Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на материалах филиала № 1 ОАО "Банк Альфа")

 

, (1.32)

 

где n - количество групп риска кредитных вложений.

Методика расчёта показателя К_{к. упр} представлена на рис.1.16.

 

Рис.1.16 Методика расчёта коэффициента качества управления кредитным портфелем банка

 

Пример расчёта величины резерва  на покрытие возможных убытков по кредитам представлен в табл.1.19

 

Таблица 1.19 Расчёт величины резерва на возможные убытки по кредитам

Группа риска	Кредитные вложения (остаток по балансу) (расч. ед)	Коэффициент риска (%)	Кредитные вложения с учётом риска (расч. ед)
1	750	1	7,5
2	120	20	24
3	250	50	125
4	90	100	90
Всего	1210	20,4	246,5

 

Таким образом, применяемые в современной практике банковского дела методы оценки качества кредитного портфеля банка ориентированы на создание системы показателей (единичных и интегрированных), учитывающих различные аспекты управления кредитным риском.

Оценка  с помощью показателей и коэффициентов  позволит судить о соблюдении принципов  кредитования и уровня постановки кредитной работы, степени риска кредитных операций и перспективах ликвидности данного банка.

Следует подчеркнуть  факт, что практически все задачи, которые возникают в ходе работы банка, поддаются автоматизации. Внедрение информационных технологий в банковскую сферу обусловило появление на рынке программных продуктов, специально ориентированных на решение аналитических задач и подготовку управленческих решений в области управления кредитным портфелем. [23, c.36]

Так на основе многомерной базы данных "Кредитный портфель банка" можно проанализировать состояние кредитного портфеля банка по следующим направлениям:

удельный вес кредитных вложений в общей сумме активов;

удельный вес кредитных вложений по задолженности;

концентрация кредитов по регионам и отраслям экономики;

удельный вес крупных кредитов в общем объёме кредитных вложений;

структура кредитов по срокам;

удельный  вес кредитов классифицированных по группам риска;

соотношение резерва на возможные потери по кредитам к общему объёму кредитных вложений;

соотношение резерва на возможные потери к  сумме просроченной задолженности;

соотношение доходов к расходам по кредитам и  др. необходимые показатели. [22, c.32]

Рассмотренные методы и модели показали, что не существует единого подхода к  оценке кредитного портфеля. Поэтому банки самостоятельно разрабатывают методику оценки в соответствии с кредитной политикой банка и поставленными задачами в области кредитования. В этой ситуации наиболее важным и актуальным представляется выработка оптимальной для данного банка методики оценки кредитного портфеля. Эта методика должна отражать и учитывать следующие моменты:

специализация банка и его место на рынке;

особенности клиентов банка;

характер  и особенности предоставляемых  услуг.

Эффективность применяемой методики будет максимальной, если она будет  органично сочетать практический опыт сотрудников банка и научно-обоснованные методы анализа.

 

_{2. Аназиз и оценка качества кредитного портфеля филиала №1 ОАО "БАНК АЛЬФА"}

 

Наиболее удобным, практичным и эффективным методом оценки кредитного портфеля, из рассмотренных выше, является метод коэффициентов. Мы будем использовать его при анализе состояния кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа".

В соответствии с рассуждениями, приведенными в предыдущей главе, для этого необходимо рассчитать валовой кредитный портфель, чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный с учётом риска, классифицировать кредитный портфель банка по различным критериям, а также охарактеризовать качество кредитного портфеля с позиций доходности, риска, обеспеченности и диверсифицированности. Дополнительную качественную характеристику кредитного портфеля получим с помощью некоторых финансовых коэффициентов.

Источниками информации для анализа  кредитного портфеля коммерческого банка послужили данные, взятые из бухгалтерского баланса банка по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г. (см. приложение 9, приложение 10), а также другие классификационные данные и сведения о предоставленных кредитах (см. приложение 11, приложение 12). Автор берёт для анализа не весь фактический объём кредитного портфеля банка, а делает выборку в виду невозможности характеристики столь большого числа контрагентов, с коими у филиала №1 ОАО "Банк Альфа" заключены кредитные договора.

