Вклады (депозиты) населения, их виды и перспективы развития

      Различают дебетовые и кредитные карточки. К разновидности депозитов до востребования относятся дебетовые карточки.

      Дебетовая карточка – карточка, при использовании которой операции производятся в пределах остатка средств на карт-счете, а также в пределах овердрафта, если он предусмотрен договором между банком и владельцем карт-счета.

      Овердрафт – дебетовое сальдо по текущему (расчетному) счету или карт-счету, возникающее в течение банковского дня в результате проведения физическим лицом операций по перечислению денежных средств в безналичном порядке, а также путем снятия наличных денежных средств на сумму, превышающую остаток денежных средств на его счете.

      Предоставление  овердрафта осуществляется банком-эмитентом  в порядке, установленном нормативными правовыми актами Национального  банка.

      Порядок начисления процентов по банковской пластиковой карточке аналогичен начислению процентов по другим счетам физических лиц, с той лишь разницей, что помимо начисления процентов на остаток по счету, банк также списывает проценты с владельца карт-счета в случае образования задолженности перед банком – овердрафта (при его наличии в соответствии с договором).

      Депозиты  до востребования наиболее ликвидны. Их владельцы могут в любой момент использовать деньги, находящиеся на счетах до востребования. Особенности депозитного счета до востребования следующие:

      - деньги на этот счет вносятся  или изымаются как частями,  так и полностью без ограничений;

      - разрешается брать с этого  счета в установленном Национальным  банком порядке наличные деньги;

      - по депозитам до востребования  банк обязан хранить минимальный  резерв в Национальном банке  в большей пропорции, чем по  срочным вкладам[9].

      Основными недостатками депозитов до востребования являются:

      а) для их владельцев - отсутствие уплаты процентов по счету или низкая процентная ставка;

      б) для банка - необходимость иметь  более высокий оперативный резерв для поддержания ликвидности.

      Кроме рассмотренных выше видов банковских счетов по учету депозитных средств в режиме до востребования, в банковской практике могут встречаться и другие их виды.

      Можно отметить, что, несмотря на существование  различного рода счетов до востребования, основным их видом для любого банка являются расчетные и текущие счета, и преобладающая часть депозитов до востребования аккумулируется именно на этих счетах.

      У большинства коммерческих банков вклады до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов.

      В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования  непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета  в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остаток средств в кассе, на корреспондентском счете) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов. В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или же вообще не начисляют никакого дохода.

      Согласно  статье 187 Банковского кодекса банк вправе в одностороннем порядке изменить размер процентов, выплачиваемых по депозиту до востребования, с предварительным уведомлением вкладчиков, если это предусмотрено договором банковского вклада.

      В случае уменьшения банком размера процентов  новый их размер применяется к  депозиту, внесенному до уведомления  вкладчика об уменьшении размера  процентов, по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

      По  счетам до востребования, открытым для  физических лиц, проценты устанавливаются  в обязательном порядке, но доход  по ним всегда существенно ниже, чем по срочным вкладам.

      Несмотря  на высокую подвижность средств  на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

      Расчет  доли средств, хранящихся на счетах до востребования, которую возможно перевести  на «срочные» депозитные счета (с целью увеличения для клиентов дохода от размещенных в банке средств и формирования стабильного ресурса кредитования для банков) производится по формуле:

                 

      где:

      А – доля средств, хранящихся в течение  года на расчетных и текущих счетах, которые могут быть переведены на депозитные счета;

      О_ср – средний остаток средств на расчетном или текущем счете за год;

      О_кр – кредитовый оборот по расчетному или текущему счету за год[10].

      Срочные депозиты подразумевают передачу средств  в полное распоряжение банка на конкретный срок и возможность их изъятия  владельцем только после окончания  определенного договором срока.

      Эта часть ресурсов является для коммерческих банков достаточно стабильной. Банки в значительной степени заинтересованы в приросте срочных вкладов и депозитов, так как он усиливает ликвидность позиций их балансов. Но следует иметь в виду, что при возрастании доли срочных депозитов в совокупном объеме ресурсов может произойти снижение доходности его операций из-за привлечения более дорогих, по сравнению с ресурсами до востребования, средств.

      Исходя  из вышесказанного, можно отметить, что срочные вклады применяются  при необходимости вложения крупных  денежных средств на определенный срок и желании получить максимальные доходы.

      Различают собственно срочные вклады и срочные  вклады с предварительным уведомлением.

      Собственно  срочные вклады подразумевают передачу средств в полное распоряжение банка  на срок и на условиях, оговоренных по договору, а по истечение этого срока срочный вклад может быть изъят в любой момент. Размер вознаграждения, выплачиваемый клиенту по срочному вкладу, зависит от срока, суммы депозита и выполнением вкладчиком условий договора. Чем длительнее сроки и (или) больше сумма вклада, тем больше размер вознаграждения. Действующая практика предусматривает оформление срочных вкладов на 1,3,6,9,12 месяцев и более длительные сроки. Такая детальная градация стимулирует вкладчиков к рациональной организации собственных средств и их помещение во вклады, а также создает банкам условия для управления своей ликвидностью.

