Бизнес-план косметологического центра в г. Твери

 

 

ИП намерен взять кредит в отделении Сбербанка города Твери сроком на 5 лет под 18,5% годовых и с обязательной выплатой раз в месяц по 11666,66 рублей. Расчет платежей по кредиту представлен в таблице 4.2.6.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.2.6 – Расчет платежей по кредиту

Дата погашения	Остаток основного долга на дату погашения	Количество дней в периоде	Ежемесячная сумма погашения основного долга	Сумма процентов к погашению на дату	Итого
31.01.2013	700000	31	11666,66	10998,63	22665,29
28.02.2013	688333,34	28	11666,66	9768,68	21435,34
31.03.2013	676666,68	31	11666,66	10632,01	22298,67
30.04.2013	665000,02	30	11666,66	10111,64	21778,30
31.05.2013	653333,36	31	11666,66	10265,39	21932,05
30.06.2013	641666,70	30	11666,66	9756,85	21423,51
31.07.2013	630000,04	31	11666,66	9898,77	21565,43
31.08.2013	618333,38	31	11666,66	10815,32	22481,98
30.09.2013	606666,72	30	11666,66	10289,04	21955,70
31.10.2013	595000,06	31	11666,66	10448,70	22115,36
30.11.2013	583333,40	30	11666,66	9934,25	21600,91
31.12.2013	571666,74	31	11666,66	10082,08	21748,74
ИТОГО за год:			139999,92	123001,35	263001,27

 

 

Прочие расходы

К прочим расходам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности, относятся следующие расходы:

• расходы на канцелярские товары;
• расходы на почтовые, телефонные, телеграфные и другие подобные услуги, расходы на оплату услуг связи, включая расходы на услуги факсимильной связи, электронной почты, а также информационных систем (например, интернет);

Прочие расходы ИП «Nefertiti» отражены в таблице 4.2.7.

 

Таблица 4.2.7 – прочие расходы ИП «Nefertiti»

№	Наименование расходов	Стоимость в месяц, рублей
1	Бумага для принтера	200
2	Канцтовары	500
3	Почтовые расходы	400
4	Телефон	250
5	Чай / кофе	1000
	Итого:	2350

 

 

 

 

 

 

 

5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН

5.1. График  работы персонала

Косметологический центр «Nefertiti» работает с 9-00 до 19-00 (без обеда и выходных).

В центре будут работать 3 косметолога, 2 мастера по маникюру и 2 массажиста.

Рабочий день директора не нормирован, для бухгалтера установлен 8-ми часовой рабочий день.

Администратор работает 10 часов  в день и совмещает должность  уборщицы.

Косметологи, мастера маникюра и  массажисты работают  10 часов в день посменно.

График работы производственного  персонала представлен в таблице 5.1.

 

Таблица 5.1 – График работы производственного персонала

	пн	вт	ср	чт	пт	сб	вс	пн
косметолог № 1	х	х	-	х	х	-	х	х
косметолог № 2	х	-	х	х	-	х	х	-
косметолог № 3	-	х	х	-	х	х	-	х
массажист № 1	х	х	-	-	х	х	-	-
массажист № 2	-	-	х	х			х	х
мастер маникюра № 1	х	х	-	-	х	х	-	-
мастер маникюра № 2	-	-	х	х	-	-	х	х

 

 

 

 

 

Организационная структура центра представлена на рисунке 1.

 

 

 

Рисунок 1 – Организационная структура ИП «Nefertiti»

 

5.2 Оплата труда

В центре «Nefertiti» установлена повременно-премиальная форма оплаты труда. Должностные оклады и размер премии представлены в таблице 5.2.1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5.2.1 – Фонд заработной платы

№	Наименование	Численность, чел.	Размер  повременной оплаты, руб./мес.	Размер премии, руб./мес.
1	Административно-управленческий персонал
1.1	Генеральный директор	1	25000	10000
1.2	Бухгалтер	1	22000	7000
	ИТОГО:	2	47000	17000
2	Инженерно-технический персонал
2.1	Администратор	1	18000	2000
	ИТОГО:	1	18000	2000
3	Промышленно-производственный персонал
3.1	Косметолог	3	20500	8000
3.2	Мастер маникюра	2	21000	5000
3.3	Массажист	2	19500	7000
	ИТОГО:	7	142500	20000
	ВСЕГО:	10	207500	39000

 

 

 

 

 

 

 

6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

Финансовый план обеспечивает взаимоувязку финансовых показателей, распределение  доходов и образование фондов денежных средств.

