Сущность депозитных операций и их роль в деятельности коммерческого банка

Цессия, т.е. переуступка  права требования возврата вложенной суммы с уплатой причитающихся процентов, может быть произведена посредством оформления соответствующих подписей на оборотной стороне депозитного сертификата. Лицо, переуступающее свои права, называется цедентом, а лицо приобретающее — цессионарием.

При наступлении  срока возврата депозита банк-эмитент  осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления  владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены  средства. При этом банк-эмитент  проверяет непрерывность ряда договоров переуступки права требования, а также соответствие наименования, печати и подписей уполномоченных лиц владельца в депозитном сертификате этим же реквизитам в заявлении на зачисление средств.

В зарубежных странах  по некоторым видам "гибридных" счетов выписываются обращающиеся приказы об изъятии средств, используемых при расчетах наравне с чеками.

Глава 2. Анализ депозитных операций в Казахстане.

2.1 Развитие  депозитных операций в Казахстане.

         Казахстанский депозитный рынок - один из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие системы и культуры сбережений, товарного производства и обращение шло параллельно и тесно переплеталось. При этом депозитные учреждения, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

Современные депозитные учреждения в Казахстане – это  сфера многообразных услуг своим  клиентам – от традиционных депозитно–ссудных  и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно – кредитных и финансовых инструментов, используемых депозитными учреждениями. Развитие инструментов депозитного рынка происходит по мере развития депозитных учреждений, роста экономической грамотности населения и повышения спроса на более качественные и надежные депозитные продукты и услуги.

Текущий момент развития депозитного рынка характеризуется  тем, что он настолько стандартизировался, что банкам трудно конкурировать по ставкам. Банки уже выбрали свой лимит по процентам вознаграждения, установленный Фондом гарантирования вкладов. Хотя в целом ставки по вкладам физических лиц имеют тенденцию к снижению, банки предлагают очень привлекательные условия по депозитам. У каждого из них есть один-два фаворита среди депозитов с высокими ставками и различными бонусами.

Условия банковских вкладов и максимальные ставки одинаковы  практически у всех банков. В качестве конкурентного преимущества банки  подкрепляют свою деятельность по привлечению вкладчиков розыгрышами различных призов: квартир, автомобилей, а также денежных призов. Кроме того, существуют разнообразные программы лояльности, где основной акцент делается на удержание клиентов и предложение для них совокупных льгот и скидок.

Финансовый кризис, разразившийся в Казахстане, привел к тому, что возможности рынка внутренних заимствований значительно ограничились за счет небольшой ресурсной базы. Можно отметить, что круг депозиторов значительно сократился, уменьшилось число людей, которые могут копить и откладывать деньги. Если в этот процесс раньше были втянуты в основном жители всех регионов страны, то сегодня вкладчиками выступают лишь граждане, проживающие в крупных городах.

За последние  несколько лет структура привлеченного  капитала коммерческих банков претерпела важные изменения, коснувшиеся, прежде всего, прямого внешнего заимствования путем получения международных кредитов и размещения еврооблигаций на мировом фондовом рынке. Так, например, по итогам 2007 года совокупные обязательства банков второго уровня Казахстана составляли 7995,1 млрд.тенге, или 90,1% всех пассивов системы коммерческих банков, а первенство в них принадлежало обязательствам перед клиентами 59,1%.

По данным на 1 января 2009 года эти же показатели соответственно составили 11558,5 млрд.тенге, 91,2% и 62,16. БВУ осуществляют свою деятельность почти на 90% за счет привлеченных ресурсов.

 

 

 

 

Показатели	на 01.01.07	На 01.01.08	на 01.01.09	на 01.01.10
Совокупные  пассивы БВУ	11544,4	11952,6	11558,7	11554,9
В том числе
- обязательства	7995,1	10510,9	12663,3	12536,7
из них  обязательства перед клиентами	4729,3	6957	7911,4	7855,9
- капитал	879,5	1441,6	1074,5	981,7
Примечание: составлено по данным АФН РК [45]

 

Представленные  данные свидетельствуют о том, что в период 2008-2009 совокупные обязательства коммерческих банков Казахстана не только не возросли, но и сократились в объеме на 134,5 млрд.тенге. В их составе обязательства перед клиентами в этот же период хоть и не уменьшились, но все-таки выросли незначительно всего на 76,3 млрд.тенге. Если же учесть, что ресурсная база банков, отраженная совокупными пассивами сократилась за 2009 год на 220,9 млрд.тенге, что в принципе совершенно не характерно для банков, есть смысл говорить о стагнации в развитии банковского сектора страны. Проблемы в развитии ресурсной базы банков отразились в целом на инвестиционной деятельности банка и как следствие на ухудшении уровня его доходности. Так, совокупная прибыль коммерческих банков Казахстана в отмеченный период сократилась почти в три раза. Провести же в целом более глубокую оценку развития банковских пассивов за последние пять лет следует на основе расчета и анализа индексов эластичности (таблица 2).

