Звіт по практиці в АТ АСТРА БАНК

ВСТУП

 

 

 

Утворення та розвиток банківської  системи України в умовах функціонування ринкової економіки сприяли появі  банківської конкуренції. У зв’язку з цим банки на доступних їм сегментам ринку ведуть боротьбу за обсяг платоспроможних споживачів.

Діяльність банківських установ України стає все більш багатогранною. З метою залучення нових та збереження дійсних клієнтів, банки намагаються надавати додаткові послуги з використанням новітніх банківських технологій та поступово розширюють свої представництва в регіонах.

У жорстких конкурентних умовах сучасного фінансового ринку  зміцнювати свої позиції і неухильно  рухатися вперед стає дедалі складніше, тому АТ АСТРА БАНК обрав для себе один єдиний вірний шлях – шлях самовдосконалення  та безперервного розвитку.

З початку свого існування банк пропонує клієнтам швидкий та зручний сервіс, упроваджуючи інноваційні підходи до їх обслуговування. Як член Alpha Bank  Банк використовує у своїй діяльності багатий фінансовий досвід групи і поєднує глибоке знання українського ринку з міжнародними стандартами ведення бізнесу.  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РОЗДІЛ 1 ТЕОРЕТИЧНА ЧАСТИНА

 

 

 

1. Організація діяльності АТ АСТРА БАНК

 

 

Публічне акціонерне товариство АСТРА БАНК (скорочена  назва – АТ АСТРА БАНК) зареєстровано  Національним банком України в Державному реєстрі банків 28 листопада 2007 року (реєстраційний № 319). Банк входить до числа тридцяти вітчизняних банків – лідерів за розміром капіталу, що підтверджено рейтингом Асоціації українських банків. Статутний капітал банку становить 1, 05 млрд. гривень.

Акціонером АТ АСТРА  БАНК є один з провідних у Південно-Східній  Європі грецький банк Alpha Bank (100%).

Національне рейтингове агентство «Кредит-Рейтинг» присвоїло  банку довгостроковий кредитний  рейтинг «uaA» із прогнозом «стабільний» і найвищий рейтинг надійності банківських вкладів – «5». Банк є учасником Фонду гарантування вкладів фізичних осіб з 14 березня 2008 р.

Акціонером АТ АСТРА  БАНК є грецький Alpha Bank А.Е., якому  належать 100% акцій.

Alpha Bank  засновано у  1879 році в місті Каламата (Греція) Джоном Ф. Костопулосом. На сьогодні мережа банку налічує більш ніж 1000 відділень. Активи Alpha Bank  — 66,8 млрд. євро. Банк має такі діючі довгострокові кредитні рейтинги: Standard & Poor's – CCC; Moody's – Caa2; FITCH IBCA– B-.

Alpha Bank є частиною однієї з провідних банківських та фінансових груп у Греції та Південно-Cхідній Європі - Alpha Bank Group Greece, яка надає широкий асортимент фінансових послуг, включаючи роботу з приватними клієнтами, малим та середнім бізнесом, корпоративними клієнтами, випуск та обслуговування платіжних карток, управління активами, інвестиційну діяльність, персональні банківські послуги, брокерські операції, лізинг та факторинг. Alpha Bank працює на фінансових ринках Греції, Румунії, Сербії, Албанії, Болгарії, Македонії, Кіпру, Джерсі та Великобританії.

Банк здійснює свою діяльність на підставі наступних ліцензій та свідоцтв:

- Банківська ліцензія НБУ №241 від 18 жовтня 2011 року та Генеральна ліцензія НБУ №241 від 18 жовтня 2011 року на здійснення валютних операцій

- Ліцензія ДКЦПФР АВ №534311 від 26 липня 2010 р. (діяльність з торгівлі цінними паперами, брокерська діяльність)

- Ліцензія ДКЦПФР АВ №534312 від 26 липня 2010 р. (діяльність з торгівлі цінними паперами,  дилерська діяльність)

- Ліцензія ДКЦПФР АВ №534313 від 26 липня 2010 р. (діяльність з торгівлі цінними паперами, андеррайтинг)

- Ліцензія ДКЦПФР АВ №534314 від 26 липня 2010 р. (депозитарна діяльність, депозитарна діяльність зберігача цінних паперів)

- Свідоцтво учасника Фонду гарантування вкладів фізичних осіб №194 від 21 липня 2010 р.

