на рынок | |||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||||||||
| 1.Предварительные
фиксированные инвестиции в основные фонды, в том числе: |
1443025 | 914000 | 152000 | 59125 | 317900 | ||||||||||||||
| 1.1 здание | 639000 | 639000 | |||||||||||||||||
| 1.2 оборудование | 85125 | 65000 | 20125 | ||||||||||||||||
| 1.3 бытовое оборудование | 67400 | 39000 | 28400 | ||||||||||||||||
| 1.4 оборудование жизнеобеспечения | 332000 | 245000 | 87000 | ||||||||||||||||
| 1.5 мебель | 273500 | 273500 | |||||||||||||||||
| 1.6 инвентарь | 16000 | 16000 | |||||||||||||||||
| 1.7 нематериальные активы | 30000 | 30000 | |||||||||||||||||
| 2. прирост оборотного капитала (табл. 11) | 609,6 | 76,2 | 51,1 | 50,3 | 51,1 | 51,1 | 50,3 | 76,2 | 102,1 | 101,3 | |||||||||
| 3. общие инвестиции | 1443634,6 | 914000 | 152000 | 59125 | 317976,2 | 51,1 | 50,3 | 51,1 | 51,1 | 50,3 | 76,2 | 102,1 | 101,3 | ||||||
Окончание
таблицы 12
| Категории
инвестиций |
Годы реализации проекта | Всего | |||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||
| 1.Предварительные
фиксированные инвестиции в основные фонды, в том числе: |
1443025 | 1443025 | |||||||
| 1.1 здание | 639000 | ||||||||
| 1.2 оборудование | 87125 | ||||||||
| 1.3 бытовое оборудование | 67400 | ||||||||
| 1.4 оборудование жизнеобеспечения | 332000 | ||||||||
| 1.5 мебель | 273500 | ||||||||
| 1.6 инвентарь | 16000 | ||||||||
| 1.7 нематериальные активы | 30000 | ||||||||
| 2.
замена инвентаря ( |
22500 | 30000 | 52500 | ||||||
| 3. прирост оборотного капитала |
609,6 | 609,6 | |||||||
| 4. общие инвестиции |
1443634,6 | 22500 | 30000 | 1496134,6 | |||||