Звіт про проходження практики в ПАТ «Укрсоцбанк»

     Відповідно  даним таблиці 2.1 і додатку консолідовані активи банку станом на 31 грудня 2010р. становили 41,378 мільйонів гривень, що на 4% менше, ніж на 31 грудня 2009 р.У 2010 році банк продовжував дотримуватись обережних підходів у питаннях ліквідності і відновленні кредитування.

     Частка  депозитів інших банків зменшилась до 47% на 31 грудня 2010 р. з 49% на 31 грудня 2009 р. Частка депозитів клієнтів від загальної суми балансу збільшилась з 29% на 31 грудня 2009 р. до 37% на 31 грудня 2010 р.

     Обсяг чистих кредитів клієнтів зменшився  на 14%, порівняно з обсягами кредитів клієнтів станом на 31 грудня 2009р., в результаті значного збільшення резервів під заборгованість за кредитами (на 37% до 5,798 мільйонів гривень). Загальний обсяг кредитного портфеля зменшився на 8.7%. Резерви під заборгованість клієнтів збільшилися у результаті уповільнення економічної діяльності, недостатнього рівня ліквідності в реальному секторі економіки, високого рівня безробіття та, як наслідок, зменшення чистих доходів населення.

     Одночасно кредити клієнтів роздрібного бізнесу  зменшились на 12% порівняно з минулим роком у зв'язку з тим, що Банк у 2010 році не просував на ринок свої послуги з кредитування клієнтів роздрібного бізнесу. В той час як кредити корпоративних клієнтів зменшились лише на 4% через те, що відновлення кредитування відбувалось, головним чином, у сегменті корпоративного бізнесу.

     Загалом обсяг чистих кредитів клієнтів складає  75% від обсягу сукупних активів станом на 31 грудня 2010 р. (83% на 31 грудня 2009 рік.)

Обсяг кредитів іншим банкам збільшився на 141% порівняно з минулим роком і становить 4,107 мільйона гривень. Це збільшення пояснюється, головним чином, придбанням короткострокових депозитних сертифікатів, випущених Національним банком України, з метою тимчасового розміщення ліквідних коштів у 2010 році на суму 2,173 мільйонів гривень. Ця категорія кредитів на 31 грудня 2010р. складає 10% сукупних актавів банку, порівняно з 4% на початок року. Залишки грошових коштів та їх еквівалентів збільшились на 3% порівняно з 2009 роком і склали 1,548 мільйонів гривень, що являє собою 3.7% від загального обсягу сукупних активів.

     У 2010 році структура зобов'язань банку істотно змінилась. Частка власних боргових цінних паперів зменшилась з 8% у 2009 році до

банківської системи та відсутності інших  інвестиційних можливостей, вкладники  знову повернулись до банківської системи. Як наслідок, у 2010 році ринок повністю відновив і перевершив обсяги депозитної бази докризового періоду. Обсяги депозитів клієнтів на кінець 2010 року збільшились на 24% і склали 15,309 мільйонів гривень порівняно з 12,335 мільйонами гривень на початок року.

Банк  демонстрував позитивну динаміку збільшення депозитів клієнтів як корпоративного, так і роздрібного бізнесу. Депозити клієнтів роздрібного бізнесу, які  складають переважну частку (82%) у  загальній сумі депозитів клієнтів, збільшились на 22% і склали 12,578 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р., порівняно з 10,297 мільйонами гривень на 31 грудня 2009 р. У той же час депозити клієнтів корпоративного бізнесу збільшились на 38% порівняно з кінцем 2009 року і склали 2,702 мільйона гривень на 31 грудня 2010 р.

     Депозити  інших банків зменшились на 8% з 20,960 мільйонів гривень на початок  року до 19,376 мільйонів гривень на 31 грудня 2010 р. Нематеріальні активи банку збільшились на 101 % і становили 303 мільйона гривень станом на 31 грудня 2010 р.

     На  основі таблиці 2.2 та Додатку М можна зробити аналіз фінансових показників діяльності банку, доходів і витрат, а також прибутку банку. Отже операційний прибуток до вирахування резервів під заборгованість за кредитами та інших збитків, становив 1,835 мільйонів гривень, що на 24% менше аналогічного показника за попередній рік. Це є результатом, з одного боку, зменшення операційних доходів (-13%) внаслідок постійного зменшення кредитного портфеля та, з іншого боку, збільшення операційних витрат (+9.6%).

     У той же час, завдяки покращенню економічної  ситуації, сума витрат на формування резервів була зменшена до 1,671 мільйона гривень, що на 23% менше суми відповідних витрат у 2009 році.

Завдяки своїй  жорсткій політиці контролю витрат Банк зміг утримати показник відношення витрат до доходів на дуже хорошому рівні 40.5%. Прибуток до оподаткування зменшився на 76 мільйонів гривень порівняно з аналогічним показником за 2009 рік і склав 165 мільйонів гривень.

     Чистий  прибуток Банку склав 113 мільйонів гривень, що на 35% менше, ніж у 2009 році. Прибутковість капіталу у 2010 році становила 1.8% порівняно з 3.2% у 2009 році.  

Таблиця 2.2 Динаміка доходів і витрат банку, млн. грн..

     У 2010 році операційні доходи знизились  на 13% порівняно з 2009 роком і склали 3,082 мільйона гривень. Таке зниження зумовлене 10% зменшенням чистого процентного доходу і 65% зменшенням торгового прибутку.