По состоянию на 01.02.2003 г. и 01.03.2005 г. величина валового кредитного портфеля коммерческого банка составила 4606,6 млн. руб. и 4190,6 млн. руб. Размер резерва, созданного под сомнительную задолженность по кредитным операциям с клиентами, - 176,12 млн. руб. и 179,86 млн. руб. Соответственно величина чистого кредитного портфеля на две отчётные даты составила 4430,48 млн. руб. и 4010,74 млн. руб.

Для анализа кредитного портфеля проведём его классификацию по следующим  признакам: по типу контрагента, по видам кредитных операций, по типу задолженности. Результаты расчётов для удобства приведены в виде таблиц.

Данные баланса банка показывают, что банк проводил операции кредитного характера с коммерческими организациями, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами и некоммерческими организациями. Структура кредитного портфеля по типу контрагента имеет следующий вид (табл.2.1).

 

Таблица 2.1 Состав и структура кредитного портфеля по типу контрагентов по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г.

Тип контрагента	По состоянию на 01.02.2005		По состоянию на 01.03.2005
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%
Коммерческие организации	4443,4	96,5	4115,4	98,2
Индивидуальные предприниматели	123,2	2,6	43,2	1,0
Физические лица	28,0	0,6	24,0	0,6
Некоммерческие организации	12,0	0,3	8,0	0,2
Итого:	4606,6	100	4190,6	100

 

Анализ полученных расчётов показывает, что банк в своей деятельности специализируется на кредитовании, главным  образом, коммерческих организаций. Кредитование коммерческих организаций традиционно является наиболее привлекательным для банка с точки зрения эффективности размещения средств с позиции доходности вследствие более высоких процентных ставок. Структура кредитного портфеля в течение анализируемого периода изменилась незначительно. Отмечаем снижение объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей в абсолютном выражении на 80 млн. руб., что вызвало снижение удельного веса данных операций в кредитном портфеле на 1,6 процентных пункта. Соответственно рост удельного веса операций, проводимых с коммерческими организациями, на 1,7 процентных пункта обусловлен сокращением объёмов кредитования индивидуальных предпринимателей, некоммерческих организаций и физических лиц.

Банк проводит следующие виды кредитных операций: операции по долгосрочному и краткосрочному кредитованию, лизинг, исполнение гарантийных обязательств клиентов, операции с использованием векселей, потребительское кредитование, факторинг. Анализ позволит выявить, на каких видах операций специализируется банк, и провести оценку диверсификации банком вложений с позиции видов операций. Данные о проводимых банком кредитных операциях приведены ниже (табл.2.2).

 

Таблица 2.2 Состав и структура кредитного портфеля по видам кредитных операций по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г.

Вид операции	По состоянию на 01.02.2005 г.		По состоянию на 01.03.2005 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%
Краткосрочные кредиты	3138,4	68,0	2854,4	68,1
Долгосрочные кредиты	1005,8	22,0	925,8	22,1
Лизинг	308,0	6,7	268,0	6,4
Исполненные гарантийные обязательства	66,4	1,4	58,4	1,4
Операции с использованием векселей	42,0	0,9	42,0	1,0
Потребительские кредиты	28,0	0,6	24,0	0,6
Факторинг	18,0	0,4	18,0	0,4
Итого:	4606,6	100	4190,6	100

 

Результаты расчётов показывают, что  банк в своей деятельности специализируется на классических видах кредитования, т.е. на предоставлении краткосрочных и долгосрочных кредитов. Наибольший удельный вес по состоянию на 01.03.2005 г. (68,1%) в общем объёме операций занимает краткосрочное кредитование. Это означает, что банк в своей деятельности ориентируется на активное участие в создании и обновлении оборотных активов субъектов хозяйствования. Это обусловлено тем, что ориентация на краткосрочное, перспективное кредитование является одним из приоритетных направлений кредитной политики банка. Создание мощной клиентской базы - одна из стратегических целей банка, для достижения которой необходима совместная работа всех подразделений банка. В современных условиях успешным и стабильным является тот банк, который имеет устойчивых, надёжных и перспективных клиентов.

Удельный вес долгосрочных кредитов по состоянию на 01.03.2005 г. составил 22,1%, соответственно доля остальных видов кредитных операций (лизинг, факторинг и др.) в сумме - всего 9,8%. Значительных структурных изменений не произошло.

