Валютно - финансовый механизм внешнеэкономических связей

     Коммерческие  банки очень редко устанавливают ставки по вкладам выше ставки рефинансирования Центрального банка. Снижение ставки рефинансирования может быть преддверием по снижению процентных ставок по вкладам и уменьшению доходов вкладчиков. Так, ставка рефинансирования на начало 2008 года составляет 10,25 % годовых, а вот так выглядит процентная ставка депозита по отдельным краткосрочным вкладам на 12.02.08 г. ряда банков (выборочно) (табл. 4.1)4:

     Таблица 4.1

     Процентные  ставки депозита по краткосрочным вкладам.

     Как только появляется информация Центрального Банка России об изменении ставки рефинансирования (особенно в сторону понижения) необходимо проверять вклады на предмет понижения процентной ставки по вкладам. Понижение ставок по уже действующим вкладам производится коммерческим банком в моменты пролонгации вкладов на следующий срок.

     В соответствии с НК РФ статьи 217 «Доходы, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)» пункта 27, доходы в виде процентов, получаемых налогоплательщиками по вкладам в банках, находящихся на территории РФ не облагаются налогом в пределах:

     - по рублевым вкладам в пределах  сумм, рассчитанных исходя из  действующей ставки рефинансирования Центрального банка РФ;

     - по вкладам в иностранной валюте не превышая 9 процентов годовых.

     Если  ставка рефинансирования установлена  Центральным банком РФ в 10,25 % годовых, то из приведенных в таблице видов  депозитов ни один не подлежит налогообложению.

     Если  в условиях договора на депозитный вклад прописаны неоднократные пролонгации (пролонгация (реинвестирование) вклада — это автоматическое продление действия договора вклада после завершения срока его действия без посещения клиентом банка), необходимо посещать банк в сроки каждой последующей пролонгации, в противном случае можно недополучить доход.

     При оформлении средств на вклады (депозиты) обязательно нужно получить сберегательную книжку, это позволит контролировать движение средств на депозитном счете и не допускать несанкционированных снятий. В соответствии с Гражданским кодексом РФ статья 843, на любой депозитный вклад должна быть выдана сберегательная книжка, если соглашением сторон (в договоре банковского вклада) не предусмотрено иное. Сберегательная книжка является одним из документов, необходимых при административных и судебных разбирательствах.

       Сбережения (вклады) лучше всего  держать в рублях. Доходность  валютных вкладов значительно ниже. Учитывая политику Центрального банка на укрепление рубля, можно предполагать, что значительного роста курса валют не будет, следовательно, и доходов от курсовой разницы валютные депозиты (вклады) не принесут.

     Если  уровень инфляции будет выше процентной ставки по вашему вкладу (депозиту), то даже с учетом процентных доходов, ваш  вклад постепенно будет обесцениваться, не зависимо от вида валюты. Постоянно перемещайте депозитный вклад на более доходные виды вклада, исходя из ставки по депозитам и метода начисления процентов. Правильное управление депозитами увеличивает ваши доходы.

     И так, прежде чем принять решение о размещении вклада, нужно ознакомиться с видами вкладов (депозитов) в нескольких банках. Процентные ставки и условия могут оказаться более интересными и доходными.

 

Заключение.

     Пассивные операции  служат для мобилизации  денежных средств. В результате банки получают денежные средства, необходимые для финансирования активных операций. Результаты этих операций отражаются в пассиве баланса банка.

     Пассивные операции делятся на собственные  и привлеченные средства.

     Собственные ресурсы банка: 1- банковский капитал сформированный из средств учредителей и собранного акционерного капитала; 2- имеющаяся 
прибыль банка; 3- денежные средства, приравненные к денежному капиталу.

