Автор: Пользователь скрыл имя, 01 Ноября 2012 в 08:14, курсовая работа
Косметологические процедуры сегодня – это одни из самых востребованных услуг предлагаемых на рынке.
В связи с ростом благосостояния людей и широкой пропагандой в средствах массовой информации культа красоты и молодости тела все большее развитие в России получает сфера индустрии красоты, где особой популярностью пользуются косметологические услуги.
Глава 1. РЕЗЮМЕ 4
Глава 2. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ 5
2.1 Юридическое обеспечение деятельности 5
2.2. Описание услуг 6
2.3 Цены на услуги ИП «Nefertiti» 7
3. ПЛАН МАРКЕТИНГА 9
3.1. Возможности внедрения на рынок 10
3.2. Оценка конкурентов 11
3.3. Планирование объемов сбыта и доли рынка 20
4. ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН 29
4.1. Местоположение и условия реализации проекта 29
4.2. Объект инвестирования 29
5. ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН 44
5.1. График работы персонала 44
5.2 Оплата труда 45
6. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН 47
6.1. Анализ эффективности проекта 49
Заключение 51
Список литературы: 53
Для реализации проекта требуются производственные помещения и помещения под офис, соответствующие санитарным нормам. Проект предполагается реализовать на территории нежилых помещений общей площадью 80 кв. м. В январе 2013 года ИП заключит договор аренды для косметического центра. Арендная плата составит 127000 рублей в месяц, включая коммунальные платежи.
Юридический адрес предприятия: 170028, Тверь, Проспект Победы, 7. С точки зрения инфраструктуры, арендуемое помещение полностью подходит для организации производства: проведено электричество, канализация, водопровод, отопление, есть телефонная связь.
На ремонт, врезку раковин, размещение зеркал и дизайн помещения будет выделено 10000 рублей, а также будет установлена вывеска с названием центра стоимостью 9000 рублей.
Территориальное местоположение – Центральный район. Для района характерна развитая инфраструктура и расположение в самом сердце города.
Необходимая производственная площадь составит 80 кв. м. Под оборудование отводится около 40% производственной площади.
Для осуществления данного проекта необходимо инвестирование денежных средств, как в основные, так и в оборотные активы.
Характеристика
Таблица 4.2.1 – Характеристика производственных площадей
Наименование производственных площадей |
Единицы измерения, м2 |
|
Зал ожидания |
8 |
Стол для мастера маникюра |
6 |
Массажный кабинет |
10 |
Кабинет косметолога |
10 |
Кабинет директора |
10 |
Комната персонала |
10 |
Склад |
12 |
Туалет |
4 |
Итого: |
80 |
Инвестиции в основные средства направлены на приобретение следующих объектов:
Состав основного и вспомогательного оборудования, необходимого для проведения процедур, и его характеристика представлена в таблице 4.2.2.
Порядок учета малоценного имущества, а также лимит стоимости предметов, относимых к материально-производственным запасам, закреплены в учетной политике ИП «Nefertiti» (п. 8 ПБУ 1/98 «Учетная политика организации», утвержденного приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. № 60 н).
Предметы со сроком полезного использования более 1 года, стоимость которых не превышает 20 000 руб., могут быть оприходованы на балансе центра не как основные средства, а в составе материально-производственных запасов (п. 5 ПБУ 6/01 «Учет основных средств»).
