Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на материалах филиала № 1 ОАО "Банк Альфа")

Исходя из вышесказанного необходимо сделать вывод о том, что управление кредитным портфелем должно начинаться задолго до его формирования с  определения кредитной политики, учитывающей конъюнктуру рынка  и возможности банка. Именно так, а не иначе можно добиться оптимизации кредитного портфеля.

В целом качество кредитного портфеля филиала №1 ОАО "Банк Альфа" является удовлетворительным. Несмотря на то, что рассчитанные коэффициенты не превышают критических значений, банку необходимо принять меры по повышению качества кредитного портфеля.

При оценке качества и структуры  кредитного портфеля коммерческого  банка была выявлена основная причина  ухудшения качества кредитного портфеля - увеличение абсолютной и относительной величины проблемной задолженности и, как следствие, снижение доходности по причине необходимости увеличения размера создаваемого резерва. Причиной данного ухудшения стали следующие недостатки организации процесса формирования кредитного портфеля и системы управления им:

На стадии предварительного анализа  - отсутствие дифференциации в подходе при краткосрочном и долгосрочном кредитовании; применяемая банком методика, разработанная на основе рекомендаций Национального банка и Министерства финансов Республики Беларусь по определению уровня кредитоспособности, не в полной мере отражает отраслевые особенности предприятия-кредитополучателя в целом и технологического процесса в частности.

На стадии кредитного мониторинга  - отсутствие автоматизации процесса отслеживания текущих кредитных рейтингов, системы накопления информации, доступной для всех заинтересованных служб банка.

Поэтому для банка с точки  зрения улучшения качества кредитного портфеля основными рекомендациями являются:

Отслеживание потенциально несостоятельных кредитополучателей на стадии предварительного анализа - пересмотреть применяемую методику анализа и дополнить её системой коэффициентов, отражающих отраслевые и технологические особенности кредитополучателя.

Разработка своей системы коэффициентов  и дифференциация их значений в зависимости от видов кредитования (долгосрочное и краткосрочное), от видов кредитных операций (классическое кредитование, лизинг, факторинг и т.д.), от объекта кредитования (оборотный и основной капитал), от типа контрагента (юридические лица, индивидуальные предприниматели и физические лица), от размера кредитополучателя (необходимо применение различных методов для крупных, средних и мелких предприятий).

Увеличение периодичности проводимых мероприятий кредитного мониторинга  - пересматривать кредитные рейтинги не один, а, например, два раза за определённый период времени (год, полгода, квартал и т.д.). Помимо этого решением проблемы оперативного контроля финансового состояния клиентов может и должна стать автоматизация процесса определения кредитных рейтингов, а также организация системы накопления статистической информации, характеризующей кредитную историю клиентов банка.

Установление лимитов кредитования: отраслевых, на одного кредитополучателя, на группу взаимосвязанных кредитополучателей, на одного инсайдера и т.д.

Автоматизация процесса классификации  и статистического анализа кредитного портфеля банка на основе программных  средств обработки информации (примером может служить многомерная база данных "Кредитный портфель банка"), что позволит снизить трудоёмкость анализа и соответственно затраты времени и труда кредитных работников.

Организация тесного сотрудничества кредитного управления и управления маркетинга, что позволит при планировании кредитных операций учитывать ситуацию на отдельно взятом рынке и структурные изменения в экономике в целом.

Соблюдение рациональной организационной  структуры той части финансового  учреждения, которая обеспечивает кредитную  деятельность (необходимо, чтобы эта структура, процедуры и внутрибанковские системы контроля над рисками, обеспечивали качество кредитного портфеля на должном уровне, который достаточен для осуществления эффективной долгосрочной деятельности).

Внедрение системы контроля за кредитными рисками и поддержание её на должном  качественном уровне.

В свою очередь, Национальному банку  совместно с Министерством финансов Республики Беларусь, в целях поддержания  стабильности банковской системы в  целом и кредитной деятельности в частности, следует рассмотреть  возможность организации республиканской системы отслеживания финансового состояния предприятий, которая бы действовала на постоянной основе в качестве независимого эксперта, с одной стороны, и мощного информационного источника, - с другой. Так во Франции создана Центральная служба рисков, которая занимается данной деятельностью, а в США - частные консалтинговые компании. Для Республики Беларусь создание любой формы таких рейтинговых аналитических агентств является перспективным.