 

Рисунок 2 - Индексы  эластичности пассивов казахстанских банков второго уровня, ед.

Примечание: рассчитано и составлено автором по данным АФН  РК [45].

 

График  динамики индексов эластичности (рисунок 2.) позволил выявить, что динамика совокупных пассивов коммерческих банков Казахстана практически полностью совпадает с динамикой совокупных обязательств, что отражает ключевую роль привлеченных ресурсов в структуре источников банковской деятельности. Пик индекса эластичности банковской прибыли, который достиг в 2008 году уровня 2,31, свидетельствует о максимальных темпах роста доходности банковских операций именно в этот период. Дальнейшее сокращение темпов прироста демонстрирует относительную стабилизацию данного процесса в 2008 году, и дальнейшее сокращение и отсутствие роста в последующие годы, что привело к падению показателя прибыли по итогам 2009 года до уровня 2004 года. Однако, чтобы дополнить полученные выводы оценкой роли обязательств перед клиентами в структуре банковских пассивов, следует провести анализ роли этого показателя.

 

 

 

Таблица 2 – Роль обязательств перед клиентами в ресурсной базе банков Казахстана, ед.          

Показатели	Годы
	2007	2008	2009	2010
В обязательствах БВУ	0,67	0,62	0,59	0,65
В совокупных пассивах БВУ	0,60	0,56	0,53	0,57
Отношение обязательств перед клиентами к капиталу банков	5,97	5,73	5,38	4,51
Примечание: рассчитано и составлено по данным АФН РК [31,45]

Анализ полученных и представленных в таблице 2 данных позволяет отметить следующее. Обязательства  перед клиентами (в лице депозитов  и вкладов, открытых клиентами в коммерческих банках) занимают значительный удельный вес в структуре банковских ресурсов – 63% в среднем за последние пять лет. И то, что в общей сумме совокупных пассивов они также занимают значительную долю ещё раз подтверждает наши выводы об определяющей роли привлеченных ресурсов в структуре банковских ресурсов – 57% в среднем за последние пять лет. Важным с точки зрения задач исследования является следующий вывод: несмотря на ухудшение финансового состояния коммерческих банков и кризис в банковском секторе, доля обязательств перед клиентами остается по итогам 2010 года такой же высокой, как и в 2004 году – на уровне 66%. Сопоставление же обязательств перед клиентами к капиталу банков, фактически характеризующее финансовый леверидж обязательств банка перед его клиентами, позволило получить достаточно оптимистические выводы. Так, снижение данного показателя в динамике говорит о снижении рисков банка, достигнутом за счет роста капитализации банков. Данного положения удалось добиться за счет повышения требований Национального банка РК к уровню достаточности капитала банков.

Наряду с  этим, проведенная мера государства  по укреплению уровня доверия банковской системе путем увеличения норм минимального возмещения по депозитам населения  в банки второго уровня до 5 млн.тенге, способствовала росту притока вкладов населения. Однако, нельзя исключать из системы депозитного рынка и специализированные депозитные институты – организации парабанковской системы. В настоящее время депозитный рынок представлен следующими депозитными финансовыми институтами, оказывающими депозитные услуги: Национальный банк, банки второго уровня (37 банков), АО Казпочта, кредитные товарищества.

Сберегательно-депозитные учреждения, не входящие в систему  страхования депозитов, также привлекают вклады населения с целью получения определенного дохода, аккумулируя их и направляя в различного рода инвестиции. Нельзя сказать, что они составляют достойную конкуренцию лидерам депозитного рынка, коммерческим банкам, но, тем не менее, само их наличие на депозитном рынке означает их жизнеспособность и реальную перспективу развития.

Являясь сложной  динамичной системой, депозитный рынок  Республики Казахстан постоянно  испытывает на себе влияние внутренних и внешних факторов. Представленный множеством субъектов, каждый из которых стремится реализовать свои собственные интересы, он в тоже время находится в русле основных течений, сформировавшихся в экономике Казахстана. Сегодня депозитные институты предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в обеспечении ликвидности.

Рост сбережений населения в банках является одним  из важнейших факторов их оздоровления, укрепления их кредитоспособности и ликвидности. Это залог их самостоятельности, устойчивости и надежности. При этом, необходимость комплексной и системной зашиты сбережений населения является объективной мерой, включающей в себя законодательные, административные и регулирующие инструменты [52, с.165].

Важным аспектом функционирования депозитного рынка  является анализ движения его инструментов с точки зрения направления потоков  денежных средств лежащих в их основе. Можно сказать, что институциональная  структура депозитного рынка достаточно традиционна и с точки зрения основных институтов представленных на ней передана у профессора Искакова У.М.