Місія АСТРА БАНК –  бути універсальною та високотехнологічною  фінансовою установою, орієнтуватися  на потреби клієнтів, відповідати  міжнародним стандартам бізнесу  і зосереджуватися на ефективних каналах продажів.

Основні показники ефективності АТ АСТРАБАНК в 2011 році.

 

Показник	Значення
Прибуток після оподаткування, тис. грн.	22845
Рентабельність активів (ROA), %	1,43
Рентабельність капіталу (ROE), %	2,2
Чистий прибуток на одну просту акцію, грн.	0,02

 

 

 

2. Організація бухгалтерського обліку АТ АСТРА БАНК

 

 

АТ АСТРА БАНК відкриває  рахунки зареєстрованим у встановленому  чинним законодавством порядку юридичним  особам – суб'єктам підприємницької  діяльності, іншим організаціям і  установам незалежно від форм власності (надалі "підприємства"), фізичним особам на умовах, викладених в Інструкції і в договорі на відкриття й обслуговування банківського рахунку.

При відкритті усіх видів  рахунків банк сповіщає про це податкову  інспекцію за місцем реєстрації власника рахунка в триденний термін. Копія повідомлення залишається в справі про відкриття рахунка. Про відкриття рахунка в іноземній валюті, банк крім податкової інспекції, повідомляє в банк, у якому відкритий розрахунковий рахунок у національній валюті.

Порядок відкриття  рахунків

Для відкриття рахунків юридичні особи пред'являють в  установу банку такі документи:

1. заява на відкриття рахунка встановленого зразка. Заява підписується керівником і головним бухгалтером підприємства. Якщо в штаті немає посади головного бухгалтера або іншої службової особи, що виконує обов'язки головного бухгалтера, заява підписується тільки керівником;
2. копію свідчення про державну реєстрацію в органі державної виконавчої влади, іншому органі, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію, завірену нотаріально або органом, що виписав свідчення про державну реєстрацію. Бюджетні установи й організації замість свідчення про державну реєстрацію пред'являють довідку про внесення до державного реєстру звітних статистичних одиниць України;
3. копію рішення про створення, реорганізацію підприємства того органа, якому надане таке право чинним законодавством, завірену  нотаріально або органом, який видав таке рішення;
4. копію належним чином зареєстрованого статуту (положення), завірену нотаріально. Установа банку, в якому відкриваються рахунки (субрахунки), ставить відмітку про відкриття такого рахунка на тому екземплярі статуту (положення), на якому стоїть відмітка податкової інспекції про реєстрацію підприємства в податкових органах, після чого цей екземпляр повертається власнику рахунка;
5. картку зі зразками підписів осіб, яким відповідно до чинного законодавства або установчими документами підприємства надане право розпорядження рахунком, і підпису платіжних і інших розрахункових документів. У картку включається також зразок відбитка печатки підприємства. Право першого підпису належить керівнику підприємства, якому відкривається рахунок, а також службовим особам, уповноваженим керівником. Право другого підпису належить головному бухгалтеру й уповноваженим їм особам.

Для проведення безготівкових  розрахунків у національній валюті фізичними особами між собою  і з юридичними особами в банку  відкриваються розрахункові рахунки  громадян. Рахунки відкриваються  фізичним особам  - громадянам України, а також: фізичним особам, що постійно проживають в Україні, мають об'єкти оподатковування, передбачені чинним законодавством, і зобов'язані сплачувати податки й інші обов'язкові платежі; фізичним особам, що не мають постійного місця проживання в Україні, але відповідно до чинного законодавства зобов'язані сплачувати податки в Україні.

Розрахункові рахунки  відкриваються на підставі:

• заяви громадянина;
• документа, що засвідчує особу ( паспорт або документ, що заміняє його);
• договору на відкриття й обслуговування рахунка між установою банку і громадянином; картку зі зразком підпису, який надається в присутності працівника банку, що відкриває рахунок, і завіряється цим працівником і головним бухгалтером банку.

