Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на материалах филиала № 1 ОАО "Банк Альфа")

причины, указанные в предыдущих пунктах, обусловили необходимость  увеличения резерва на покрытие возможных  потерь на 3,68 млн. руб. и на 0,06 млн. руб. соответственно. В целом по кредитному портфелю произошло увеличение резерва на 3,74 млн. руб.

Для анализа отраслевой структуры  кредитного портфеля банка только данных баланса недостаточно. Информацию об отраслевой принадлежности контрагентов банка можно получить из кредитных досье клиентов (табл.2.6).

 

Таблица 2.6 Информация об отраслевой принадлежности контрагентов банка по состоянию на 01.02.2005 г. и 01.03.2005 г.

Наименование контрагента	Отраслевая принадлежность	Сумма по балансу, млн. руб.
		01.02.2005 г	01.03.2005 г.
ООО "Госнип"	торговля	42,0	42,0
ЗАО "Славянка"	промышленность	18,0	18,0
ООО "Риадар"	промышленность	482,0	462,0
ИП Швец А.Н.	промышленность	440,0	420,0
ИП Соловец М.Е. ООО Сакуб	строительство	612,8	572,8
		9,6	9,6
ЗАО "Агропромцентр"	строительство	544,0	504,0
СП "Фидэя"	промышленность	35,6	35,6
ООО "Трианика"	промышленность	640,0	600,0
ЗАО "Евроэксима"	транспорт	720,0	680,0
ООО "Плантея"	строительство	217,6	177,6
ПКФ "Навигатор"	сельское хозяйство	66,4	58,4
ООО "Витаден"	транспорт	262,8	262,8
ЗАО "Импортсервис" ОАО "Связьстрой"	транспорт	281,6	261,6
		2,4	2,4
ОАО "Стеатит" ООО "Дипамм"	транспорт	54,8	14,8
		24,0	4,0
ООО "Трианад"	сфера услуг	26,0	6,0
ООО "Сантанас"	торговля	18,4	18,4
ООО "Госнип"	сфера услуг	22,0	2,0
ЗАО "Славянка"	сфера услуг	0,2	0,2
ООО "Риадар"	связь	46,4	6,4
Физические лица	-	28,0	24,0
Некоммерческие орг.	-	12,0	8,0
Итого:		4606,6	4190,6

 

Основными отраслями, в которых  банк размещает имеющиеся в его  распоряжении средства, являются промышленность, строительство и транспорт. Проведём анализ отраслевой структуры (табл.2.7).

 

Таблица 2.7 Состав и структура кредитных вложений банка в разрезе отраслей народного хозяйства

Наименование отрасли	По состоянию на 01.02.2005 г.		По состоянию на 01.03.2005 г.
	Сумма вложений, млн. руб.	Удельный вес,%	Сумма вложений, млн. руб.	Удельный вес,%

 

Промышленность	1615,6	35,1	1535,6	36,6
Строительство	1384,4	30,1	1264,0	30,2
Транспорт	1345,6	29,2	1221,6	29,2
Прочие отрасли	261,0	5,6	169,4	4,0
Итого:	4606,6	100	4190,6	100

 

Банк практически равномерно распределил  имеющиеся в наличии средства между тремя основными отраслями: промышленность, строительство, транспорт. В течение анализируемого периода структура вложений практически не изменилась: наибольшее изменение - на 1,6 процентных пункта уменьшился удельный вес вложений в прочие отрасли экономики в портфеле. Вывод: размещение средств в этих отраслях - наиболее привлекательно для банка. Данные отрасли наиболее перспективны для инвестирования, поскольку имеют самые высокие средние показатели рентабельности производства в республике.

ОАО "Банк Альфа" отраслевые лимиты кредитных вложений не устанавливает. При этом филиал №1 имеет право самостоятельно принимать решения о предоставлении кредитов без согласования с головным банком, в случае, если сумма кредита не превышает 10 000 долларов США в рублёвом эквиваленте. Установление лимита филиала преследует целью организовать дополнительный контроль со стороны кредитного управления головного банка за процессом формирования кредитного портфеля.