 

_{Список  использованных источников}

 

1. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие/Г.И. Кравцова, Л.С. Ефремова, Т.А. Купрюшина и др. Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 1999.303 с.
2. Банковский надзор и аудит: Учебное пособие. Под общ. ред. И.Д. Мамоновой. М.: ИНФРА-М, 1995.312 с.
3. Банковское дело/Под ред. Г.Н. Белоглазовой и Л.П. Кроливецкой. СПб.: Питер, 2002.702 с.
4. Банковское дело: стратегическое руководство. / Под ред. В. Платонова, М. Хиггинса.2-е изд. М.: "Консалтбанкир", 2001.519 с.
5. Банковское дело: Учебник/Под ред. д-ра экон. наук, проф.Г. Г. Коробовой. М.: Юристъ, 2002.898 с.
6. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/Под ред. проф.А.М. Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.329 с.
7. Банковские операции. Часть II. Учётно-ссудные операции и агентские услуги: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: ИНФРА-М, 1996.432 с.
8. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учебное пособие. М.: Логос, 2002.573 с.
9. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. М.: Логос, 1998.289 с.
10. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск-оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. 2000. №9. С.74-77
11. Бонцевич Н. Формирование кредитного портфеля банка и его оптимизация // Банковский вестник. 2002. №4. С.39-42
12. Бураков В. Организация управления систематической компонентой кредитного риска // Вестник ассоциации белорусских банков. 2001. №22. С.23-27
13. Верезубова Т. Зарубежная практика страхования финансово-кредитных рисков // Белорусский банковский бюллетень. 2001. №2. С.11
14. Внутренняя инструкция филиала №1 ОАО "Банк Альфа" № 34/45-к от 23.08.2004 "Об определении кредитоспособности клиента"
15. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Использование средств многомерного анализа для оценки кредитного портфеля банка // Банковские технологии. 2001. №12. С.28-32.
16. Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Некоторые вопросы оценки кредитного портфеля банка // Деньги и кредит. 2002. №1. С.36-40.
17. Инструкция по анализу и контролю за финансовым состоянием и платёжеспособностью субъектов предпринимательской деятельности от 14.06.2004 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004, №52, 8/3453.
18. Инструкция "Об экономических нормативах для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций" №92 от 28.06.2004 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь, 2004, №56, 8/11272.
19. Кабушкин С.Н. Анализ и моделирование рисковой ситуации изменения качества кредитного портфеля банка // Бухгалтерский учет и анализ. 2000. №4. С.42-46
20. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы кредитного риска // Белорусский банковский бюллетень. 2000. №4. С.14
21. Кисель С.Л. Банковское кредитование: Условия и тенденции развития в Беларуси // Банковский вестник. 2004. №31. С.15-23.
22. Ольшаный А.И. Банковское кредитование: российский и зарубежный опыт. / Под ред. Е.Г. Ищенко, В.И. Алексеева. М.: Русская деловая литература, 1997.438 с.
23. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общ. ред.Г.И. Кравцовой. Мн.: БГЭУ, 2001.504 с.
24. Панова А.И. Кредитная политика коммерческого банка. М.: ДИС, 1997.464 с.
25. Пашков А.И. Оценка качества кредитного портфеля // Бухгалтерия и банки - №3. - 1996, с.29-30.
26. Правила формирования и использования специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка и небанковской кредитно-финансовой организации, подверженным кредитному риску (в ред. постановлений Национального банка от 29.09.2004 № 148).
27. Правила регулирования деятельности банков и небанковских кредитно - финансовых организаций от 28.06.2001г. №173 с изменениями и дополнениями.
28. Прокопович П.П. Об итогах выполнения Основных направлений денежно-кредитной политики за 2004 год и задачах банковской системы на 2005 год // Банковский вестник. 2005. №4. С.4-9.
29. Сабиров М. Содержание управления кредитным портфелем коммерческого банка // Аудитор. 1999. №7-8. С.29-34.
30. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск: Новое знание, 1999.325 с.
31. Синки Джозеф, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallax, 1996.805 с.
32. Суханов М.С. Риск-менеджмент и аудит ссудных операций в системе управления коммерческим банком // Деньги и кредит. 2001. №6. С.36
33. Тенденции в денежно-кредитной сфере Республики Беларусь в 2004 г. // Банковский вестник. 2005. №6. С.3-12.
34. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2002. №5. С.10.
35. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2004. №5. С.6.
36. Финансовые показатели деятельности банков Республики Беларусь // Банковский вестник. 2005. №5. С.12,15.
37. Цисарь И.Ф., Чистов В.П., Лукьянов А.И. Оптимизация финансовых портфелей банков, страховых компаний, пенсионных фондов. М.: Дело, 1998. -128 с.
38. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1993.342 с.

