Валютно - финансовый механизм внешнеэкономических связей

Российский  Государственный Университет Туризма  и Сервиса

(РГУТиС)

Факультет «Экономический»

Кафедра Финансы

Курсовая  работа

на тему: «Пассивные операции коммерческого  банка и его ресурсная 

база»

                                                                                 Выполнила: Егорова И.В.

группа  ФД 3-1

  Проверили: Макаренко А.А.

                                                                                                     Кочетова Г.Г.

Москва 2008г.

 

     

Содержание

Введение……………………………………………………………………...3-4

1. Общая характеристика и структура пассивных операций

Банка…………………………………………………………………...5-7

2. Собственный капитал банка………………………………………….8

2.1. Сущность  и функции собственного капитала………………….8-10

2.2. Структура собственного капитала банка…………………….....10-15

3. Привлеченные средства коммерческих банков………...…………...16-33
4. Управления депозитами: современный аспект...……………………34-36

Заключение…………………………………………………………………..37-41

Список  литературы ………………………………………………………….42 

 

Введение

     Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений,  для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы - Центральном банке Российской Федерации. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.

     Кроме того, масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных средств. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций.

     Пассивные операции коммерческого банка –  это операции, посредством которых  формируются банковские ресурсы. Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала являются: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

     Для успешного проведения активных операций коммерческому банку необходимо располагать немалыми денежными  ресурсами. Значительная их часть сегодня формируется за счет привлеченных средств, в которых можно выделить депозиты; управляемые пассивы (получаемые банком займы, выставленные на денежный рынок долговые обязательства и т. п.).

     По  российскому законодательству, банк отличается от всех других финансовых посредников тем, что только он имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции:

- привлечение  во вклады денежных средств  физических и юридических лиц;

- размещение  привлеченных денежных средств  юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

- открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц.

     Таким образом, депозитные операции, являясь  исключительным правом коммерческого  банка, и отличающие его от прочих финансовых институтов, играют важнейшую роль в формировании ресурсной базы банка.

     Исходя  из актуальности темы, целью данной работы является исследование сущности пассивных операций коммерческих банков, их видов и назначения, исследование роли каждого из структурных элементов в формировании ресурсной базы банка.

     Для достижения поставленной в работе цели определены следующие задачи, которые и сформируют структуру данной работы:

     1) раскрытие сущности и структуры пассивных операций в целом;

     2) исследование собственного капитала коммерческого банка и его структуры;

     3) рассмотрение привлеченных средств как основного источника формирования ресурсов банка.

 

1. Общая характеристика и структура пассивных операций банка

     Пассивные операции банка – это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных счетах или активно-пассивных счетах в части превышения пассивов над активами (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).¹

     Пассивные операции играют важную роль для коммерческих банков. Именно с их помощью банки  приобретают кредитные ресурсы  на денежных рынках.

     Существуют  четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

     а) взносы в уставный фонд (продажа паев и акций первым владельцам);

     б) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;

     в) депозитные операции (средства, получаемые от клиентов);

     г) внедепозитные операции.

     Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций (а, б) формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы (в, г) пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы (рис 1.1.).

     Собственные ресурсы банка представляют собой  банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

       Значение собственных ресурсов  банка прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, зарплата), без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

     Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

1. уставный капитал;
2. резервный фонд, фонды специального назначения и др.;
3. нераспределенную прибыль.

     Привлеченные  средства банков покрывают около 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно высока. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     Привлеченные  ресурсы подразделяются  на депозитные, который банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у них установлены корреспондентские отношения, и недепозитные, которые приобретают на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку. В основном привлечение недепозитных ресурсов – это операции оптового характера, на крупные суммы.

     Рис.1.1. Структура пассивных  операций 

 

2. Собственный капитал  банка

2.1. Сущность и функции собственного капитала.

     Собственный капитал составляет основу деятельности коммерческого банка. Он формируется  в момент создания банка и первоначально  состоит из сумм, полученных от учредителей  в качестве их взноса в уставный капитал банка, которые могут производиться как напрямую, если банк создается в форме общества с ограниченной ответственностью, так и через покупку акций, если банк создан в форме акционерного общества.

     К собственному капиталу также относятся все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели. Собственный капитал олицетворяет ту сумму денежных средств, которая будет распределена среди акционеров (участников) банка в случае его закрытия.

     Иными словами, если реализовать все активы банка - принадлежащие ему ценные бумаги, здания, оборудование и другие ценности, и востребовать все выданные им ссуды, а вырученную сумму направить на погашение обязательств банка перед третьими лицами (вкладчиками, кредиторами), то оставшаяся посте этого сумма и будет тем фактическим собственным капиталом, на который могут претендовать акционеры (участники). В том случае, если активы банка будут реализованы по более низкой стоимости, чем они оценены в балансе, то все убытки будут покрыты за счет собственного капитала и, следовательно, каждый акционер получит меньшую сумму, чем та, которая по балансу банка приходилась на его акции. Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Собственный капитал считается в банковской практике резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

     Собственные средства (капитал) выполняют ряд  важных функций в обеспечении управления и жизнедеятельности коммерческого банка. Защитная функция проявляется в том, что капитал служит своего рода буфером, поглощающим ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем, обеспечивая продолжение деятельности банка независимо от наличия убытков. Благодаря наличию собственного капитала, коммерческий банк может проводить рисковые операции. Убытки, возникающие в результате этих операций, покрываются его собственным капиталом, не затрагивая привлеченных средств вкладчиков. В то же время возможность потери собственного капитала стимулирует акционеров к тому, чтобы банк управлялся надежно и разумно. В случае банкротства собственный капитал банка становится источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

     Выполняя  регулирующую функцию, капитал выступает регулятором деятельности банка, посредством которого государственные органы задают ему нормы экономического поведения, предостерегающие его от чрезмерных рисков. По действующему законодательству экономические нормативы, установленные Банком России и регулирующие деятельность коммерческих банков, в основном исходят из размера собственных средств банка. Размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Возможности коммерческих банков по расширению активных операций определяются размерами фактически имеющегося у них собственного капитала.

     В соответствии с Федеральным законом от 03.05.2006 N 60-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»», минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Соотношение между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных с учетом риска, для банков составляет в 2008 г. около 15% (табл. 2.1)