Таблица 4.2.2 – Состав основного и вспомогательного оборудования
№ |
Наименование оборудования |
Цена руб. |
Количество шт. |
Стоимость, руб. |
1 |
Зеркала |
1200 |
4 |
4800 |
2 |
Диван для посетителей |
17000 |
1 |
17000 |
3 |
Шкаф для верхней одежды |
6500 |
1 |
6500 |
4 |
Стойка ресепшн |
7000 |
1 |
7000 |
5 |
Кресло администратора |
4000 |
1 |
4000 |
6 |
Кассовый аппарат |
12500 |
1 |
12500 |
7 |
Компьютер |
22000 |
1 |
22000 |
8 |
Принтер |
9000 |
1 |
9000 |
9 |
Телефон |
5000 |
1 |
5000 |
10 |
Раковина |
6500 |
3 |
19500 |
12 |
Стол для мастера маникюра |
1500 |
2 |
3000 |
13 |
Кресло для мастера маникюра |
800 |
2 |
1600 |
14 |
Кресло для клиента мастера по маникюру |
800 |
2 |
1600 |
15 |
Кресло косметологическое |
10600 |
2 |
21200 |
16 |
Стол косметолога |
2000 |
2 |
4000 |
17 |
Стул косметолога |
1200 |
2 |
2400 |
18 |
Кушетка массажная |
8900 |
1 |
8900 |
19 |
Лампа-лупа 3,5-5 диоптрий (глазок 7 диоптрий) |
3000 |
2 |
6000 |
20 |
Воскоплав - плавление блоков |
1800 |
1 |
1800 |
21 |
Портативный ультразвуковой скрабер KD - 8010 |
5000 |
1 |
5000 |
22 |
Аппарат для вакуумного массажа тела Gezaton |
3290 |
1 |
3290 |
23 |
Аппарат для вакуумного массажа лица Silver Fox |
11000 |
1 |
11000 |
24 |
Лампа настольная |
800 |
1 |
800 |
25 |
Парафиновая ванна |
4400 |
1 |
4400 |
26 |
Фонендоскоп |
350 |
1 |
350 |
27 |
Стерилизатор |
3200 |
1 |
3200 |
28 |
Лампа кварц |
2100 |
1 |
2100 |
29 |
Часы-таймер |
240 |
1 |
240 |
30 |
Тонометр |
500 |
1 |
500 |
31 |
Ложка Уно |
340 |
2 |
680 |
32 |
Ножницы медицинские |
127 |
2 |
254 |
33 |
Кисти для масок, пилинга |
189 |
4 |
756 |
34 |
Емкость мерная (стекло) |
45 |
2 |
90 |
35 |
Емкости мелкие (стекло) |
40 |
2 |
80 |
36 |
Емкости (фарфор) |
75 |
2 |
150 |
37 |
Емкости (пластик) |
30 |
4 |
120 |
38 |
Стаканы (стекло) |
45 |
4 |
180 |
39 |
Резиновые миски |
60 |
2 |
120 |
ИТОГО: |
200010 |
Для расчета стоимости инвестиций в оборотные средства следует определить величину необходимых производственных запасов. Для этого рассчитывается потребность по каждому виду сырья и вспомогательных материалов на 1 услугу. Норма оборотных средств для сырья и материалов представлена в таблице 4.2.3.
Таблица 4.2.3 – Расход сырья и материалов на 1 услугу
Наименование сырья |
Количество на 1 услугу |
Единицы измерения |
Цена за единицу, руб. |
Перекись водорода |
5 мл. |
фл. (20 мл.) |
11 |
Парафин |
1 шт. |
уп. (10 шт.) |
330 |
Препарат для растворения кутикулы |
3 мл. |
(50 мл.) |
310 |
Масло для размягчения кутикулы |
3 мл. |
(30 мл.) |
150 |
Крем-уход за кожей вокруг глаз |
3 мл. |
(30 мл.) |
270 |
Крем увлажняющий |
3 мл. |
(50 мл.) |
165 |
Очищающий тоник для лица |
5 мл. |
фл. (175 мл.) |
204 |
Нетканые салфетки |
2 шт. |
уп. (100 шт.) |
160 |
Бумага для депиляции – бедра |
2 шт. |
уп. (100 шт.) |
160 |
Бумага для депиляции – голени |
4 шт. |
- |
- |
Бумага для депиляции – ноги |
6 шт. |
- |
- |
Бумага для депиляции – бикини |
2 шт. |
- |
- |
Бумага для депиляции – подмышечные впадины |
2 шт. |
- |
- |
Пленка для обертывания |
4 м |
уп. (100 м.) |
200 |
Шапочка клип (цветная) |
1 шт. |
уп. (100 шт.) |
70 |
Перчатки медицинские |
1 шт. |
уп. (100 шт.) |
215 |
Одноразовые простыни |
1 шт. |
уп. (100 шт.) |
235 |
Одноразовые полотенца |
1 шт. |
уп. (100 шт.) |
210 |
Ватные диски |
2 шт. |
уп. (100 шт.) |
45 |
Дезинфицирующее средство |
5 мл. |
уп. (150 мл.) |
120 |
Одноразовые пеньюары |
1 шт. |
уп. (100 шт.) |
235 |
Перевязочный материал |
0,2 м |
уп. (50 м.) |
120 |
Гель для обертывания |
50 мл. |
уп. (400 мл.) |
370 |
Жидкость для снятия лака |
2 мл. |
(30 мл.) |
30 |
Массажный крем |
30 мл. |
уп. (120 мл.) |
160 |
Массажное масло |
10 мл. |
уп. (150 мл.) |
315 |
Пилинг Salipil |
40 мл. |
уп. (175 мл.) |
260 |
Пилинг Retises ST |
40 мл. |
уп. (200 мл.) |
340 |
Воск – бедра |
30 г |
уп. (110 г.) |
132 |
Воск – голени |
30 г |
- |
- |
Воск – ноги |
50 г |
- |
- |
Воск – бикини |
20 г |
- |
- |
Воск – подмышечные впадины |
10 г |
- |
- |
Лак |
4 мл. |
(30 мл.) |
60 |
Результаты расчетов потребности ИП в оборотных средствах по запасам сырья и материалов представлены в таблице 4.2.4.
