Звіт по практиці в АТ АСТРА БАНК

- забезпеченість власними  засобами не менш як 50 відсотків усіх його витрат;

- репутація позичальника (кваліфікація, здібності керівника,  дотримання ділової етики, договірної, платіжної дисципліни);

- оцінка продукції,  що випускається, наявність замовлення  на її реалізацію, характер послуг, що надаються (конкурентноздатність на внутрішньому і зовнішньому ринках, попит на продукцію, послуги, обсяги експорту);

- економічна кон'юнктура  (перспективи розвитку позичальника, наявність джерел коштів для  капіталовкладень) тощо. Документи,  що зберігаються в кредитній справі позичальника, групуються у такий спосіб:

- матеріали по наданню  кредиту (кредитний договір, боргові  зобов'язання, гарантійні листи тощо);

- фінансово-економічна  інформація (бухгалтерські баланси,  звіти про доходи і збитки, бізнес-плани тощо);

- матеріали про кредитоспроможність позичальника (довідки, отримані від інших банків, запити, переписування, звіти аудиторських фірм тощо).

Забороняється надання  кредитів на:

- покриття збитків  господарської діяльності позичальника;

- формування і збільшення статутного фонду комерційних банків і інших господарчих товариств;

- придбання цінних  паперів будь-яких підприємств.

Видами забезпечення кредиту є: неустойка (штрафи, пеня), застава, порука, гарантія.

Кредитний ризик може забезпечуватися страхуванням. У  випадку застосування страхування кредитного ризику банк повинний переконатися в надійності страховика. Сума страхових зобов'язань, що страховик може прийняти на себе, залежить від правового статусу суспільства, у формі якого створена страхова організація. Для більшої надійності вищевказаних видів забезпечення кредиту може полягати трьохстороння угода: банк - гарант (поручитель, страхова організація) - позичальник.

Кредити надаються суб'єктам  господарської діяльності в безготівковій  формі, шляхом сплати платіжних документів з позикового рахунка як у національній, так і в іноземній валюті в порядку, визначеному чинним законодавством і нормативними актами Національного банку України, або шляхом перерахування на розрахунковий рахунок позичальника, якщо інше не передбачене кредитним договором, а також у готівковій формі для розрахунків із заготівниками сільськогосподарської продукції.

Погашення кредиту і  нарахованих по ньому відсотків (комісій) здійснюється позичальником  з розрахункового або поточного (валютного) рахунка. Якщо розрахунковий рахунок позичальника відкритий в іншому банку, погашення боргу по кредиту і сплаті відсотків здійснюються платіжними дорученнями позичальника, а за умови визнання боргу позичальником платіжною вимогою банку у встановленому чинним законодавством порядку. У випадку неможливості позичальником заплатити борг він стягується з гарантів (поручителів) у встановленому чинним законодавством порядку. Засоби для погашення заборгованості в першу чергу направляються для сплати відсотків за користування кредитом, потім – простроченої заборгованості, сума, що залишається, направляється на погашення основної суми кредиту.

Відстрочка погашення  кредиту з підвищенням процентної ставки здійснюється банком у виняткових випадках, у випадку виникнення в  позичальника тимчасових фінансових труднощів через непередбачені обставини за умови прийняття позичальником відповідних заходів щодо їхнього усунення. Ця відстрочка повинна бути оформлена додатковим договором між позичальником і банком, що є невід'ємною частиною кредитного договору.

Банк здійснює контроль за виконанням позичальником умов кредитного договору, цільовим використанням кредиту, своєчасним і повним його погашенням. При цьому банк протягом усього терміну  дії кредитного договору підтримує  ділові контакти з позичальником, зобов'язаний проводити перевірки стану  закладеного майна, що повинно бути передбачено кредитним договором. У випадку виявлення фактів використання кредиту не по цільових призначеннях банк вправі достроково розірвати кредитний договір, що є підставою для стягнення всіх засобів у межах зобов'язань позичальника за кредитним договором у встановленому чинним законодавством порядку.

У випадку несвоєчасного  погашення боргу по кредиту і  сплаті відсотків (комісій), при відсутності  домовленості про відстрочку погашення кредиту, банк вправі на застосування штрафних санкцій у розмірах, передбачених договором.