Каждый коммерческий банк должен стремиться к тому, чтобы в его кредитном  портфеле не было проблемных кредитов, и соответственно, удельный вес срочной задолженности был равен 100%. В балансе банка по состоянию на 01.02.2005 г. и 01.03.2005 г. отражены срочная, пролонгированная, просроченная и сомнительная задолженности. Их соотношение представлено следующим образом (табл.2.3).

 

Таблица 2.3 Состав и структура кредитного портфеля в разрезе видов задолженности по состоянию на 01.02.2005 г. и на 01.03.2005 г.

Тип задолженности	По состоянию на 01.02.2005 г.		По состоянию на 01.03.2005 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%
Срочная задолженность	4266,6	92,6	3852,0	91,9
Пролонгированная задолженность	31,6	0,7	9,6	0,2
Просроченная задолженность	10,0	0,2	12,2	0,3
Сомнительная задолженность	298,4	6,5	316,8	7,6
Итого:	4606,6	100	4190,6	100

 

Для выявления возможных изменений, происходящих в экономике, следует  провести анализ проблемной задолженности  в разрезе отраслей (табл.2.4).

 

Таблица 2.4 Структура проблемной задолженности в разрезе отраслей по состоянию на 01.02.2005 г. и 01.03.2005 г.

Тип задолженности	По состоянию на 01.02.2005 г.		По состоянию на 01.03.2005 г.
	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%	Абсолютная величина, млн. руб.	Удельный вес,%
Промышленность	35,6	11,5	35,6	10,8
Строительство	8,0	2,6	10,0	3,0
Транспорт	264,8	85,9	264,8	80,5
Прочие отрасли	-	-	18,6	5,7
Итого:	308,4	100	329	100

 

Данные табл.2.4 показывают, что наибольший удельный вес проблемной задолженности приходится на предприятия транспорта.

На практике для характеристики качества кредитного портфеля наиболее часто рассчитывается коэффициент проблемных кредитов. Он рассчитывается по формуле (2.1):

 

, (2.1)

 

где - просроченная задолженность;

- сомнительная задолженность;

- резерв на потери по сомнительным долгам;

- чистый кредитный портфель.

Как отношение остатка задолженности по счетам просроченной и сомнительной задолженностей за минусом резерва на потери по сомнительным долгам к чистому кредитному портфелю. При значении данного показателя более 5% считается, что у банка имеются проблемы с возвратностью кредитов. Расчёт коэффициента проблемных кредит по состоянию на две отчётные даты приведен в табл.2.5

 

Таблица 2.5 Расчёт коэффициента проблемных кредитов по состоянию на 01.02.2005 г. и 01.03.2005 г.

Показатель	На 01.02.2005 г.	На 01.03.2005 г.	Изменение, п. п
Коэффициент проблемных кредит	2,99	3,72	+ 0,73
Расчёт коэффициента	(10,0+298,4-176,12) /4430,48х100	(12,2+316,8-179,86) /4010,74х100	-

 

Примечание. Источник: [собственная разработка на основе формулы 2.1 и табл.2.3]

По состоянию на 01.03.2005 г. кредитный портфель коммерческого банка с точки зрения удельного веса проблемных кредитов признан удовлетворительным, поскольку коэффициент не превышает выработанного практикой лимита в 5%. Отрицательным моментом является увеличение коэффициента на 0,73 процентных пункта. Анализ балансовых данных на 01.02.2005 г. (см. приложение 9) и на 01.03.2005 г. (см. приложение 10), сведений о классификации контрагентов банка по группам риска, а также расчёт специального резерва на покрытие возможных потерь по активам, подверженным кредитному риску (см. приложение 11, приложение 12), позволяет выделить следующие причины увеличения коэффициента проблемных кредитов:

задолженность ООО "Сантанас" по долгосрочному кредиту в размере 18,4 млн. руб., в предыдущем периоде отраженная как пролонгированная, по состоянию на 01.03.2005 г. отражена как сомнительная. Данный кредитополучатель отнесён по классификации, принятой банком, к III группе риска;

ЗАО "Славянка" не выполнило обязательства по кредитному договору по срокам погашения кредита. Ходатайство о пролонгации с указанием объективных причин, повлиявших на несоблюдение сроков погашения задолженности, закреплённых в кредитном договоре, не поступало. Кредитополучатель был отнесён ко II группе риска;