Таблица 4.2.4 – Определение норм оборотных средств по материальным производственным запасам, рублей
Наименование сырья, материалов |
фев. 13 |
мар. 13 |
апр. 13 |
май. 13 |
июн. 13 |
июл. 13 |
авг. 13 |
сен. 13 |
окт. 13 |
ноя. 13 |
дек. 13 |
Перекись водорода | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
36 |
48 |
63 |
75 |
89 |
85 |
80 |
86 |
69 |
70 |
75 |
стоимость, рублей |
396 |
528 |
693 |
825 |
979 |
935 |
880 |
946 |
759 |
770 |
825 |
Парафин | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
4 |
5 |
6 |
8 |
9 |
9 |
9 |
10 |
8 |
6 |
6 |
стоимость, рублей |
1320 |
1650 |
1980 |
2640 |
2970 |
2970 |
2970 |
3300 |
2640 |
1980 |
1980 |
Препарат для растворения кутикулы | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
9 |
11 |
15 |
18 |
21 |
20 |
19 |
21 |
17 |
17 |
18 |
стоимость, рублей |
2790 |
3410 |
4650 |
5580 |
6510 |
6200 |
5890 |
6510 |
5270 |
5270 |
5580 |
Масло для размягчения кутикулы | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
15 |
19 |
15 |
30 |
36 |
34 |
32 |
35 |
28 |
28 |
30 |
стоимость, рублей |
2250 |
2850 |
2250 |
4500 |
5400 |
5100 |
4800 |
5250 |
4200 |
4200 |
4500 |
Крем-уход за кожей вокруг глаз | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
14 |
18 |
21 |
27 |
24 |
25 |
25 |
23 |
26 |
17 |
10 |
стоимость, рублей |
3780 |
4860 |
5670 |
7290 |
6480 |
6750 |
6750 |
6210 |
7020 |
4590 |
2700 |
Крем увлажняющий | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
13 |
14 |
22 |
25 |
24 |
24 |
20 |
25 |
22 |
21 |
19 |
стоимость, рублей |
2145 |
2310 |
3630 |
4125 |
3960 |
3960 |
3300 |
4125 |
3630 |
3465 |
3135 |
Очищающий тоник для лица | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
18 |
20 |
27 |
34 |
35 |
35 |
32 |
34 |
31 |
30 |
29 |
стоимость, рублей |
3672 |
4080 |
5508 |
6936 |
7140 |
7140 |
6528 |
6936 |
6324 |
6120 |
5916 |
Наименование сырья, материалов |
фев. 13 |
мар. 13 |
апр. 13 |
май. 13 |
июн. 13 |
июл. 13 |
авг. 13 |
сен. 13 |
окт. 13 |
ноя. 13 |
дек. 13 |
Нетканые салфетки | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
13 |
18 |
22 |
29 |
34 |
34 |
31 |
28 |
25 |
22 |
23 |
стоимость, рублей |
2080 |
2880 |
3520 |
4640 |
5440 |
5440 |
4960 |
4480 |
4000 |
3520 |
3680 |
Бумага для депиляции | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
8 |
11 |
14 |
19 |
22 |
21 |
21 |
19 |
15 |
14 |
15 |
стоимость, рублей |
1180 |
1760 |
2240 |
3040 |
3520 |
3360 |
3360 |
3040 |
2400 |
2240 |
2400 |
Пленка для обертывания | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
1 |
2 |
4 |
5 |
5 |
6 |
4 |
3 |
3 |
2 |
2 |
стоимость, рублей |
200 |
400 |
800 |
1000 |
1000 |
1200 |
800 |
600 |
600 |
400 |
400 |
Шапочка клип (цветная) | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
8 |
9 |
12 |
15 |
15 |
15 |
14 |
14 |
13 |
12 |
11 |
стоимость, рублей |
560 |
630 |
840 |
1050 |
1050 |
1050 |
980 |
980 |
910 |
840 |
770 |
Перчатки медицинские | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
