Вклады (депозиты) населения, их виды и перспективы развития

      Для коммерческих банков вклады – главный вид пассивов, а, следовательно, и важный ресурс для проведения активных кредитных операций. За счет заемных средств формируется около 95% общей суммы активов коммерческих банков. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно, и размеры доходов банков.

      Привлекаемые  банками средства разнообразны по составу. Главными их видами являются средства, привлеченные банками в процессе работы с клиентурой (так называемые депозиты), и средства, позаимствованные у других кредитных учреждений (посредством межбанковского кредита и ссуд Национального банка).

      Депозит (от лат. Depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка[3].

      Особенность депозита заключается в его двойственной природе. Депозиты являются для вкладчика  потенциальными деньгами. Вкладчик может  выписать чек и пустить соответствующую  сумму в циркуляцию. Но, в то же время, «банковские деньги» приносят процент. Они выступают для вкладчика в двойной роли: с одной стороны, в роли денег, с другой – в роли капитала, приносящего доход.

      Преимущество  депозита перед наличными деньгами заключается в том, что депозит  приносит доход, а недостаток перед  капиталом в том, что депозит приносит пониженный процент по сравнению с тем, что приносит капитал. Этот пониженный процент – не случайное явление, а существенный момент природы банка. Поскольку вся сущность природы банка заключается в том, что процент, выплачиваемый по депозитам, ниже того процента, который получает банк за помещаемый им в различные предприятия капитал. Эта разница в процентах составляет около 1/4 части тех процентов, которые взимаются по активным операциям.

      Исходя  из вышесказанного, депозит выгоден  не только вкладчику, но и банку. Множество депозитов способно создать банку ссудный капитал, который он может разместить на выгодных условиях в любой сфере хозяйства. Разница в процентах по депозитам, и процентах, получаемых от заемщиков капитала, есть вознаграждение банка за проведенную работу по привлечению денежных средств и размещению ссудного капитала. Стремление банков увеличить объемы этого вознаграждения порождает у них желание расширить свою ресурсную базу посредствам создания «мнимых вкладов», почвой для появления которых являются счета до востребования[4].

      «Золотое» банковское правило гласит, что величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Следуя этому  правилу, банки не могли бы использовать остатки по текущим счетам в качестве ресурса кредитования, так как те могут быть востребованы в любой момент. Однако, как правило, клиенты не изымают одновременно все свои средства, поэтому наличные резервы банка могут быть относительно невелики. Кроме того, большинство банковских операций осуществляется в безналичном порядке. Не задействованная в качестве кассовых резервов сумма наличности увеличивает ликвидность банка и может быть направлена им на предоставление кредитов другим клиентам или другим банкам.

      Субъектами  депозитных отношений могут выступать  не только юридические и физические лица, но и коммерческие банки. Это обусловлено развитием прямых корреспондентских отношений, сопровождающихся, как правило, открытием корреспондентских счетов, а также практикой оформления предоставленных (полученных) ресурсов коммерческих банков договорами депозита, являющихся альтернативой кредитным договорам.

      Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредотачиваются на счетах в банке.

     Статья 179 Банковского кодекса Республики Беларусь определяет следующее понятие банковского вклада (депозита) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события)[5].

     Доход по банковскому вкладу (депозиту) выплачивается  в виде процентов, а также в  иной форме, предусмотренной конкретным видом вклада, на условиях и в  порядке, определенных договором.

      Коммерческие  банки в условиях конкурентной борьбы на рынке кредитных ресурсов должны постоянно заботится как о  количественном, так и о качественном улучшении предлагаемых вкладов. Они используют для этого разные методы. При этом все банки соблюдают несколько основополагающих принципов организации депозитных операций. Они заключаются в следующем:

      - депозитные операции должны содействовать  получению прибыли или создавать  условия для получения прибыли  в будущем;

      - депозитные операции должны быть  разнообразными и вестись с различными субъектами;

      - особое внимание в процессе  организации депозитных операций  следует уделять срочным вкладам;

      - должна обеспечиваться взаимосвязь  и согласованность между депозитными  и кредитными операциями по  срокам и суммам депозитов и кредитных вложений;

      - организуя депозитные и кредитные  операции, банк должен стремиться  к минимизации своих свободных  ресурсов;

      - банку следует принимать меры  к развитию банковских услуг,  способствующих привлечению депозитов[6].

      Сбережения  населения составляют отдельную группу ресурсов банков. Общая основа оседания денег у населения как сбережений заключается в том что, распоряжаясь своими доходами, граждане соответственно потребностям могут отсрочить расходование денег на какой-либо промежуток времени. Принадлежащая населению масса стоимости, пока она не превратилась из денежной формы в предметы личного потребления остается временно в распоряжении банка.

      Возврат этих средств, предоставляемых населением в качестве кредита государству  или банку, происходит по мере того, как граждане используют свои денежные средства на покупку товаров и оплату услуг. Параллельно с использованием денежных сбережений одними гражданами образуются новые сбережения другими.

      Поэтому общая сумма денежных средств  населения, которой могут распоряжаться банки в качестве кредитного ресурса, не только не уменьшаются, но и систематически возрастает.

