Вклады (депозиты) населения, их виды и перспективы развития

      Следовательно, сберегательный вклад можно рассматривать как счет, предназначенный для накопления населением средств для осуществления крупных единовременных расходов путем регулярного внесения относительно мелких взносов. При этом риск блокирования средств, при желании снять их досрочно, отсутствует, что делает данный вклад очень удобным для основной части населения, чьи доходы характеризуются средним уровнем и регулярностью поступления[12].

      В отечественной практике под сберегательными  вкладами подразумеваются, прежде всего, операции с населением, причем к сберегательным относятся и срочные вклады населения, и счета граждан до востребования. В балансе банков сберегательные вклады учитываются на тех же балансовых счетах, что и срочные вклады. Оформление вклада может быть аналогично срочному вкладу или иметь свою специфику в зависимости от условий конкретного вида вклада. Так, сберегательный счет до востребования может быть оформлен сберегательной книжкой, в которой отражаются все операции по вкладу, или же клиенту регулярно в соответствии с договором предъявляются отдельные выписки из лицевого счета[13].

      Широкое развитие в банковской практике среди  сберегательных вкладов получили сберегательные сертификаты. Используются сберегательные сертификаты, выдаваемые как на определенный срок, так и до востребования[14].

      Сберегательный  сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата) или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат, или любом филиале (отделении) этого банка[14].

      Сделки  со сберегательным сертификатом заключаются в валюте вклада.

      Срок  обращения и процентная ставка сертификата  устанавливаются эмитентом при  выписке сертификата и не могут  быть изменены в течение срока  обращения этого сертификата.

      Уступка сберегательного сертификатов осуществляется путем заключения двустороннего соглашения в форме договора между лицом, уступающим права по сертификату, и лицом, приобретающим эти права.

      Права, удостоверенные сберегательным сертификатом, могут быть переданы только физическому  лицу.

      В случае досрочного предъявления сберегательного сертификата к оплате банком выплачиваются сумма и проценты, предусмотренные по вкладу (депозиту) до востребования, если иной размер процентов не установлен условиями сертификата.

      В случае, если срок получения денежных средств, указанных в сертификате, пропущен, такой сертификат начиная с указанной в нем даты его погашения считается документом до востребования, по которому банк несет обязательство выплатить обозначенную в нем сумму.

      Под договором условного банковского  вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (не наступлении) определенного в договоре события.

      Статья 187 Банковского кодекса предусматривает, что размер процентов по условным банковским вкладам может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада[5].

      Система условных вкладов представлена накопительными вкладами на детей сроком от 5 до 10 лет с условием права досрочного снятия средств при достижении совершеннолетия[15].

      К условному вкладу можно отнести  вид вклада, который принимает  форму залогового вклада при оформлении ссуды в банке. Изъятие денежных средств с такого счета возможно лишь при закрытии счета по учету кредитной задолженности, иначе говоря, при погашении кредита. Этот депозит считается бессрочным, что позволяет банку использовать его в качестве долгосрочного кредитного ресурса. Депозит характеризует низкая доходность и полное отсутствие начисление процентов. Таким образом, за счет депозита банки получают стабильный, долгосрочный дешевый кредитный ресурс, позволяющий им формировать высокую прибыль. Однако с позиции клиента данный депозит носит «принудительный» характер, так как отвлечение средств из оборота на неопределенно длительный срок не приносит ему прямого дохода.

      Определенный  интерес представляют договоры, предусматривающие  кредитование клиента на основе накопления денежных средств на депозитном счете. К таким вкладам, например, относятся «стройсбережения». Согласно договору банк принимает на себя обязательство предоставить клиенту кредит при условии накопления и хранения последним в течение определенного срока некоторой суммы денежных средств. Формирование средств на депозитном счете может происходить либо по возможностям клиента и в удобное для него время, либо на основании плана накоплений, т.е. регулярных, согласованных с банком размере и периодичности внесения взносов. Чем меньше разрыв между средствами на депозитном счете и величиной полученного кредита, тем меньше процент по кредиту, так как снижается риск банка в своевременном погашении кредита и достигается экономия кредитных ресурсов. Сума накопленного депозита и проценты по нему могут быть зачтены в погашение задолженности по кредиту и процентам по нему.

      Итак, операции по привлечению средств  населения требуют от банков оказания вкладчикам разнообразных услуг, процентного  стимулирования поддержания максимально  высокого остатка на счетах. Кроме  того, множество различных видов счетов и оказываемых депозитных услуг позволяет банкам проводить очень глубокую сегментацию оптового и розничного рынка, что способствует сосредоточению основного внимания на обслуживании тех клиентурных групп, которые представляют особый интерес. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      2 Анализ депозитных операций с населением на примере ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое 

      2.1 Анализ видов депозитов,  предлагаемых ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» населению 

      ЦБУ №715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое открывает физическим лицам следующие депозитные счета в белорусских рублях: текущие, до востребования, благотворительные, срочные, условные. В иностранной валюте ЦБУ открывает следующие счета: текущие, до востребования, благотворительные и срочные.

      Данные  о видах вкладов, предлагаемых ЦБУ 715 населению, и условиях по ним приведены в таблице 1 (приложение 1).

      В национальной валюте в ЦБУ действует 11 видов вкладов для физических лиц, в долларах США – 4, в евро – 4, в российских рублях – 3.