 

_{Приложения}

 

Приложение 1

 

Классификационные признаки кредитного портфеля

Таблица П.1.1 Классификационные признаки кредитного портфеля

Признак	1	2	3	4	5
1	2	3	4	5	6
по степени кредитоспособности кредитополучателя	1 класс кредитоспособности	2 класс кредитоспособности	3 класс кредитоспособности
по направленности вложений	кредиты в оборотные активы	кредиты во внеоборотные активы
по размеру предоставляемых  кредитов	микрокредиты	средние кредиты	крупные кредиты
по форме собственности кредитополучателя	государственная	коллективная	частная
по отраслевой принадлежности кредитополучателя	промышленность	строительство	сельское хозяйство	транспорт	другие отрасли
по длительности вложений	краткосрочные кредиты	долгосрочные кредиты
по видам обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору	гарантийный депозит	залог	поручительство	перевод на кредитодателя правового  титула	гарантия
по видам залогового имущества	движимое имущество	недвижимое имущество
анализ в разрезе валют	кредиты в свободно конвертируемой валюте	кредиты в национальной денежной единице
по цене кредитования	относительно низкая процентная ставка	усреднённая процентная ставка	высокая процентная ставка
по видам кредитных операций	операции с использованием векселей	исполненные гарантийные обязательства  клиентов	факторинг	лизинг	потребительское кредитование
по источнику привлечения	внутренний кредитный портфель	внешний кредитный портфель
по статусу кредитора	официальные	неофициальные	международных организаций	смешанные
по форме предоставления	налично-денежная	рефинансирование	переоформление
по форме привлечения	двусторонние	многосторонние (консорциальные)
по технике предоставления	одной суммой	открытая кред. линия	контокоррентные	овердрафтные	stand-by
по экономическому назначению	связанные	платёжные	расчётные	потребительские	промежуточные
по степени концентрации объекта  кредитования	под единичную потребность	под совокупную потребность	под укрупненную потребность
по форме погашения	погашаемые через равные промежутки времени равными долями	погашаемые одной суммой	погашаемые неравномерными долями
по юридической подчинённости кредитных операций	подчиняющиеся законодательству страны-кредитора	подчиняющиеся законодательству страны-кредитополучателя	подчиняющиеся законодательству третьей  страны
по признаку диверсифицированности	диверсифицированный	концентрированный
от возможности банка свободно управлять своим кредитным портфелем	неуправляемый	регулируемый	свободно управляемый
по виду кредитополучателя	кредитный портфель по кредитам юридическим лицам	кредитный портфель по кредитам физическим лицам	кредитный портфель по кредитам другим банкам
по признаку резиденства	портфель кредитов, выданных резидентам	портфель кредитов нерезидентам
по своевременности погашения	портфель срочных кредитов	портфель просроченных кредитов	портфель пролонгированных кредитов	портфель сомнительных кредитов

 

Примечание. Источник: [собственная разработка на основе источников 5,6,7,8,9,10]

 

Приложение 2

 

Модель кредитного портфеля коммерческого  банка

 