8 |
11 |
14 |
18 |
21 |
21 |
19 |
18 |
16 |
15 |
15 |
стоимость, рублей |
1720 |
2365 |
3010 |
3870 |
4515 |
4515 |
4085 |
3870 |
3440 |
3225 |
3225 |
Одноразовые простыни | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
4 |
6 |
8 |
11 |
13 |
13 |
10 |
11 |
10 |
9 |
8 |
стоимость, рублей |
940 |
1410 |
1880 |
2585 |
3055 |
3055 |
2350 |
2585 |
2350 |
2115 |
1880 |
Одноразовые полотенца | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
4 |
6 |
8 |
11 |
13 |
13 |
10 |
11 |
10 |
9 |
8 |
стоимость, рублей |
840 |
1260 |
1680 |
2310 |
2730 |
2730 |
2100 |
2310 |
2100 |
1890 |
1680 |
Ватные диски | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
21 |
25 |
34 |
42 |
45 |
45 |
43 |
44 |
41 |
39 |
37 |
стоимость, рублей |
945 |
1125 |
1530 |
1890 |
2025 |
2025 |
1935 |
1980 |
1845 |
1755 |
1665 |
Наименование сырья, материалов |
фев. 13 |
мар. 13 |
апр. 13 |
май. 13 |
июн. 13 |
июл. 13 |
авг. 13 |
сен. 13 |
окт. 13 |
ноя. 13 |
дек. 13 |
Дезинфицирующее средство | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
53 |
68 |
90 |
115 |
126 |
128 |
116 |
117 |
110 |
99 |
94 |
стоимость, рублей |
6360 |
8160 |
10800 |
13800 |
15120 |
15360 |
13920 |
14040 |
13200 |
11880 |
11280 |
Одноразовые пеньюары | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
2 |
3 |
4 |
6 |
6 |
7 |
5 |
6 |
6 |
5 |
4 |
стоимость, рублей |
470 |
705 |
940 |
1410 |
1410 |
1645 |
1175 |
1410 |
1410 |
1175 |
940 |
Перевязочный материал | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
1 |
1 |
2 |
2 |
3 |
3 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
стоимость, рублей |
120 |
120 |
240 |
240 |
360 |
360 |
240 |
240 |
240 |
240 |
240 |
Гель для обертывания | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
4 |
6 |
11 |
14 |
16 |
18 |
13 |
11 |
9 |
8 |
6 |
стоимость, рублей |
1480 |
2220 |
4070 |
5180 |
5920 |
6660 |
4810 |
4070 |
3330 |
2960 |
2220 |
Жидкость для снятия лака | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
5 |
6 |
9 |
11 |
12 |
14 |
17 |
16 |
15 |
17 |
18 |
стоимость, рублей |
150 |
180 |
270 |
330 |
360 |
420 |
510 |
480 |
450 |
510 |
540 |
Массажный крем | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
20 |
28 |
33 |
48 |
50 |
43 |
38 |
45 |
50 |
40 |
30 |
стоимость, рублей |
3200 |
4480 |
5280 |
7680 |
8000 |
6880 |
6080 |
7200 |
8000 |
6400 |
4800 |
Массажное масло | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
5 |
6 |
8 |
11 |
14 |
19 |
11 |
15 |
17 |
13 |
9 |
стоимость, рублей |
1575 |
1890 |
2520 |
3465 |
4410 |
5985 |
3465 |
4725 |
5355 |
4095 |
2835 |
Пилинг Salipil | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
7 |
13 |
18 |
25 |
31 |
34 |
27 |
22 |
23 |
24 |
25 |
стоимость, рублей |
1820 |
3380 |
4680 |
6500 |
8060 |
8840 |
7020 |
5720 |
5980 |
6240 |
6500 |
Наименование сырья, материалов |
фев. 13 |
мар. 13 |
апр. 13 |
май. 13 |
июн. 13 |
июл. 13 |
авг. 13 |
сен. 13 |
окт. 13 |
ноя. 13 |