При отсутствии отраслевых лимитов  следует оценить диверсифицированность  с точки зрения выполнения нормативов, устанавливаемых Национальным банком, инструкцией "Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" №92 от 28.06.2004. Основным показателем, характеризующим концентрацию риска, будет являться норматив максимального размера риска на одного клиента. Он представляет собой процентное соотношение совокупной суммы требований банка к клиенту и собственного капитала банка. В соответствии с инструкцией этот показатель не должен превышать 25% собственного капитала. По состоянию на 01.03.2005 г. размер наибольшего остатка задолженности по кредиту составил 680 млн. руб. или 0,76% от величины собственного капитала.

Поэтому у филиала №1 ОАО "Банк Альфа" не наблюдается крупных рисков, так как в соответствии с инструкцией №92 крупным рассматривается риск, превышающий величину в 10% от размера собственного капитала.

Среди контрагентов, указанных в  сведениях о предоставленных кредитах (см. приложение 11, приложение 12) инсайдеров нет.

Таким образом, с точки зрения диверсифицированности  вложений и концентрации риска на одного кредитополучателя кредитный  портфель следует признать удовлетворительным, поскольку нормативы, установленные инструкцией, соблюдаются.

Сумма наращенных процентов к получению  на 01.03.2005 г. составила 198,8 млн. руб., сумма просроченных процентов - 20,12 млн. руб.

С целью выявления тенденций  в изменении состава и структуры  кредитного портфеля коммерческого банка проведем линейный анализ по основным показателям, характеризующим состояние кредитного портфеля, сравнивая значение показателей по состоянию на 01.03.2005 г. со значениями показателей по состоянию на 01.02.2005 г. (табл.2.8).

 

Таблица 2.8 Основные показатели, характеризующие состояние кредитного портфеля коммерческого банка на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г.

Наименование показателя	Значение по состоянию на		Изме- нение
	01.02.05	01.03.05
1	2	3	4
Валовой кредитный портфель, млн. руб.	4606,6	4190,6	- 416 п. п
Размер резерва под сомнительную задолженность клиентов, млн. руб.	176,12	179,86	+3,74 п. п
Чистый кредитный портфель, млн. руб.	4430,48	4010,74	-419,74 п. п
Соотношение чистого и валового портфелей,%	96,18	95,7	-0,48 п. п.
Сумма проблемных кредитов (пролонг., просроч. и сомнит. задолженность), млн. руб.	308,4	329,0	+ 20,6 п. п
Удельный вес просроченных кредитов в портфеле,% (согласно формуле 1.20)	0,217	0,291	+0,074 п. п.
Удельный вес кредитов, по которым прекращено начисление процентов,% (согласно формуле 1.21)	6,48	7,56	+1,08 п. п.
Удельный вес просроченной и  сомнительной задолженностей в портфеле,% (согласно формуле 1.23)	6,52	7,85	+1,33 п. п.
Отношение резерва на возможные  потери к валовому кредитному портфелю,% (согласно формуле 1.24)	3,82	4,29	+0,47 п. п.
Коэффициент проблемных кредитов,% (согласно формуле 2.1)	2,99	3,72	+0,73 п. п.
Коэффициент кредитного риска (согласно формуле 1.30),%	96,18	95,72	-0,46 п. п.
Сумма процентов наращенных, млн. руб.	232,8	198,8	- 34,0 п. п
Сумма процентов просроченных, млн. руб.	22,04	20,12	- 1,92 п. п
Отношение процентов наращенных к  валовому кредитному портфелю	0,0505	0,0474	-0,0031 п. п
Отношение наращенных процентов к  объему кредитов, приносящих доход	0,0541	0,0513	-0,0028 п. п
Удельный вес самого крупного кредита  в портфеле,%	15,6	16,2	+ 0,6 п. п

 

Примечание. Источник: [собственная разработка на основе данных приложений 9, 10, 11, 12]

Для проведения качественного анализа  рассчитаем ряд коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля, о которых упоминалось ранее. Качественный анализ будем строить исходя из входящих данных, зафиксированных в табл.2.9

 

Таблица 2.9 Исходные данные для расчёта коэффициентов, характеризующих качество кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа" на 01.04.2005