      Вклады  с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что  об изъятии вклада клиент должен заранее  оповестить банк в определенный по договору срок (как правило, от 1 до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 месяцев). В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

      По  срокам привлечения срочные депозиты подразделяются:

      - депозиты со сроком до 3 месяцев;

      - депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

      - депозиты со сроком от 6 до 9 месяцев;

      - депозиты со сроком от 9 до 12 месяцев;

      - депозиты со сроком свыше 12 месяцев[11].

      Белорусскими  банками предлагаются краткосрочные  вклады со сроками до 1 года и долгосрочные – до 3 лет.

      Иногда  банки прибегают к установлению иных сроков депозитных договоров, например, 10, 15, 45 дней и т.д.

      Выбор банком сроков привлечения депозитов  может быть обусловлен рядом причин.

      Во-первых, в значительной степени эти сроки  зависят от требований банковского законодательства по формированию обязательных резервов: если существует дифференциация норм обязательных резервов в зависимости от сроков привлечения ресурсов, то банк останавливает свой выбор на таких сроках, которые позволяют ему осуществлять отчисления по минимальным нормам. Во-вторых, большое влияние на выбор сроков привлечения средств оказывают сроки проводимых банками активных операций. В-третьих, сроки привлечения банками ресурсов зависят от сложившихся тенденций и текущих конъюнктурных колебаний (спроса и предложения) на денежном рынке.

      Срочные вклады не используются для осуществления  текущих платежей. Если вкладчик желает изменить сумму вклада – уменьшить  либо увеличить, то он может расторгнуть  действующий договор, изъять и переоформить свой вклад на новых условиях. Исключение может составить разновидность срочного вклада – срочный вклад с дополнительными взносами. Однако при досрочном изъятии вкладчиком средств по вкладу он может лишиться предусмотренных договором процентов частично или полностью. Как правило, в этих случаях проценты снижаются до размера процентов, уплачиваемых по вкладам до востребования.

      По  срочным вкладам установленная  договором процентная ставка практически  не меняются до конца срока, за исключением  случаев соглашения сторон. Возможность изменения размера процентов по соглашению сторон предусмотрена Банковским кодексом Республики Беларусь (статья 187). В этом случае между банком и клиентом заключается дополнительное соглашение к действующему депозитному договору.

      В зарубежной, а также в последние годы отечественной, практике при открытии срочных вкладов банки часто применяют ограничения по минимальным суммам вклада.

      Кроме того, многими банками практикуется привлечение средств в, так называемые, Праздничные или Юбилейные вклады, приуроченные к государственным праздникам и другим знаменательным датам. Действует система молодежных вкладов, семейных, вкладов на обучение, отпускных вкладов, которая позволяет населению отложить средства для их накопления на определенные цели: покупку товаров длительного пользования, обучение, отдых и туризм. Привлекательность этих вкладов для населения заключается в возможности частичного пополнения и частичного снятия вклада без особых потерь процентного дохода.

      Денежные  средства на срочные вклады можно  размещать в белорусских рублях или иностранной валюте; выплата  процентов осуществляется ежемесячно или в конце срока действия депозитного договора.

      Срочные вклады оформляются договором между  клиентом (вкладчиком) и банком в лице его руководителя. Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая носит по отдельному виду вклада типовой характер. Договор составляется в двух экземплярах.

      Под договором срочного банковского  вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока.

      В договоре предусматривается сумма  вклада, срок его действия, проценты, которые вкладчик получит после окончания срока действия договора, возможность обязанности и права вкладчика, обязанности и права банка, ответственность сторон за соблюдение условий договора, порядок разрешения споров.

      Достоинством  срочных депозитных счетов для клиента является получение высокого процента, а для банка – возможность поддержания ликвидности с меньшим оперативным резервом.

      Недостаток  срочных депозитных счетов для клиентов состоит в низкой ликвидности  и невозможности использовать средства на счетах срочных депозитов для расчетов и текущих платежей, а также для получения наличных денег. Для банка недостаток состоит в необходимости выплат повышенных процентов по вкладам и снижении маржи.

      Промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования занимают сберегательные вклады. Такую группу вкладов можно встретить в теоретической литературе, а также в современной западной и бывшей советской практике.

      Экономическая сущность сберегательного вклада в  следующем:

      - накопительный характер вклада, характеризующийся неограниченной возможностью пополнения счета и частичной возможностью снятия средств;

      - низкие требования к минимальным суммам взносов;

      - умеренно высокое процентное вознаграждение;

      - условность срока хранения за счет наличия условия автопролонгации;

      - наличие возможности оперативного информирования вкладчика о сумме вклада[12].