Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на материалах филиала № 1 ОАО "Банк Альфа")

 

Области риска для различных  банков и различных стран будут  различаться. В табл.3.2 представлены некоторые ключевые факторы, которые следует учитывать на стадии планирования кредитного портфеля.

 

Таблица 3.2 Примеры ключевых факторов риска при разработке

лимитов кредитования

Ключевой фактор	Примерные вопросы
Степень рискованности среды, в которой  действует банк	Какие основные тенденции превалируют и как они повлияют на каждую компоненту кредитного риска?
Цели развития	Каковы общие цели развития банка  и каковы специфические цели для  каждой области риска? Какие уровни кредитного риска закладываются при определении целей развития банка? Соответствует ли фактический уровень кредитного риска запланированному?
Надзорные и внутрибанковские цели и стандарты	Какие существуют нормативные акты Национального банка, определяющие степень рискованности кредитной  политики? Как они влияют на контроль других компонент кредитного риска? Противоречат ли обязательные нормативы и другие предписания надзорных органов целям развития самого банка и соответствуют ли они фактической степени рискованности среды, в которой действует банк?
Маркетинговые факторы	Какова текущая конкурентная среда на основных сегментах кредитного рынка? Каковы тенденции развития спроса? Каким образом эти тенденции влияют на компоненты кредитного риска?

 

На основе анализа системы рисков, которым подвержен банк, следует  сформировать стандарты формирования оптимального кредитного портфеля. Они, как правило, представляют собой:

лимиты кредитования (их установление - это один из способов диверсификации портфеля, что позволяет избежать потерь от концентрации любого вида риска. Выделяют лимиты: отраслевые, на одного кредитополучателя, по странам, по срокам погашения, по видам валюты и по видам обеспечения);

приоритеты при формировании кредитного портфеля (заключается в определении тех отраслей, которые имеют более низкий уровень риска по сравнению со средним, а также отраслей, где банк может получить более высокую доходность по кредитованию. Также устанавливаются и отрасли с высоким уровнем риска и непривлекательные для кредитования);

правила принятия рисков (определяют правила, позволяющие минимизировать риск, и в рамках этого ограничения, максимизировать доходность);

Анализ и группировка кредитов по качеству имеет большое значение. Зная структуру кредитного портфеля по критериям качества кредита и определив статистически средний процент проблемных, просроченных, безнадёжных кредитов по каждой категории банк получает возможность осуществлять ряд мероприятий, направленных на снижение потерь по кредитным операциям.

Основные направления анализа  качества кредита - это снижение:

кредитного риска по каждому конкретному кредиту;

потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом.

В первом случае речь идет о контроле над предоставлением и использованием кредитов (при чём кредитов не только предприятиям, но и гражданам), включая непрерывный процесс отслеживания финансового состояния клиента, его кредитоспособности, направлений использования средств на протяжении всего периода кредитного договора.

Во втором - классификация портфеля кредитов по качеству позволяет дифференцировать степень контроля по их различным категориям. Порядок кредитного контроля для каждой категории кредитов определяется руководством банка.

Для банка, уже выдавшего кредит кредитополучателю, предупредительными сигналами неблагополучия служат:

постоянное превышение лимитов  кредитования;

нарушение графика погашения: задержка с уплатой процентов или основной суммы долга;

неблагоприятные тенденции изменения  финансовых коэффициентов (нехватка ликвидных активов, уменьшение собственного оборотного капитала);

скачкообразный рост внереализационных доходов;

рост теневого оборота;

неуплата налогов;

несвоевременное предоставление оперативной  и достоверной финансовой информации и задержка в предоставлении отчётности, заверенной аудиторами;

Корректирующие действия банка  могут включать:

проведение переговоров по реструктуризации кредита - изменению условий погашения долга;

снижение уровня задолженности  за счёт лучшего управления оборотным  капиталом;

привлечение консультантов (по техническим, маркетинговым или финансовым вопросам);

продажа активов;

рефинансирование активов;

консультации по возможностям получения  поддержки со стороны государства;

получение дополнительного обеспечения;

пролонгация с условием тщательного  контроля над деятельностью кредитополучателя (начиная с проведения регулярных встреч и получения точной информации и кончая назначением представителей банка на ключевые должности в органах управления).

В целях сокращения имеющейся задолженности, снижения издержек по обслуживанию привлечённых ресурсов и регулирования своего кредитного портфеля банк может предложить контрагенту провести обоюдный обмен задолженностью. Указанная операция не может рассматриваться как зачёт взаимных денежных требований, поскольку осуществляется не по номиналу, а на основании рыночной цены обязательств контрагентов.

Говоря об управлении кредитным  портфелем нельзя не отметить весьма важный факт, касающийся кредитного портфеля белорусских банков. Случается, что государственная финансовая поддержка отдельных отраслей экономики, в частности сельского хозяйства, "обескровливает" банки, но эта мера носит временный характер и иногда приносит положительные результаты, правда, в тех случаях, когда возможно было обойтись и без столь серьёзной меры регулирования.

На этапе организации управления основной задачей является выбор методов регулирования кредитных операций, поскольку от этого во многом зависит их эффективность. За время существования коммерческих банков были выработаны различные по трудоёмкости и сложности методы регулирования кредитных операций. [11, c.11]

Наиболее популярные методы повышения качества кредитного портфеля, используемые в банковской практике следующие:

диверсификация кредитного портфеля;

дифференциация кредитования в  зависимости от степени кредитоспособности кредитополучателя, характера объекта  кредитования, качества залога (обеспечения), надёжности гарантий, поручительств и т.д.;

пролонгация сроков кредитов;

классификация просроченных кредитов и формирование резервов;

реабилитация проблемных кредитов.