№ п/п	Наименование показателя	Значение, тыс. руб.
1	Процентные доходы	17184247,4
2	Процентные расходы	11896794,0
3	Кредитные вложения	32015341,0
4	Капитал	63249686,5
5	Кредитные вложения, приносящие доход	31614158,0
6	Кредитные вложения, не приносящие доход	401183,0
7	Активы	63249686,5
8	Депозиты	36226537,0
9	Краткосрочные кредиты	20420501,5
10	Кредиты, выданные за февраль 2005 г.	286717,1
11	Кредиты, выданные за март 2005 г.	308411,4
12	Резерв на убытки по кредитам (фактически созданный)	1280614,6
13	Резерв на убытки по кредитам (расчётный)	1280614,6
14	Сумма списаний из резерва	96045,5
15	Нестандартные кредиты	81281,7

 

Примечание. Источник: [собственная разработка на основе данных, полученных во время прохождения преддипломной практики]

На основе данных из табл.2.9 и в результате проведенных математических расчётов были получены данные, обобщённые в Приложении 13.

Итогами количественного и качественного  анализа кредитного портфеля коммерческого банка по состоянию на 01.03.2005 г. стали следующие результаты:

размер валового кредитного портфеля составил 4190,6 млн. руб.;

размер резерва, созданного под  сомнительную задолженность по кредитным  операциям с клиентами, составил 179,86 млн. руб.;

величина чистого кредитного портфеля составила 4010,74 млн. руб.;

банк специализируется на кредитовании коммерческих организаций;

основными видами операций являются классические операции по долгосрочному  и краткосрочному кредитованию;

приоритетным для банка является краткосрочное кредитование. Соответственно на краткосрочное кредитование приходится наибольший удельный вес процентных доходов, получаемых банком;

основные отрасли размещения средств  банком - промышленность, строительство и транспорт. При этом на предприятия транспорта приходится наибольший удельный вес проблемной задолженности;

портфель признан удовлетворительным с точки зрения принимаемого риска  на одного кредитополучателя;

резерв на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску, сформирован в полном объёме в соответствии с требованиями, утверждёнными Национальным банком Республики Беларусь;

при анализе качественных коэффициентов  кредитного портфеля были выявлены следующие  параметры:

коэффициент К1 значительно выше оптимального значения, что свидетельствует о высокой прибыльности кредитного портфеля. Однако данный факт должен заставить работников кредитного отдела тщательно следить за выдаваемыми кредитами, ибо это свидетельствует о том, что спрос на кредитные ресурсы значителен, превышает предложение, поэтому кредитные работники должны выдавать новые кредиты исходя из условий выбора и наилучшего благоприятствования для банка;

коэффициент К2 является первым по важности среди коэффициентов доходности кредитных вложений. Его значение в 8,4% свидетельствует о достаточно высокой доле процентной маржи в капитале банка;

коэффициент К3 как и первый коэффициент  отражает высокую степень доходности кредитных вложений, которая больше установленного оптимума в 7-8 раз;

данные коэффициента К4 свидетельствуют о том, что реальная доходность кредитных вложений крайне велика - 54,4%, что делает это направлений банковской деятельности одним из приоритетных на данный момент;

доля кредитных вложений, не приносящих доход не превышает 1% активов, что свидетельствует о достаточно высоком уровне качества управления ресурсами банка;

для большей детализации был  рассчитан коэффициент К6, свидетельствующий  о крайне невысокой доле кредитов, не приносящих дохода. Данный показатель находится в вилке оптимума;

согласно проведенным расчётам 88% привлечённых депозитов было размещено  именно в кредиты, что свидетельствует  о высоком уровне менеджмента  в филиале и крайне выгодных условиях для кредиторов;

коэффициент К8 говорит о том, что  банк проводит достаточно агрессивную кредитную политику, доля кредитов составляет половину от объёмов активов банка. Однако в тоже время не наблюдается перегруженности кредитного портфеля, что свидетельствует о продуманной диверсификации активов филиала;

данные К9 говорят о том, что по-прежнему в белорусской экономике имеет место перевес краткосрочного кредитования, ведь 64% выдаваемых кредитов идут как раз на пополнение оборотных средств, что свидетельствует о низкой степени доверия банков к экономической ситуации в стране;