3. Организация бюджетного контроля, в частности:

• Контроль исполнения утвержденного бюджета по доходам от основной деятельности, операционным расходам предприятия и себестоимости продаж;
• Контроль выполнения прогноза поступления денежных средств от услуги связи; выявления и анализ причин невыполнения прогнозных значений;
• Контроль исполнения плана движения денежных средств;
• Контроль поступающих от структурных подразделений расходных документов в части их соответствия утвержденному графику платежей; визирование указанных документов и их регистрация в КБД ЭДО;

  4. Взаимодействие со сторонними организациями в рамках деятельности департамента:

• Взаимодействие с банками, осуществляющими кредитное обслуживание и принимающими платежи за услуги связи ЗАО «Телмос»;
• Взаимодействие с кредитными и лизинговыми организациями, организация процесса сбора и подготовки материалов, необходимых для предоставления кредитов и лизинга;
• Взаимодействие со страховыми компаниями по вопросам страхования основных средств ЗАО «Телмос»;
• Текущие взаимодействия с ГНИ №4; выверка правильности и своевременности платежей в адрес налоговой инспекции, выверка состояния и контроль остатков лицевого и налогового счета в ГНИ, сдача ежемесячных налоговых расчетов и оформление корреспонденции в адрес налоговой инспекции;

  5. Ежедневный мониторинг наличия денежных средств на счетах ЗАО «Телмос»; анализ достаточности денежных средств для финансирования текущей деятельности Компании;

  6. Контроль за своевременным и правильным исполнением налогового календаря;

  7. Организация процесса подготовки и контроль за своевременным представлением отчетов для руководства и акционеров ЗАО «Телмос», регулирующих органов, которая включает:

• Подготовку аналитических материалов и отчетов для руководства ЗАО «Телмос»;
• Подготовку отчета эмитента для ФКЦБ РФ;
• Подготовку ежеквартальных отчетов о результатах финансово-хозяйственной деятельности для АО «МГТС» и АО «Система Телеком»;
• Ежемесячное формирование отчета о фактическом поступлении и использовании денежных средств Компании;
• Подготовку финансовой отчетности в соответствии с US GAAP, перекладка российской документации согласно западным форматам;
• Подготовку и предоставление необходимой финансовой информации в периоды проведения внешних аудиторских проверок;

  8. Анализ финансовых условий и визирование хозяйственных и клиентских договоров;

  9. Оценка и дальнейший контроль за финансово-экономической обоснованностью долгосрочных финансовых вложений (инвестиционный анализ);

  10. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Телмос»;

  11. Осуществление мероприятий по совершенствованию текущей деятельности Департамента, а именно:

• Разработка и постановка раздельного учета затрат по видам услуг; анализ себестоимости услуг;
• Совершенствование системы бюджетирования ЗАО «Телмос»;
• Постановка задач для разработки и совершенствования интегрированной корпоративной сети;
• Участие в формировании учетной политики ЗАО «Телмос».

 

  2.3. Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия и их анализ

     Таблица 9¹⁵.

 

     Как видно из таблицы 9, в 2009 году выручка от продаж выросла на 26% (200363 тыс.руб.) и составила 975270 тыс.руб. Одновременно с этим произошло и увеличение численности работающих на 18 человек, но так как увеличение выручки опережало увеличение численности, в 2009 году возросла и выручка на одного работающего и составила 4804, 286 тыс.руб./чел. по сравнению с 4188,686 тыс.руб./чел. в 2008 году.

     В 2009 году произошло также и увеличение стоимости основных производственных фондов на 18% (70504 тыс.руб.) и, опережающее ее, увеличение объема товарной продукции на 26% (200361 тыс.руб.), благодаря чему фондоотдача возросла на 6,5% (0,130 тыс.руб.). Фондовооруженность увеличилась на 7,7%, а фондоемкость, соответственно, уменьшилась на 6%.

  Себестоимость товарной продукции в 2009 году возросла по сравнению с 2008 годом на 226609 тыс. руб. или на 50,76%. Ее рост был выше роста товарной продукции, поэтому затраты на 1 рубль товарной продукции, хотя и составляли меньше одного рубля как в 2008 году (0,58), так и в 2009 (0,69), но в 2008 году были выше, чем в 2009 на 11 копеек. Следствием повышения затрат на 1 рубль товарной продукции в 2009 году явилось уменьшение прибыли от продаж, которая составила лишь 92,01% от суммы прибыли в 2008 году, а также рентабельности продаж, которая снизилась с 73,58% в 2008 году до 44,91% в 2009 г. 

 

  

  Глава 3. Анализ финансового  состояния предприятия

  Для оценки финансового состояния ЗАО  «Телмос» произведем структурный анализ активов и пассивов баланса.

  3.1 Структурный анализ баланса за 2008 – 2009 г.г.

     Таблица 10

 

  

  Из  таблицы 10 видно, что большую часть валюты баланса составляют внеоборотные активы (71%) по активу и капитал и резервы (7,5%) по пассиву. Можно сделать вывод, что большая часть денежных средств организации находится в обездвиженном состоянии, к тому же достаточно большая доля валюты баланса (11%) приходится на долгосрочные финансовые вложения и нераспределенную прибыль прошлых лет (36%).

  Общая стоимость имущества организации за 2009 год увеличилась на 26% (166680 тыс.руб.). В основном, это произошло за счет увеличения постоянных (внеоборотных) активов (139742 тыс.руб.), которые, в свою очередь, возросли за счет повышения на 18% (70504 тыс.руб.) стоимости основных средств и за счет долгосрочных финансовых вложение в сумме 90000 тыс.руб., которых в 2008 году вообще не было.

  На 31% возросла и стоимость внеоборотных активов. Стоимость же оборотных активов увеличилась на 14%. Материальные оборотные средства увеличились за счет увеличения расходов будущих периодов на 76%. Величина собственных источников средств организации возросла на 41%, а величина заемных источников формирования активов такова: долгосрочные обязательства отсутствуют, а краткосрочные увеличились на 29%. Величина собственных средств в обороте сократилась почти на 50%. Величина рабочего капитала снизилась с 1554 в 2008 г. до -25150 в 2009.

  На  основании структурного анализа  баланса можно сказать о неплохой финансовой устойчивости предприятия, так как:

• доля собственных источников средств увеличилась, причем нераспределенную прибыль можно рассматривать как источник пополнения активов;
• валюта баланса возросла на 26%, что превышает темпы инфляции и свидетельствует о неплохом финансовом состоянии организации;
• собственный капитал превышает заемный, то же можно сказать и о темпах их прироста;
• соотношение дебиторской и кредиторской задолженностей и темпы их прироста практически одинаковы;
• увеличилась сумма свободных денежных средств предприятия за счет краткосрочных финансовых вложений в сумме 7836 тыс.руб. Это произошло не смотря на уменьшение суммы денежных средств на 2065 тыс.руб. за счет понижения суммы средств на валютных счетах почти на 90%.

 

   3.2. Анализ  ликвидности баланса

  Для анализа ликвидности необходимо произвести расчет показателей ликвидности. Методика этого расчета представлена в разделе 1.3. данной работы.

  А1=25098 (30869)

  А2=127792 (132693)

  А3=33365     (49631)

  А4=455123 (594865)

  П1=126241 (118784)

  П2=58460 (101602)

  П3=52687 (17957)

  П4=403990 (569715)

  Данные  расчетов сведем в таблицу 11.

Таблица 11¹⁶