     Чистий  процентний дохід склав 2,995 мільйонів  гривень, що на 5% менше, ніж у попередньому році. Чистий процентний дохід становить 82% загальної суми операційних доходів Банку, порівняно з 79% у 2009 році.

Зменшення загальної  суми кредитного портфелю Банку (переважно  у сегменті роздрібного бізнесу) та нижчі зовнішні процентні ставки по кредитах спричинили 11% зменшення обсягу процентного доходу порівняно з минулим роком, який склав 5,402 мільйона гривень. Частка чистого процентного доходу Банку, отриманого від роздрібного бізнесу, зменшилась з 70% у 2009 році до 62% у 2010 році, головним чином, через низький рівень кредитування у сегменті роздрібного бізнесу. У той же час частка чистого процентного доходу, отриманого від корпоративного бізнесу, зросла з 13% у 2009 році до 18% у 2010 році.

     У 2010 році чистим комісіинии дохід становив 484 мільйона гривень і склав 16% загальної суми операційних доходів банку порівняно з 15% у 2009 році. Головною причиною зменшення чистого комісійного доходу на 8% порівняно з 2009 роком було зменшення комісійного доходу за кредитами клієнтів на 44%, у зв'язку з незначними обсягами кредитування. Проте це зменшення було частково компенсоване збільшенням доходу від комісій за розрахунковими послугами на 7% (особливо збільшенням доходу від обслуговування кредитних та дебетових карток на 36%), яке було пов'язане з розвитком комісійних послуг.

     Дохід банку від торгових операцій зменшився на 65% порівняно з 2009 роком і у 2010 році склав 83 мільйона гривень. Основна частина доходу від торгових операцій була отримана від операцій з іноземними валютами, дохід від яких зменшився на 66% у зв'язку з відносною стабільністю курсу обміну гривні по відношенню до долара США та євро, порівняно з 2009 роком, що, в свою чергу, являло собою менш сприятливі умови для діяльності трейдерів у 2010 році. Частка доходу від торгових операцій у загальній сумі доходів Банку становила 3%, що всього на 4пп. менше, ніж у минулому році.

Операційні витрати  за 2010 рік збільшились на 10% і склали 1,248 мільйона гривень.

     Витрати на формування резервів під заборгованість за кредитами становили 1,671 мільйон гривень, що номінально нижче на 23% порівняно з 2009 роком. Покращення якості активів було одним з пріоритетних завдань для банку у 2010 році. Заходи з реструктуризації та повернення заборгованості проводились у всіх клієнтських сегментах, що наряду із збільшенням обсягу коригування процентного доходу, який описано вище, зменшили рівень сформованих резервів.

     В результаті збільшення резервування кредитного портфелю прибуток Банку до оподаткування  зменшився до 165 мільйонів гривень, що на 32% менше, ніж за 2009 рік. Крім того, відбулось незначне підвищення ефективної ставки оподаткування - з 28.0% у 2009 році до 31.4% у 2010 році.

Отже, чистий прибуток банку за 2010 рік склав 113 мільйонів гривень порівняно з чистим прибутком за 2009 рік у розмірі 174 мільйона гривень.

     Розрахунок  темпів приросту валютних активів дає  можливість оцінити активність банку  на валютному ринку. Таким чином  бачимо, що активність ПАТ «Укрсоцбанк» на валютному ринку є достатньо  високою. При цьому збільшення абсолютних та процентних значень показників приросту активів не пов’язано зі збільшенням офіційного курсу іноземних валют, вони є наслідком розвитку масштабів валютних операцій.

Аналіз динаміки валютних активів та зобов’язань  проведемо за допомогою табл. 2.3 на підставі інформації балансу банку.

Таблиця 2.3. Аналіз динаміки валютних активів та зобов’язань, тис. грн

      З даних таблиці видно, що абсолютний приріст валютних активів банку на початок 2011 року зменшився на -3423221 тис. грн (у гривневому еквіваленті), або зменшились на 11,54% в порівнянні з попереднім роком, валютні зобов’язання також зменшились на 4 045 861 тис. грн і становлять 25 988 518 тис.грн. Таке зменшення валютних активів і зобов’язань зумовлене зменшенням загальної частки активів і зобов’язань банку, тобто спостерігається тенденція до зменшення ресурсів банку.

      Частка валютних активів у загальних активах у звітному періоді зменшилась із 68% на 1 січня 2010 р. до 63 % на 1 січня 2011 р., тобто зниження відбулося на 5 процентних пункти. Відповідно зменшилась і частка валютних зобов’язань у загальних зобов’язаннях банку. Так, на 1 січня 2010 р. вона становила 80,34 % від загальної суми зобов’язань, а на 1 січня 2011 р. — 74,18 %, тобто зменшилась на 6,16 %. Отже, в ПАТ «Укрсоцбанк» намітилася тенденція зменшення масштабів діяльності з валютою. Частково це пов’язано з нарощуванням власного капіталу банку в національній валюті, що зменшило обсяг валютних коштів у загальній діяльності банку. Проте все одно частка іноземної валюти і в активах і в зобов’язаннях є досить вагомий, тобто більшість активів і зобов’язань банк накопичує в іноземній валюті.

      Розглянемо  структурний аналіз валютних активів ПАТ «Укрсоцбанк»  на прикладі таких даних (табл. 2.2).

Таблиця 2.4 Аналіз структури валютних активів за їх видами