      Большинство вкладов, как в белорусских рублях, так и в иностранной валюте, открываются сроком на 3 года, однако по многим вкладам предусмотрено досрочное совершение расходных операций, не влекущих перерасчета процентов по пониженной ставке, уже через 3 месяца.

      Самые высокие процентные ставки предусмотрены по накопительному вкладу – 30,5% годовых и премиально-накопительному детскому – 30,5% годовых.

      Самые низкие процентные ставки предусмотрены по счетам до востребования и текущим счетам.

      Процентные  ставки по валютным счетам гораздо  ниже, чем в белорусских рублях. Так же количество срочных вкладов в иностранной валюте гораздо меньше, чем в белорусских рублях.

      По  некоторым вкладам предусмотрена  дополнительная процентная ставка, которая  начисляется по истечении срока  вклада при условии не совершения расходных операций.

      Разнообразие условий по вкладам позволяет клиентам подобрать наиболее подходящий по срокам, процентным ставкам и виду валюты депозит, а банку – привлекать денежные средства на более длительный срок, обеспечивая свободные денежные ресурсы, которыми он может распоряжаться по своему усмотрению: разместить денежные средства на рынке кредитных ресурсов, выдать подкрепление денежной наличности для собственных расчетных касс и валютно-обменных пунктов, осуществить выдачу заработной платы и пенсий.

      2.2 Анализ депозитных операций с физическими лицами в ЦБУ 715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое 

      Банк  является сложным экономическим  объектом, деятельность которого должна постоянно подвергаться анализу, как  со стороны руководства банка, так и со стороны государственных органов в лице Национального банка. Анализ не только констатирует состояние дел в прошлом и настоящем, но и является инструментом активного воздействия на настоящее и будущее положение банка.

     Основное  внимание следует уделять анализу операций банка по привлечению денежных средств, ибо ресурсная база имеет первостепенное значение для банковской деятельности.

     Данные, необходимые для анализа депозитных операций ЦБУ 715 ОАО «АСБ Беларусбанк» г.п. Круглое, приведены в таблице 2 (приложение 2).

     На  рисунках 1, 2, 3 и 4 приведены данные о  структуре привлеченных средств  в разрезе валют. 

Рисунок 1 Структура привлеченных средств на 01.01.2010 года

Примечание  – Источник: собственная разработка.  

     На 01.01.2010 года вклады в белорусских рублях составили 58,3%, в долларах США – 25,8%, в евро – 12,2%, в российских рублях – 3,7%.

Рисунок 2 Структура привлеченных средств на 01.07.2010 года

Примечание  – Источник: собственная разработка. 

     На 01.07.2010 года вклады в белорусских  рублях составили 62,6%, в долларах США – 25,5%, в евро – 8,5%, в российских рублях – 3,4%. 

Рисунок 3 Структура привлеченных средств на 01.01.2011 года

Примечание  – Источник: собственная разработка. 

     На 01.01.2011 года вклады в белорусских  рублях составили 58%, в долларах США – 29,9%, в евро – 8,4%, в российских рублях – 3,7%.

Рисунок 4 Структура привлеченных средств на 01.07.2011 года

Примечание  – Источник: собственная разработка. 

     На 01.07.2011 года вклады в белорусских  рублях составили 45,6%, в долларах США – 38,5%, в евро – 10,9%, в российских рублях – 5%.

     Следовательно, данные структуры привлеченных средств  показывают на то, что население  предпочитает накапливать денежные средства в белорусских рублях. Однако, при рассмотрении структуры привлеченных средств в динамике, видно, что доля средств населения в иностранной валюте постоянно растет. Это связано в первую очередь со снижением курса белорусского рубля по отношению к корзине валют, а так же инфляционными процессами повлекшими рост цен. В таких условиях население стремиться вложить свободные денежные средства в более стабильные и свободно конвертируемые валюты.

     Для банков приоритетным является привлечение  денежных средств на долгосрочной основе, поэтому, на основе таблицы 2, проанализируем динамику привлечения средств в срочные вклады.

      Данные  таблицы показывают, что по стоянию  на 01.01.2010г. в ЦБУ остатки по срочным вкладам в белорусских рублях составили 2465,9 млн. рублей. За первое полугодие 2010 года остатки возросли на 480 млн. рублей или на 19,46%. Однако во втором полугодии 2010 года остатки по вкладам начали снижаться (на 01.01.2011 года отток составил 27,3 млн. рублей или 0,93%). В первом полугодии 2011 года отток составил 526,6 млн. рублей, т.е. остатки по срочным вкладам снизились на 18,04%. График изменения привлечения денежных средств в срочные вклады в белорусских рублях представлен на рисунке 5.

Рисунок 5 График привлечения  белорусских рублей в срочные вклады

Примечание  – Источник: собственная разработка. 

      Данная  негативная тенденция сложилась по независящим от банка причинам. Причинами оттока денежных средств со срочных вкладов в белорусских рублях стали рост курсов валют, повышение цен, бешеные темпы инфляции в стране, потеря доверия населения к кредитно-финансовым учреждениям. В сложившейся на данный момент в республике ситуации люди, несмотря на все возрастающие проценты и гибкость условий по срочным депозитам, предпочитают тратить денежные средства, нежели накапливать.