Таблица П.2.1 Модель кредитного портфеля коммерческого банка

№	Наименование кредитополучателя	Став-ка %	Обеспечение	Цель кредита	Вид деят-ти	Форма собст-ти	Срок	∑ кредита в млн. бел. руб.	График погашения
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
1	ООО "Госнип"	19	гарантия	оборотные активы	машиностроение	коллективная	6 мес.	154,6	ежемесячно
2	ЗАО "Славянка"	13	залог	оборотные активы	текстильная промышленность	частная	12 мес.	-	поквартал.
3	ООО "Риадар"	19	гарантийный депозит	внеоборотные активы	машиностроение	государственная	48 мес.	780,0	по истечении договора
4	ИП Швец А.Н.	13	поручительство	внеоборотные активы	химическая промышленность	коллективная	24 мес.	-	поквартал.
5	ИП Соловец М.Е.	18	поручительство	оборотные активы	полиграфическая промышленность	государственная	3 мес.	23,4	ежемесячно
6	ООО Сакуб	18	гарантийный депозит	оборотные активы	сфера услуг	частная	6 мес.	10,5	ежемесячно
7	ЗАО "Агропром"	19	залог	внеоборотные активы	сельское хозяйство	коллективная	9 мес.	120,5	ежемесячно
8	СП "Фидэя"	19	гарантия	внеоборотные активы	транспорт	частная	18 мес.	137,4	поквартал.
9	ООО "Трианика"	13	залог	оборотные активы	торговля	частная	36 мес.	-	поквартал.
10	ЗАО "Евроэкс"	14	гарантия	внеоборотные активы	транспорт	коллективная	24 мес.	-	поквартал.
11	ООО "Плантея"	19	залог	внеоборотные активы	торговля	частная	24 мес.	420,9	по истечении договора
12	ПКФ "Навигатор"	17	гарантийный депозит	оборотные активы	сельское хозяйство	коллективная	6 мес.	57,3	ежемесячно
13	ООО "Витаден"	19	залог	внеоборотные активы	транспорт	частная	36 мес.	426,0	по истечении договора
14	ЗАО "Импортсервис"	21	гарантия	оборотные активы	торговля	коллективная	6 мес.	62,3	ежемесячно
15	ОАО "Связьстрой"	19	залог	оборотные активы	сфера услуг	коллективная	3 мес.	48,5	ежемесячно
16	ОАО "Стеатит"	19	залог	внеоборотные активы	сельское хозяйство	государственная	24 мес.	463,8	по истечении договора
17	ООО "Дипамм"	13	залог	внеоборотные активы	сфера услуг	частная	36 мес.	-	поквартал.
18	ООО "Трианад"	18	гарантия	оборотные активы	транспорт	коллективная	12 мес.	210,9	поквартал.
19	ООО ""Сантанас	19	гарантия	внеоборотные активы	полиграфическая промышленность	частная	48 мес.	792,3	по истечении договора
20	ОАО "Вольт"	18	гарантийный депозит	оборотные активы	торговля	частная	9 мес.	142,8	ежемесячно
21	УП "7 стройтрест"	13	гарантийный депозит	оборотные активы	строительство	коллективная	9 мес.	-	ежемесячно
22	ПКФ "Фаворит"	17	залог	оборотные активы	торговля	частная	6 мес.	96,1	ежемесячно
23	УП "Обувь"	18	залог	внеоборотные активы	торговля	государственная	48 мес.	632,7	по истечении договора
24	НПП "Техномаш"	15	гарантийный депозит	оборотные активы	транспорт	коллективная	3 мес.	-	поквартал.
25	ООО "Проветбел"	20	гарантийный депозит	оборотные активы	торговля	частная	12 мес.	100,0	ежемесячно
26	ООО "Нива"	17	залог	внеоборотные активы	полиграфическая промышленность	частная	36 мес.	652,0	поквартал.
27	ЗАО "Медиатор"	18	гарантия	оборотные активы	сфера услуг	частная	12 мес.	120,3	ежемесячно
28	СП "Белфакта"	14	залог	оборотные активы		частная	3 мес.	-	ежемесячно
29	ООО "Прадо"	21	залог	внеоборотные активы	строительство	частная	24 мес.	512,9	поквартал.
30	СП "Пародент"	19	гарантийный депозит	оборотные активы	торговля	частная	9 мес.	45,3	ежемесячно
31	ООО "Пасад"	18	залог	внеоборотные активы	торговля	коллектив-ная	48 мес.	963,7	поквартал.
32	ООО "Нептун"	19	гарантия	внеоборотные активы	транспорт	частная	24 мес.	47,2	ежемесячно
33	ЗАО "Дортехком"	16	залог	оборотные активы	строительство	государственная	6 мес.	96,2	ежемесячно
34	ООО "Дипамм"	13	гарантийный депозит	оборотные активы	сфера услуг	коллектив-ная	3 мес.	-	ежемесячно
35	ОАО "Вертикаль"	14	гарантия	внеоборотные активы	транспорт	частная	36 мес.	-	по истечении договора
36	ЗАО "Техноса"	18	залог	оборотные активы	торговля	частная	3 мес.	12,3	ежемесячно
37	ООО "Ройс"	19	гарантия	внеоборотные активы	торговля	коллектив-ная	36 мес.	357,1	по истечении договора

