Валютные операции КБ (на примере ОАО "Сбербанк России")

     г) переводы неторгового характера  в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие: выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий; иные валютные операции, перечень которых устанавливается Правительством РФ. [10]

     К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся: прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижимое имущество и прав на него; предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности); предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

     Уполномоченные  банки имеют право покупать и  продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления  валютных операций с физическими  лицами (неторговых валютных операций) в порядке, устанавливаемом Банком России.

     Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим  для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 10 декабря 2003 года «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала.

     I. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры.

     Данная  операция включает в себя следующие  виды: открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов; предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

     II. Неторговые операции коммерческого банка.

     К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и услуг клиентов банка, а также  движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие  операции неторгового характера: покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка; производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

     III. Установление корреспондентских  отношений с иностранными банками.

     Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента. Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. [7]

     IV. Конверсионные операции.

     Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ.

     Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

     Валютная  позиция – остатки средств  в иностранных валютах, которые  формируют активы и пассивы (с  учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

     Короткая  открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

     Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной  иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

     Закрытая  валютная позиция – валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

     Дата  заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки, предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение. [7]

     Дата  валютирования – оговоренная  сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента  по сделке.

     V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом  товаров и услуг Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод. Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье. В расчетах по форме документарное инкассо банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

     VI. Операции по привлечению и  размещению банком валютных средств. Эти операции включают в себя следующие виды: привлечение депозитов: физических лиц, юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; выдача кредитов: физическим лицам, юридическим лицам; размещение кредитов на межбанковском рынке.

     Таким образом, эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка.

     2 Валютные операции ОАО «Сбербанк России» 

     2.1 Виды валютных операций, совершаемых ОАО «Сбербанк России» 

     Сегодня Сбербанк России предлагает клиентам полный спектр валютно-обменных операций. В последнее время существенно возросла сеть операционных касс и обменных пунктов, где можно провести операции. Подразделения Сбербанка России не взимают налог при покупке гражданами иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте, устанавливая более выгодные для физических лиц курсы покупки и продажи наличной иностранной валюты.

     Доля  Сбербанка России среди других коммерческих банков на рынке наличной иностранной валюты возросла по сравнению с данными прошлого года.

     Виды  валютных операций, совершаемых ОАО «Сбербанк России»:

     1. Совершаемые операции по вкладам в иностранной валюте: прием; передача; перевод.

     2. Операции, совершаемые в обменных пунктах: покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли; покупка и продажа платежных поручений, а так же продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту; прием для направление на инкассо; прием на экспертизу денежных знаков; конверсия; размен; замена неплатежного денежного знака иностранного государства.

     Операция  покупки и продажи наличной валюты является одной из основных операций ОАО «Сбербанк России» неторгового характера. Деятельность обменных пунктов служит рекламой банка, средством привлечения клиентов в банк, и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

     Объем покупки и продажи наличной иностранной  валюты в 2010  году составил 13,5 млрд долл. США: куплено у населения 6,4 млрд долл. США,  продано 7,1 млрд долл. США. Количество структурных подразделений, осуществляющих покупку и продажу наличной валюты, за год возросло на 104 ед. и составило 9 026 ед.

     Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и  безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

     Среди видов конверсионных операций ОАО «Сбербанк России» следует выделить следующие:

     - сделка с немедленной поставкой (наличная сделка cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня;

     - сделка типа «tomorrow» представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.

     - срочная (форвардная) сделка - это конверсионная операция, дата валютирования по которой отстоит от даты заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп) не являются конверсионной операцией.

     - сделка СВОП - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой.

     3. Операции, совершаемые с монетами из драгоценных металлов.

     Сбербанк активно проводит операции на международном валютном рынке Forex и является одним из крупнейших операторов для банков стран СНГ и Балтии, юридических и физических лиц - резидентов и нерезидентов РФ.

     Основными направлениями работы ОАО «Сбербанк России» на этом рынке являются следующие:

1. Конверсионные операции для клиентов - юридических лиц.  
   Исполнение клиентских поручений на конвертацию одной валюты в другую, по предложенному банком курсу. Специалисты Сбербанка оказывают содействие в выборе стратегии по хеджированию валютных рисков, присущих экспортно-импортным сделкам.
2. Арбитражные операции на межбанковском валютном рынке.  
   Предоставление текущих рыночных котировок банкам всех стран мира. Работа с банками проводится на основе установленных друг на друга кредитных линий, либо на условиях полного закрытия позиции и осуществления взаимозачета (неттинга) на дату валютирования.

     Рынок операций с наличной валютой в 2010  году характеризовался крайней осторожностью его участников к принятию валютных рисков.  В этих условиях спрос на наличную иностранную валюту со стороны населения находился на очень низком уровне. Как следствие, объем банкнотных операций Сбербанка снизился по сравнению с 2009 годом на 45%  и составил 11,7  млрд долл.  США. Доля Сбербанка в импорте/экспорте наличной иностранной валюты в 2010 году составила 22,4%.

     Для 2010  года был характерен стабильный приток рублевых средств клиентов. Накопленная ликвидность в течение  года направлялась в кредиты и  ценные бумаги, а в мае была использована для погашения субординированного кредита Банка России. Необходимые для активных операций средства в иностранной валюте Банк получал путем проведения операций прямого РЕПО и операций торгового финансирования с иностранными банками. В результате, Сбербанк развивал кредитование в иностранной валюте и, в том числе, предоставил несколько крупных кредитов корпоративным заемщикам.