Ставки  вознаграждения банков по привлеченным депозитам.(по срокам и видам валют)
проценты за месяц
	12.09		01.10		02.10		03.10		04.10
	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ	KZT	СКВ
Депозиты  небанковских юридических лиц	4,2	2,7	3,5	1,9	3,6	2,9	3,8	1,7	3,4	1,5
в том числе:
до  востребования	0,7	0	1,8	0	1,8	0	2,1	0	2,1	0
условные	1,5	0,7	1,6	1,2	1,1	0,6	1,3	1,1	0,4	0,5
срочные, всего	4,5	2,7	3,7	1,9	3,8	2,9	3,9	1,7	3,5	1,5
из них сроком:
до 1 месяца	3,6	0,7	3	0,9	2,9	0,9	3,3	0,7	3	1
от 1 до 3 месяцев	4,2	2,6	3,8	3,1	3,4	2,9	4,8	1,7	2,3	1,2
от 3 месяцев  до 1 года	5,3	3,6	4,2	1	4	3,3	3,9	2,4	3,6	2,2
от 1 года до 3 лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
от 1 года до 5 лет	6,8	6	9,5	9	5	6,3	9,4	7	8,4	8,3
свыше 3 лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
свыше 5 лет	7,5	4	10,5	10,5	8,5	0,2	10,4	0,6	10,5	0,2
Депозиты  физических лиц	7,2	4,9	7,9	5,3	8,2	5,7	7,9	4,8	7	4,8
в том числе:
до  востребования	0	0	0	0	0	0,1	0	0,1	0	1,4
условные	8	2,8	7,9	6,5	5,7	7,8	9,9	7,9	9,9	6,1
срочные, всего	10	6,7	10,3	8,1	10,9	6,6	10,3	6,5	9,5	5,3
из них сроком:
до 1 месяца	0,3	1,4	2,9	2,2	2	1,6	1,1	2,7	0,4	3,1
от 1 до 3 месяцев	7,6	3	8	3	7,7	2,8	6,2	2,9	6,5	1,6
от 3 месяцев  до 1 года	10,1	7,2	9,1	6,9	9,4	6,4	10,3	6,5	8,7	3,6
от 1 года до 3 лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
от 1 года до 5 лет	11,5	8,9	11,8	8,4	12	8,3	11,3	7,9	10,7	7,9
свыше 3 лет	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
свыше 5 лет	3,2	7,4	3,4	8,7	3,6	8,7	3,7	8	4	8,3
на 01.01.2010г. - с  учетом заключительных оборотов

Представленные  данные показывают, что динамика роста  объемов депозитных инструментов идентична  по видам валют. Начиная с 2004 года, вклады населения в национальной валюте стали превышать вклады в иностранной валюте. При этом данное отклонение изменяется из года в год демонстрируя снижение или повышение доверия к национальной валюте как к средству накопления и сбережения инвестиций. Изучение полученных данных в результате анализа структуры депозитного рынка по видам валют показало, что с точки зрения предпочтений к национальной валюте тенге можно отметить 2007 год, в котором наблюдалось значительное превалирование депозитов в национальной валюте – в 1,4 раза (около 60% от совокупных депозитов). На наш взгляд, такая ситуация может быть объяснена причинами постепенного формирования среди казахстанского населения доверия к сбережениям в национальной валюте в виду стабильности её валютного курса в течение исследуемого периода. Кроме того, на такое соотношение депозитов по видам валют повлияло и формирование процентных ставок по депозитам.

 

Рисунок 8- Ставки депозитного рынка Казахстана по видам валют, %

Примечание: составлено по данным НБРК

Представленные  данные позволяют судить о том, что  одним из факторов, обусловивших рост депозитов в национальной валюте стали процентные ставки по вкладам  в тенге, которые за весь исследуемый  период были выше процентных ставок в иностранной валюте. С ростом объема депозитных инструментов в обращении снижается ставка вознаграждения по ним. Сокращение разрыва между ставками их вознаграждения свидетельствует о либерализации депозитной политики коммерческих банков и о повышении доходности депозитных инструментов в национальной валюте. Это в свою очередь говорит о росте предпочтений участников депозитного рынка к инструментам в национальной валюте и о росте ее стабильности. Кроме того, то что в последний период 2008-2009 гг. разница между процентными ставками стала сокращаться, говорит о том, что депозитные учреждения в целях поддержания темпов развития депозитов в иностранной валюте были вынуждены поддерживать уровень их процентных ставок приближенным к тенговым депозитам.

Это ещё раз доказывает тот факт, что основным фактором при выборе банка для вложения средств является степень привлекательности по ставкам вознаграждения. Вкладчик выбирает вид депозита и банк в том случае, если его устраивает ставка вознаграждения по депозитам. Хотелось бы рассмотреть, как изменялись эти ставки в период 2006-2009 годов. Средневзвешенные ставки вознаграждения банков второго уровня по депозитам юридических лиц показаны на таблице 4.