Оценка  эффективности инвестиций в проект, являющийся предметом настоящего бизнес-плана, а также способности заемщика обслужить инвестиционный кредит, осуществлена с помощью финансового плана. Периодом планирования (шагом расчета) модели является месяц на 2013 год, квартал – на 2013 год, далее – финансовый год.

Для оценки проекта необходимо составить отчет о прибылях и убытках. Данный документ заполняется на основе данных об объемах оказания услуг, планируемых ценах и издержках, указанных ранее.

В отчете о прибылях и  убытках отражается формирование прибыли  предприятия за период, учитываются все доходы периода и связанные с ними расходы. На основе этого начисляются налоги. Итогом заполнения отчета о прибылях и убытках является получение показателя чистой прибыли, размер которой в некоторой степени отражает эффективность проекта.

В отчете о прибылях и  убытках отражена операционная деятельность косметологического центра «Nefertiti» за год в прогнозных ценах с шагом месяц, квартал, год.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 6 – Отчет о прибылях и убытках

	1 год деятельности						ИТОГО
	1 квартал			2	3	4
	1 мес.	2 мес.	3 мес.	кв.	кв.	кв.
Выручка от реализации	-	651650	886725	4636275	4569550	4035625	14779825
Постоянные издержки:	383675	166445	386314	1157179	1158048	1157510	4409171
Ремонт, дизайн	19000						19000
Оборудование	200010	-	-	-	-	-	200010
Заработная плата	-	-	219005	657015	657015	657015	2190050
Аренда	127000	127000	127000	381000	381000	381000	1524000
Маркетинговые услуги	15000	15000	15000	45000	45000	45000	180000
Амортизация		3010	3010	9030	9030	9030	33110
Погашение кредита	22665	21435	22299	65134	66003	65465	263001
Переменные издержки	-	50901	68561	341633	371563	300692	1133350
Налоги, в т.ч.:	-	-	138530	416225	414223	398206	1367184
Единый налог	-	-	46151	139088	137086	121069	443394
Внебюджетные фонды	-	-	64884	194652	194652	194652	648840
НДФЛ	-	-	27495	82485	82485	82485	274950
Суммарные издержки	383675	217346	593405	1915037	1943834	1856408	6909705
Валовая прибыль	-	50629	293320	2721238	2625716	2179217	7870120
Кредит и собственный капитал	700000						700000
Другие расходы	2350	2350	2350	7050	7050	7050	28200
Балансовая прибыль		745929	290970	2714188	2618666	2172167	8541920

 

 

6.1. Анализ эффективности проекта

 

• Расчет рентабельности предприятия производится по формуле:

, где

БП – балансовая прибыль;

И – все издержки фирмы.

R = 8541920/6909705 = 1,22 * 100 = 123%

 

• Чистый доход 

Чистый доход (ЧД)– это накопленное сальдо, то есть прибыль за вычетом налогов, полученная предприятием за определенный период.

ЧД за  год будет равен: 8541920 рублей.

 

• Чистый дисконтированный доход

Чистый дисконтированный доход (ЧДД) представляет собой чистый доход, который получит инвестор от реализации инвестиционного проекта за расчетный период.

ЧДД рассчитывается по формуле:

,

где – чистый доход; T – период планирования; t – шаг расчета; Е – норма дисконта – приемлемая ставка доходности инвестора на капитал.

В качестве нормы дисконта будем использовать ставку 18,5%, в которой уже учтен фактор инфляции и собственный риск.

ЧДД = – 624822 = 6550390,8 рублей.

 

Так как ЧДД>0, то проект по открытию косметологического кабинета можно признать эффективным. Положительное значение показывает, что вызываемый инвестициями денежный поток в течение всей экономической жизни проекта превысит первоначальные капитальные вложения, обеспечит необходимый уровень доходности на вложенные фонды и увеличение рыночной стоимости.

• Индекс доходности

Индекс доходности отражает эффективность инвестиционного проекта.

Рассчитывается по формуле:

 

,

ЧДД – чистый дисконтированный доход; К – размер вложенного капитала.

Если ИД > 1, проект эффективен и обеспечивает доходность на уровне принятой нормы дисконта; если ИД < 1, то неэффективен и не обеспечивает доходности в размере принятой нормы дисконта или приносит убытки.

ИД =  6550390,8/ 624822 = 10,5

Таким образом, индекс доходности проекта высокий, следовательно, проект является эффективным.

 

• Срок окупаемости инвестиций

, где

Т_ок – срок окупаемости инвестиций;

n – число периодов;

CF_t – приток денежных средств в период t;

I₀ – величина исходных инвестиций в нулевой период.

 

Т_ок = 2 мес.