Диверсификация является наиболее простым и дешёвым методом повышения качества кредитного портфеля. Метод предполагает предоставление кредитов разнообразным группам клиентов - организациям и предприятиям различных отраслей народного хозяйства и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, банки получают возможность уменьшить кредитный риск, компенсировать возможные потери от задержки возврата кредита одним кредитополучателем доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства по договорам. Под диверсификацией следует понимать реализацию на практике принципа "не класть все яйца в одну корзину".

Существует несколько основных способов, применяемых для обеспечения  достаточной диверсификации кредитного портфеля. Одним из них является рационирование кредита, которое предполагает: установление гибких или жестких лимитов кредитования по сумме, срокам, видам процентных ставок и прочим условиям предоставления кредитов; установление лимитов кредитования по отдельным кредитополучателям или классам кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением; определение лимитов концентрации кредитов в руках одного или группы связанных кредитополучателей в соответствии с их финансовым положением. Лимиты могут устанавливаться в виде нормативов или абсолютных предельных величин. В качестве базы при расчёте норматива может использоваться объём собственного капитала банка или размер кредитного портфеля и некоторые другие показатели. В Республике Беларусь в настоящее время базой при расчёте лимитов является размер собственного капитала.

При рассмотрении вопроса о лимитах кредитования нельзя не упомянуть тот факт, что в целях обеспечения устойчивости банков Национальный банк Республики Беларусь установил обязательные нормативы:

максимальный размер крупных кредитных  рисков. Он устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных рисков и собственного капитала банка. Следует отметить, что размер крупного кредита определён на уровне 10% от размера собственного капитала банка. Задолженность по всем выданным банкам крупным кредитам на конец месяца не должна превышать сумму собственных средств банка более чем в 6 раз (с учётом забалансовых обязательств);

максимальный размер риска на одного кредитополучателя устанавливается  как процентное соотношение величины кредита, а также гарантий и поручительств, выданных одному кредитополучателю и собственного капитала банка (в первые 2 года деятельности банка не более 20%; а в последующие годы не более 25%);

максимальный размер риска на 1 кредитополучателя-инсайдера - это соотношение совокупной суммы требований (включая кредитный эквивалент сумм внебалансовых обязательств) к собственному капиталу банка. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, которые связаны с банком (имеют более 5% акций данного банка и т.п.);

предельный размер межбанковских  кредитов ограничивается величиной собственного капитала.

Для наглядности предоставим расчёт вышеприведенных показателей в  банке ОАО "Банк Альфа" (табл.3.3)

 

Таблица 3.3 Максимальный размер риска на одного кредитополучателя на 01.03.2005 года в ОАО "Банк Альфа"

Наименование	Сумма, млн. руб.
Собственный капитал банка (СКБ)	88694,6
Размер крупного кредита - 10% СКБ	8869,46
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - юридическое лицо 15% СКБ	13304, 19
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - инсайдера - физическое лицо 2% СКБ	1773,89
Максимальный размер риска на одного кредитополучателя - 25% СКБ	22173,65

 

Помимо рационирования существуют и другие способы диверсификации кредитов:

диверсификация кредитополучателей по отраслевой принадлежности может осуществляться также путём прямого установления лимитов для всех кредитополучателей данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в кредитном портфеле банка;

диверсификация принимаемого обеспечения  по кредитам;

применение различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов по кредиту;

диверсификация кредитного портфеля по срокам, имеющая особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности подвержены различным  колебаниям и уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя также существенно зависит от срока кредита.

Развитие принципов индивидуального  подхода к кредитополучателю  позволит добиться большей точности в оценках и суждениях при  кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики.

Управляя кредитным процессом, банки пролонгируют (продлевают) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов - крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. В белорусской практике максимальная пролонгация возможна до шести месяцев. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров.

При возникновении у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить финансовую реструктуризацию задолженности субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов хозяйствования представляет собой внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса мероприятий, направленных на погашение просроченной задолженности предприятий путем изменения характера и условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида.

Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:

текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

установление по соглашения между  банком и должником порядка погашения  имеющейся просроченной банковской задолженности должника;

обмен банковской задолженности на долю участия в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;

уступка требований просроченной банковской задолженности новому кредитору;

другие меры, не противоречащие действующему законодательству.

В ходе проведения мероприятий по оздоровлению деятельности субъекта хозяйствования-должника по соглашению между банком и должником может быть установлен следующий порядок погашения имеющейся просроченной банковской задолженности должника, включающий в себя обязательства со стороны банка-кредитора по следующим направлениям:

снижению процентной ставки по имеющейся  кредитной задолженности;

отказу от начисления процентов  в течение определённого времени  на всю или часть задолженности;

временной капитализации причитающихся  процентов;

рассрочки уплаты процентов и основной суммы долга;

аннулированию части или всей задолженности  по процентам, пене и другим санкциям по кредитам;

предоставление должнику новых  кредитов или кредитных гарантий в рамках выполнения мероприятий  по текущей санации субъекта хозяйствования на осуществление новых высокорентабельных проектов, на перепрофилирование производства;

принятие других мер в соответствии с действующим законодательством.

Исходя из экономической необходимости  и целесообразности, банк вправе уступить требования по просроченной и сомнительной задолженности новому кредитору.

Современные условия показывают, что  отнюдь не количество и объём проводимых сделок влияют на устойчивость банков и банковской системы в целом, а именно качественные показатели кредитной  деятельности. По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества кредитов также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид кредита; его размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений кредитополучателя с банком; степень информированности о нём банка; объём и качество обеспечения возвратности кредита.