Кредитний комітет АТ АСТРА БАНК здійснює свою діяльність відповідно до Положення НБУ «Про кредитування, затвердженого Постановою Правління НБУ №246 від 28.09.95 р.;» Положеннями АТ АСТРА БАНК :»Про кредитування юридичних і фізичних осіб» від08.07.2011 р., «Про кредитний комітет АТ АСТРА БАНК», «Про порядок кредитування фізичних осіб системи АТ АСТРА БАНК», які керуються і інструктивними матеріалами Національного банку України й АТ АСТРА БАНК і даним документом.

I Етап: ПОПЕРЕДНІЙ

а) попередня бесіда з потенційним «Позичальником»:

б) визначення структурного підрозділу Банку, що буде здійснювати подальшу роботу з «Позичальником».

II Етап: ПІДГОТОВЧИЙ

Керівник структурного підрозділу  призначає, на свій розсуд, економіста , який буде вести роботу з потенційним Позичальником  по підготовці документів на Кредитний  Комітет Банку.

а) збір повного пакета документів на кредит;

б) одержання вичерпної інформації від «Позичальника»:

У ході  під етапів а) і б) економіст повинний попередньо оцінити сильні і слабкі сторони  пропонованого до кредитування проекту  й у випадку значного ступеня  ризику для Банку, має право поставити  питання перед керівництвом про  доцільність продовження роботи з Позичальником з викладом у службовій записці конкретних причин.

в) робота з юридичним  управлінням Банку:

У процесі роботи з  Позичальником, економіст має право  звертатися в юридичне управління (до закріпленого юриста)  для одержання консультації з питань, які стосуються практичного застосування законодавчої і нормативної бази України. Дана консультація може бути зроблена в усній формі, а при необхідності – і у письмовій формі.

Зібравши повний пакет  документів на видачу кредиту, економіст зобов'язаний їх передати для одержання висновку юридичного управління. Передача документів здійснюється на підставі службової записки на ім'я начальника юридичного управління АТ АСТРА БАНК (за підписом начальника структурного підрозділу кредитного департаменту і з обов'язковою візою компетентних осіб).

Службова записка і  повний пакет документів вручається «під розпис» начальнику юридичного управління (у його відсутність – реєструється у секретаря), який назначає юриста, відповідального за підготовку юридичного висновку.

Після одержання висновку від юридичного управління, економіст  зобов'язаний передати документи Службі безпеки Банку. Передача документів здійснюється на підставі службової  записки на ім'я директора департаменту безпеки АТ АСТРА БАНК (за підписом начальника структурного підрозділу кредитного департаменту і з обов'язковою візою компетентних осіб).

Службова записка і  повний пакет документів передаються  секретарю, що реєструє надходження  документів.

Протягом 5-ти робочих  днів з моменту передачі справи, служба безпеки Банка зобов'язана надати свій Висновок (у письмовій формі).

При необхідності, перевірка  юридичного управління і служби безпеки  банку може здійснюватися паралельно.

д) оцінка забезпечення по кредиту.

е) підготовка експертного висновку на Кредитний Комітет Банку.

Після детального вивчення документів, одержання висновків  юридичного управління, служби безпеки  Банку, економіст готує експертний висновок для винесення питання  про видачу кредиту на Кредитний  Комітет АТ АСТРА БАНК.

На основі підготовлених висновків, питання про видачу кредиту, відповідно до Положення «Про Кредитний Комітет АТ АСТРА БАНК», виноситься на розгляд Кредитного Комітету або Кредитної комісії АТ АСТРА БАНК. Процедура надання матеріалів на Кредитний Комітет  регламентується Положенням «Про Кредитний Комітет АТ АСТРА БАНК».

III Етап: ОФОРМЛЕННЯ І  ВИДАЧА КРЕДИТУ

Рішення Кредитного Комітету про видачу (відмовлення) кредиту  оформляється Протоколом Кредитного Комітету. Рішення Кредитного Комітету є правомірним, якщо присутні 2/3 його загального складу. Рішення приймається простою більшістю голосів. При розподілі голосів навпіл, вирішальним вважається голос Голови Кредитного Комітету.

Після засідання Кредитного Комітету, секретар Кредитного Комітету зобов'язаний надати копію Протоколу начальнику структурного підрозділу, який займався аналізом і підготовкою документів на видачу кредиту.

а) підготовка і підписання кредитного договору.

б) підготовка і підписання договору(ів) по забезпеченню кредиту.