      Вклады (депозиты) населения в банках являются главной формой сбережений населения  с точки зрения возможности их привлечения для финансирования экономики республики. Кроме того, привлечение средств населения в банковские вклады и депозиты является одним из механизмов «связывания» выпущенных в обращение наличных денег. В связи с этим активизация деятельности банков по привлечению этих денежных средств является одной из стратегических задач развития банковской системы.

      Процесс привлечения сбережений населения  в банковскую систему характеризуется  совокупностью факторов, включая  темпы роста реального валового продукта и реальных денежных доходов  населения, уровень инфляции и связанные с ним значения реальных процентных ставок, степень доходности и надежности вложений в альтернативные формы сбережений, прежде всего в иностранную валюту, наличие правовых гарантий сохранности и защиты от обесценения вкладов, спектр оказываемых населению банковских услуг. Значительное влияние на уровень сбережений оказывают социально-психологические аспекты поведения населения, вызванные, например, инфляционными ожиданиями.

      Одним из главных механизмов регулирования  ситуации по привлечению денежных сбережений населения в банковскую систему является процентная политика.

      Уровень депозитных процентных ставок коммерческие банки определяют самостоятельно исходя из разработанной ими депозитной политики, однако на него оказывают влияние многие факторы. Кроме размера вклада и сроков договора, это состояние денежного рынка, спрос на кредитные ресурсы, ссудный процент, ставка рефинансирования, уровень инфляции, тип вкладчика и соблюдение им условий договора.

      Следует отметить, что кроме указанных факторов и тенденций развития процесса накопления сбережений населения в республике, определенное влияние на объем привлекаемых в банковскую систему средств населения оказывают разнообразие предлагаемых банками услуг и качество обслуживания.

      Важным  факторам в этой области является функционирующая в стране система  гарантирования возврата вкладов, механизмы  регулирования деятельности банков, устанавливаемые Национальным банком, стабильность функционирования банковской системы в целом, так как от этого зависит уровень доверия населения к банкам. 

      1.2 Виды депозитов  населения 

      Депозитные  счета могут быть самыми разнообразными, и в основе их классификации имеются  такие критерии, как источник вкладов, их целевое назначение, степень доходности, и т.д.: однако наиболее часто в качестве критерия выступают категория вкладчика и формы изъятия вклада.

      Исходя  из категории вкладчика, различают  депозиты:

      - юридических лиц (предприятий,  организаций, других банков);

      - физических лиц.

      По  форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

      - до востребования (не имеющие  конкретного срока);

      - срочные (обязательства, имеющие  определенный срок);

      - условные (подлежащие изъятию при  наступлении заранее оговоренных  условиях).

      Помимо  указанной классификации существуют вклады, носящие только сберегательный характер.

      Банки привлекают средства населения, используя  определенный набор вкладов. Среди  них можно выделить вклады до востребования, срочные вклады и сберегательные сертификаты (последние можно рассматривать  в качестве специфического вида вклада, оформленного с помощью ценной бумаги).

      Статья  182 Банковского кодекса определяет, что под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика[5].

      В банковской практике сформировались следующие  виды счетов, остатки на которых  можно классифицировать как депозиты до востребования.

      Прежде  всего, это текущие (расчетные) счета, которые открываются вкладчикам для зачисления поступающих в их адрес средств и осуществления расчетных операций как в безналичной, так и в наличной формах. Текущий счет предназначен для осуществления операций по зачислению и переводу средств, вытекающих из гражданских правовых отношений.

      Согласно  законодательству клиенту может  быть открыт один текущий (расчетный) счет. Все условия его открытия и  функционирования должны быть указаны  в заключенном между банком и  клиентом договоре банковского вклада.

      Наиболее  существенными условиями этого  договора является начисление банком процентов на остаток средств  на счете и взимаемая с клиента  плата за проведение банком расчетных  операций и выдачу со счета наличных средств. В основе определения этих условий лежат разработанные банком тарифы, но в каждом конкретном случае они могут носить индивидуальный характер.

      Инициатива  открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить расчеты, совершать  платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банка. Движение средств по этим счетам (поступление и списание) может оформляться наличными деньгами, чеком, банковским переводом, иными расчетными документами.

      Депозитами  до востребования с участием физических лиц являются также средства, отраженные на различных благотворительных счетах в банке. Благотворительный счет – это счет целевого характера, открываемый в банке предприятием, предпринимателем или гражданами для сбора, хранения и использования денежных средств, поступающих в виде безвозмездной помощи или пожертвований с целью проведения благотворительных акций, например, для лечения граждан, строительства объектов различного общественного назначения, а также ремонта или реконструкции зданий, представляющих историческую или культурную ценность, для проведения экологических мероприятий и т.п. Этот счет может открываться как в официальной денежной единице Республики Беларусь, так и в иностранной валюте[8].

      Для отражения операций, осуществляемых с использованием банковских пластиковых карточек, их владельцам – физическим лицам – открываются карт-счета, остатки по которым представляют собой разновидность депозитов до востребования.

      Банковская  пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством Республики Беларусь.