 

Приложение 3

 

Формирование предложения кредитов банков реальному сектору экономики

 

Рис. П.3.1 Формирование предложения кредитов банков реальному сектору экономики

 

 

Приложение 4

 

Формирование спроса на кредитные  ресурсы банков

Рис. П.4.1 Формирование спроса на кредитные ресурсы банков

 

Приложение 5

 

Алгоритм применения балльной системы  оценки кредитного портфеля коммерческого банка

 

Таблица П.5.1 Алгоритм применения балльной системы оценки кредитного портфеля коммерческого банка

Критерии качества ссуды	Баллы
1	2
А. Назначение и сумма долга. 1. Назначение разумно и сумма полностью оправдана. 2. Назначение сомнительно, сумма приемлема 3. Назначение неубедительно, сумма проблематична.	20 15 8
В. Финансовое положение кредитополучателя. 1. Очень сильное текущее и прежнее финансовое положение. Сильный и стабильный приток средств. (1 класс). 2. Хорошее финансовое положение. Сильный приток средств. (2 класс). 3. Стабильное финансовое положение. (3 класс) 4. Нестабильное финансовое положение. Велика вероятность банкротства  компании. (4 класс) 5. Кредитополучатель недавно много потерял, приток средств слабый. (5 класс)	40 30 20 10 4
С. Залог. 1. Не нужен залог или предоставляется обширный денежный залог. 2. Значительный ликвидный залог. 3. Достаточный залог приемлемой ликвидности. 4. Достаточный залог, но ограниченной ликвидности. 5. Недостаточный залог невысокого качества. 6. Нет приемлемого залога	30 25 12 8 5 0
D. Срок и схема погашения ссуды. 1. Краткосрочный кредит, хороший вторичный источник погашения. 2. Среднесрочный кредит с погашением долга частями в течение срока ссуды, мощный приток средств. 3. Среднесрочный кредит, одноразовое погашение в конце срока, средний приток средств. 4. Долгосрочная ссуда, погашаемая частями, неуверенность в притоке средств, достаточных для погашения долга.	30 25 20 12
5. Долгосрочный кредит, вторичных источников погашения нет.	5
Е. Кредитная история кредитополучателя 1. Великолепные отношения в прошлом с кредитополучателем. 2. Хорошие кредитные отзывы из надёжных источников. 3. Ограниченные отзывы, но нет негативной информации. 4. Нет отзывов. 5. Неблагоприятные отзывы.	25 20 15 9 0
F. Взаимоотношения с кредитополучателем. 1. Существуют постоянные выгодные отношения. 2. Существуют посредственные отношения или никаких. 3. Банк несёт потери на отношениях с кредитополучателем.	10 4 2
G. Цена кредита. 1. Выше обычной для кредита данного качества. 2. В соответствии с качеством кредита. 3. Ниже обычной для данного качества кредита.	8 5 0