Управління прибутковістю банківської діяльності

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І  НАУКИ, МОЛОДІ ТА СПОРТУ УКРАЇНИ

ДЕРЖАВНИЙ ВИЩИЙ НАВЧАЛЬНИЙ ЗАКЛАД

«КИЇВСЬКИЙ НАЦІОНАЛЬНИЙ ЕКОНОМІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ імені  ВАДИМА ГЕТЬМАНА»

Кафедра банківської справи

 

 

Тези на конференцію

з дисципліни: «Аналіз Банківської Діяльності»

 

Тема: «Управління прибутковістю банківської діяльності»

 

 

 

 

 

 

 

Виконала студентка:

Мартинюк А.О.

6 групи 4 курсу спец. 6505/1

Перевірила:  
Майакова О.М. 

 

 

 

Київ 2013

 

Вплив світової фінансової  кризи значно послабив українську  банківську систему. Особливо чітко  це проявилось в 2009 році, коли банки  сформували під свої активні  операції 47 млрд. грн. резервів, а збитки за рік становили 38,45 млрд. грн. У наступні роки банківська система також залишалась збитковою, лише зменшуючи розмір отриманих збитків. За таких умов актуальності набуває питання визначення економічної ефективності банків України та банківської системи загалом.

Але при вирішенні цієї  задачі постає проблема вибору методичного  інструментарію, що буде використаний  для оцінки економічної ефективності банку. Традиційним вважається підхід до оцінки економічної ефективності банку, згідно з яким діяльність оцінюється з позицій очікуваної економічної вигоди, а індикаторами виступають дохід, прибуток або аналогічний за змістом показник, який може бути абсолютним чи відносним. У даному підході  одним з найпоширеніших інструментів оцінки є метод коефіцієнтів, за результатами використання якого економічна ефективність банку виражається  відносною розрахунковою величиною. Найпоширенішими відносними показниками  ефективності діяльності банку є  рентабельність активів (ROA), рентабельність капіталу (ROE), загальна дохідність активів, рентабельність витрат, чиста процентна маржа, чистий спред.

Перевагами даного методу є простота обчислення, однозначність інтерпретації результатів та доступність даних для проведення аналізу.

Недоліками даного методу : використання значної кількості показників у побудові співвідношень викликає суперечності в трактуванні результатів; складність при виведенні інтегрального показника, що полягає у

проблематичності встановлення ваги кожної складової показника.

 

1. Показники ефективності роботи банку

Рентабельність  активів К1= чистий прибуток/чисті активи * 100% Економічний зміст:показник використовується для оцінки діяльності управління банку, оскільки характеризує здатність менеджменту ефективно управляти активами банку. Оптимальне значення коефіцієнту дорівнює 1% і вище.

Рентабельність  капіталу К2= чистий прибуток/ власний капітал × %100 Економічний зміст: коефіцієнт характеризує ефективність використання банком власного капіталу. Оптимальне значення − 5% і вище.

Загальна  доходність активів К3= загальні доходи/чисті активи × %100 Економічний зміст: цей показник характеризує рівень доходу, який припадає на одиницю активів, які використовує банк. Оптимальне значення - не нижче 12%.

Чиста процентна  маржа К4= чистий процентний доход/ чисті активи× %100 Економічний зміст: показник характеризує можливість банку отримувати доход, а саме диференціальний процентний доход, у відсотках до чистих активів. Оптимальне значення- не менше 4,5%.

Чистий  спред К5= процентний доход/ доходні активи%100 - процентні витрати/ платні зобов язання %100 Економічний зміст: коефіцієнт дозволяє оцінити відсотковий розподіл, тобто абсолютну відсоткову різницю між вартістю залучених пасивів і доходністю розміщення активів різницю між двома цінами на ресурси без співвідношення об’ємів. Оптимальне значення - не менше 1,25%.

 

 

 

 

 

1.2 На прикладі Прокредит Банку розрахуємо показники і визначимо ефективність роботи банку.

Проведений аналіз показників ефективності роботи банку  «Прокредит Банк» показав, що показники  рентабельності і загальної дохідності активів банку є нижчими за норматива.Це свідчить про негативну  тенденцію в діяльності банку  і малоефективне використання власного капіталу банку.В той же час чиста  процентна маржа та чистий спред  знаходяться в межах норми, що свідчить про потенційні можливості покращення ситуації при правильному керуванні активами та забовязаннями банку.

Висновки. У ході проведеного дослідження виявлено, що оптимальним для використання в Україні є метод DEA, застосування якого дозволяє уникнути проблеми визначення вагових коефіцієнтів при обчисленні інтегральної оцінки надає можливість проведення оцінки для об’єктів, які мають значну кількість вхідних та вихідних даних. Проведення кількох аналізів для їх різних комбінацій дозволяє отримати більше інформації та зробити відповідні висновки щодо підвищення економічної ефективності активів банку.

 

Список використаних джерел

1. Бланк І.А. «Фінансовий менеджмент». Видавництво: Ніка-Центр Рік: 2004 сторінок 655 

2. В.І. Блонська та П.П. Адамович  «Вдосконалення системи управління розподілом та використанням прибутку підприємства» / УДК 336.64: 336.671

3. Примостка Л. О. «Фінансовий менеджмент у банку»: Підручник. — 2-ге вид., доп. і перероб. — К.: КНЕУ, 2004. — 468 с. ISBN 966–574–626–х