     В состав фондов банка входят: уставный фонд; резервный фонд; специальные фонды. Собственный капитал банка имеет большое значение для обеспечения его нормальной деятельности и выполняет следующие основные функции:

- защитная  функция - обеспечивает ликвидность  банка;

- оперативная  функция - создает условия для  бесперебойной работы банка;

- регулирующая - проявляется в том, что соблюдение  требований о поддержании собственного капитала на определенном уровне влияет на регулирование пропорций между разными статьями баланса банка.

     Уставный  фонд служит основным обеспечением обязательств банка и 
формируется из взносов предприятий, объединений и организаций, которые могут быть оплачены путем: перечисления денежных средств; взноса в натуральной форме: зданий, сооружений, оборудования, а также в виде иных имущественных прав. Включая право на интеллектуальную собственность. Уставный фонд банка может быть увеличен путем привлечения новых пайщиков (акционеров); приобретения дополнительных (новых) паев или акций учредителями; переоценки стоимости имущества. Увеличение или уменьшение размеров уставного фонда производится решением общего собрания (совета) банка. Изменения уставного фонда регистрируются ЦБ.

     Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов и убытков банка. Формируется  резервный фонд путем ежегодных  отчислений. Расходуется он по решению правления банка.

     Значительная  часть пассива банка образуется путем привлечения средств коммерческого  банка. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депозитные и недепозитные.

     Депозиты  — денежные средства, внесенные в банк юридическими и физическими лицами на определенный счет и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

     Виды  депозитов:

     •  депозиты до востребования, включая  остатки средств на расчетных  и текущих счетах;

     •  срочные депозиты;

     •  сберегательные вклады;

     Депозиты  до востребования — средства клиента, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления.

     Преимуществом депозитных счетов до востребования  для их владельцев является их высокая ликвидность. Деньги на такие счета зачисляются и снимаются по мере осуществления хозяйственных и других операций, отражаемых в денежном выражении на этих счетах.

     Особенности депозитного счета до востребования:

     •  взнос и изъятие денег осуществляются в любое время без каких-либо ограничений;

     •  владелец счета уплачивает банку  комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки;

     •  банк за хранение денежных средств  на счетах до востребования уплачивает невысокие процентные ставки либо вообще не платит (средства в расчетах).

     Срочные депозиты — денежные средства, привлекаемые банком на строго фиксированный срок, в течение которого деньги не могут забираться назад.

     Они подразделяются на:

     •  собственно срочные депозиты;

     • условные (депозиты хранятся до наступления какого-то события)

     •  депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

     По  срочным вкладам с предварительным  уведомлением об изъятии средств банки требуют от вкладчика специального заявления на изъятие средств. Сроки подачи таких заявлений заранее оговариваются и соответственно им устанавливается величина процента по депозиту.

     Сроки уведомления об изъятии средств  могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев — в зависимости от срока депозитного вклада. Примером депозита с предварительным уведомлением может быть депозит с графиком расходования денежных средств.

     Особенности срочных вкладов и депозитов:

     •  не могут использоваться для расчетов, и на них не выписываются расчетные документы;

     • средства на счетах оборачиваются медленно: уплачивается фиксированный процент: максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;

     •  устанавливается требование о предварительном  уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег.

     Сберегательные вклады:

     •  отсутствие фиксированного срока хранения денежных средств;

     •  не требуется предупреждения об изъятии  средств;

     •  при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

     Уплачиваемые  по сберегательным счетам проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

     Сберегательный (депозитный) сертификат — ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

     Сберегательные  сертификаты могут быть предъявительскими или именными.

     Депозитные  сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в Российской Федерации или в ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы. Мировой банковской практике известны два вида депозитных сертификатов.

     Непередаваемые депозитные сертификаты хранятся у вкладчика и предъявляются им в банк по истечении срока.

     Передаваемые (обращающиеся) депозитные сертификаты могут быть переданы другому лицу путем купли-продажи их на вторичном рынке.

     Коммерческие  банки Российской Федерации могут выпускать срочные депозитные сертификаты с максимальным  сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.