в) відкриття позичкового рахунка і рахунка нарахованих %.

Списання кредитних  засобів може здійснюватися в  такий спосіб:

1. З позичкового рахунка по реквізитах договорів, контрактів, розрахункових документів і ін.;
2. На розрахунковий рахунок Позичальника в АТ АСТРА БАНК;
3. На розрахунковий рахунок Позичальника в іншому Банку;
4. На транзитні рахунки АТ АСТРА БАНК;
5. З позичкового рахунка видача готівки при кредитуванні фізичних осіб.

Порядок списання кредитних засобів визначається умовами кредитного договору.

У випадку перерахування кредитних засобів прямо з позичкового рахунка по цільовому призначенню:

• Позичальник надає  платіжне доручення /за підписом і печаткою Позичальника/ на перерахування кредитних засобів з позичкового рахунка по необхідним йому реквізитам.
• Після перевірки документів на перерахування, економіст готує розпорядження операційному відділу на видачу кредиту, що підписується економістом, начальником структурного підрозділу й одною з компетентних осіб.

При цьому здійснюється проводка:

Дт 2071-2211

Кт рахунка кінцевого  одержувача

У випадку перерахування  кредитних засобів на розрахунковий  рахунок Позичальника в АТ АСТРА БАНК:

Позичальник надає лист-заявку з указівкою необхідної суми кредитних  засобів і їх цільовим напрямком;

Після перевірки документів на перерахування, економіст готує  розпорядження операційному відділу  на видачу кредиту, що підписується економістом, начальником структурного підрозділу й однією з компетентних осіб.

При цьому здійснюється проводка :

Дт 2071-2211

Кт 2600 (р/р Позичальника)  

У випадку перерахування  кредитних засобів на розрахунковий  рахунок Позичальника в іншому Банку:

Позичальник надає лист-заявку з указівкою необхідної суми кредитних  засобів і їх цільовим напрямком;

Після перевірки документів на перерахування, економіст готує платіжне доручення АТ АСТРА БАНК на перерахування засобів відповідно до кредитного договору , що підписується з боку Банку уповноваженими на підписання платіжних документів особами.

При цьому здійснюється проводка :

Дт 206-207

Кт 2600 (р/р Позичальника)

Перерахування кредитних  засобів на транзитні рахунки АТ АСТРА БАНК застосовується в наступних випадках :

1) кредитні засоби  призначаються для покупки іноземної  валюти для розрахунків по  зовнішньоекономічних контрактах (тільки при наявності в Позичальника валютного, розрахункового або поточного, рахунка в АТ АСТРА БАНК);

2) при акредитивній  формі розрахунків  (для блокування  засобів) ;

3) для здійснення конверсії  однієї іноземної валюти в  іншу.

При цьому здійснюється проводка:

Дт 2071-2211

Кт відповідний транзитний рахунок.

У даних випадках:

Після перевірки документів, економіст готує розпорядження  операційному відділу на перерахування  кредитних засобів на транзитний рахунок, що підписується економістом, начальником структурного підрозділу й однією з компетентних осіб.

При появі нового кредитного договору економіст зобов'язаний оприбуткувати  на позабалансові рахунки:

9819 (А) «Інші цінності  і документи»: кредитний договір як 1 шт.

При цьому здійснюється проводка: (Дт 9819 - Кт 9910)

9031/2 (П) «Прості гарантії, отримані від клієнтів, крім Уряду України»: Договору Поручительства  у вартісному вираженні.

При цьому здійснюється проводка :  (Дт 9900- Кт 9031)

9500 (П) «Отримана застава»: Договір застави у вартісному вираженні, предмет застави  який залишається в Заставника;

При цьому здійснюється проводка : (Дт 9900- Кт 9500)

9510 (П) «Надана застава»: Договір застави у вартісному вираженні, предмет застави за якої передається Банку.

При цьому здійснюється проводка :  (Дт 9900 - Кт 9510)

Оприбуткування на позабалансові  рахунки здійснюється на підставі підготовленого економістом розпорядження Операційному відділу, підписаного економістом, начальником структурного підрозділу й однією з компетентних осіб.

До розпорядження, за вимогою Операційного відділу, додаються ксерокопії перерахованих вище договорів, актів і інших необхідних документів.

Позабалансовий облік  заставного майна ведеться в розрізі  кожного клієнта.