дек. 13 |
Пилинг Retises ST | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
5 |
8 |
13 |
17 |
22 |
20 |
19 |
16 |
17 |
13 |
14 |
стоимость, рублей |
1700 |
2720 |
4420 |
5780 |
7480 |
6800 |
6460 |
5440 |
5780 |
4420 |
4760 |
Воск | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
64 |
94 |
116 |
153 |
187 |
176 |
165 |
148 |
131 |
118 |
120 |
стоимость, рублей |
8448 |
12408 |
15312 |
20196 |
24684 |
23232 |
21780 |
19536 |
17292 |
15576 |
15840 |
стоимость, рублей |
792 |
1188 |
1716 |
2244 |
2640 |
2508 |
1980 |
1848 |
1716 |
1452 |
1320 |
Лак | |||||||||||
упаковок на месяц, шт. |
11 |
13 |
17 |
22 |
24 |
29 |
35 |
33 |
31 |
33 |
36 |
стоимость, рублей |
660 |
780 |
1020 |
1320 |
1440 |
1740 |
2100 |
1980 |
1860 |
1980 |
2160 |
ИТОГО: |
50901 |
68561 |
89433 |
118182 |
134018 |
134352 |
119248 |
117963 |
110385 |
97856 |
92451 |
Начисление амортизации производится линейным методом. Нормы амортизации и начисляемые суммы амортизационных отчислений отражаются в таблице 4.2.5. Норма амортизации применительно к каждому объекту определяется на основании срока полезного использования основного средства, указанного в постановлении Правительства РФ № 1 от 01.01.2002 г.
Таблица 4.2.5 – Годовая сумма амортизации основных фондов
№ |
Наименование оборудования |
Количество |
Цена руб. |
Сумма в месяц, руб. |
Сумма в год, руб. |
1 |
Зеркала |
4 |
1200 |
38 |
456 |
2 |
Диван для посетителей |
1 |
17000 |
272 |
3264 |
3 |
Шкаф для одежды |
1 |
6500 |
175 |
2106 |
4 |
Стойка ресепшн |
1 |
7000 |
72 |
864 |
5 |
Кресло администратора |
1 |
4000 |
64 |
768 |
6 |
Кассовый аппарат |
1 |
12500 |
150 |
1800 |
7 |
Компьютер |
1 |
22000 |
229 |
2748 |
8 |
Принтер |
1 |
9000 |
144 |
1728 |
9 |
Телефон |
1 |
5000 |
40 |
480 |
10 |
Раковина |
3 |
6500 |
234 |
2808 |
11 |
Стол для мастера по маникюру |
1 |
1500 |
40 |
480 |
12 |
Кресло для мастера по маникюру |
1 |
800 |
13 |
156 |
13 |
Кресло для клиента мастера по маникюру |
1 |
800 |
13 |
156 |
14 |
Кресло косметологическое на гидравлике |
2 |
10600 |
339 |
4068 |
Кушетка массажная |
1 |
8900 |
240 |
2880 | |
15 |
Стол косметолога |
2 |
2000 |
108 |
1296 |
16 |
Стул косметолога |
2 |
1200 |
65 |
780 |
17 |
Лампа-лупа 3,5 – 5 диоптрий (глазок 7 диоптрий) |
2 |
3000 |
96 |
1152 |
18 |
Воскоплав - плавление блоков |
1 |
1800 |
38 |
454 |
19 |
Портативный ультразвуковой скрабер KD - 8010 |
1 |
5000 |
80 |
960 |
20 |
Аппарат для вакуумного массажа тела Gezaton |
1 |
3290 |
89 |
1068 |
21 |
Аппарат для вакуумного массажа лица Silver Fox |
1 |
11000 |
297 |
3564 |
22 |
Лампа настольная |
1 |
800 |
10 |
120 |
23 |
Парафиновая ванна |
1 |
4400 |
70 |
840 |
24 |
Фонендоскоп |
1 |
350 |
6 |
72 |
25 |
Стерилизатор |
1 |
3200 |
51 |
612 |
26 |
Лампа кварц |
1 |
2100 |
25 |
300 |
27 |
Часы-таймер |
1 |
240 |
4 |
48 |
28 |
Тонометр |
1 |
500 |
8 |
96 |
ИТОГО: |
3010 |
36120 |
Информация о работе Бизнес-план косметологического центра в г. Твери