На розрахункові рахунки  фізичних осіб зараховуються:

• заробітна плата, пенсії, допомоги, авторські гонорари за літературні роботи, музичні твори, твори образотворчого мистецтва, за артистичну діяльність, наукові праці і винаходи;
• виплата страхових сум, страхове відшкодування по майновому страхуванню;
• орендна плата за житлові приміщення;
• відшкодування шкоди або каліцтв, нанесених працівникам і службовцям, у випадках втрати годувальника;
• кошти в національній валюті за продану іноземну валюту;
• засоби за реалізовані товарно-матеріальні цінності;
• інші надходження у випадках, що не суперечать чинному законодавству.

З розрахункових рахунків фізичних осіб здійснюються операції:

• розрахунки за надані послуги юридичними і фізичними особами;
• розрахунки за придбані в підприємствах торгівлі товари;
• відрахування в державні і місцеві бюджети обов'язкових і інших платежів;
• розрахунки при участі в створенні підприємств різної форми власності;
• розрахунки за купівлю і продаж цінних паперів на біржовому чи позабіржовому ринках;
• розрахунки за куплену іноземну валюту;
• інші операції у випадках, що не суперечать чинному законодавству.

Закриття рахунків

Розрахункові і поточні  рахунки закриваються в установах  банку:

а) на підставі заяви власника рахунка;

б) на підставі рішення  органа, на який законом покладені  функції щодо  ліквідації або  реорганізації підприємства;

в) на підставі відповідного судового рішення або арбітражного суду про ліквідацію  підприємства або визнання його банкрутом;

г) на інших підставах, передбачених чинним законодавством України  або договором між установою  банку і власником рахунка.

Методологічні принципи і організаційні засади облікової роботи в установах АТ АСТРА БАНК регламентує із врахуванням стратегічного напрямку банку на централізацію облікових процедур Положення про облікову політику АТ АСТРА БАНК затверджене Головою Правління АТ АСТРА БАНК. Складовою частиною облікової політики банку є внутрішні Положення, які регулюють діяльність банку. Інші нормативні документи банку (інструкції та технологічні карти) деталізують та в деяких моментах доповнюють основні принципи облікової роботи банку.

 

 

1.3 Пасивні операції  Банку, їх облік та аналіз

 

 

У 2011 році основними джерелами кредитних ресурсів були залучені ресурси, тобто тимчасово вільні кошти юридичних і фізичних осіб, кошти на поточних рахунках клієнтів, а також залучені кошти на міжбанківському ринку і субординовані зобов’язання.

У пасивах банку притягнуті засоби клієнтів (юридичних і фізичних осіб) займають значну питому вагу. Свідченням довіри клієнтів до банку є значний  ріст залишків на рахунках клієнтів, що зросли обсяги депозитів юридичних осіб та внесків населення.

Для рішення задач  по проведенню активних операцій, у  частині, кредитуванню програм своїх  клієнтів, банком проводилася велика робота з нарощування ресурсної  бази.

Депозитні операції:

Операції пов'язані  з залученням коштів і внески з метою їхнього прибуткового розміщення називаються депозитними операціями.

Депозити є основним джерелом банківських ресурсів банків.

Об'єктами депозитних операцій є внески, які в силу діючого  порядку здійснення банківських  і фінансових операцій на визначений час осідають на рахунках у банку.

В процесі своєї діяльності банк вступає у визначені відносини  з ін. банками, підприємствами, тобто  юридичними особами, а також фізичними  особами. Ці відносини найчастіше є  договірними й оформляються відповідними документами.

Вклади до запитання  – призначені для здійснення поточних розрахунків, розміщуються в банках на рахунках, які можуть бути в будь-який момент частково поповнені чи затребувані.

Для банку вклади до запитання  є нестабільними, що обмежує можливість і сфери їх використання банками. У зв'язку з цим процентна ставка по вкладах до запитання завжди менше ставки по терміновому депозиту. Деякі банки вимагають від власників такого рахунка наявності на них заздалегідь обговореного залишку коштів.

Строкові вклади –  це кошти, поміщені в банк на строго обумовлений термін. Вони, у порівнянні з вкладами до запитання, які мають  в основному короткостроковий характер, вносяться на більш тривалий термін. Сенс довгострокового вкладення  коштів складається в одержанні вкладником більш високих, чим по вкладах до запитання, відсотків.

Банк також зацікавлений у залученні строкових вкладів, оскільки вони стабільні і дозволяють йому мати у своєму розпорядженні  засоби тривалий час і відповідно збільшувати операційні доходи від відсотків.

 

 

4.  Організація безготівкових розрахунків, їх облік та аналіз