Совершенствования операций банков с драгоценными металлами

           Дилинговые операции — операции по купле-продаже иностранной валюты. Дилинг осуществляется от собственного имени за счет собственных средств либо за счет средств иных лиц в соответствии с поручениями данных лиц. Он представлен такими формами, как покупка-продажа у физических лиц наличной иностранной валюты, а также безналичной иностранной валюты, хранящейся на счетах физических лиц; покупка-продажа иностранной валюты у юридических лиц; конвертация одной валюты в другую.

           Трансфертные операции банков — это операции по переводу иностранной валюты или золота из одной страны в другую. К ним относятся также передача права владения именными ценными бумагами (акциями и др.) одним лицом другому при помощи передаточной надписи (индоссамента), все выплаты, осуществляемые государством в лице правительства гражданам (пенсии, пособия по безработице, компенсации, выплаты лицам с низкими доходами), за исключением компенсации за оказываемые государству текущие трудовые услуги.

           Эмиссионно-кассовые операции отражают работу банков по выпуску денег, своих ценных бумаг, по их изъятию, организации их обращения, регулированию денежного обращения, кассовому обслуживанию хозяйства, населения.

            Кассовое обслуживание клиента — операции банков по обслуживанию налично-денежного оборота. Операционные кассы коммерческого банка обеспечивают прием, учет, сохранность и выдачу наличных денежных знаков предприятиям, учреждениям, населению в соответствии с существующими положениями и правилами. Банки (при наличии лицензии) организуют сбор (инкассацию) наличных денег и ценностей в кассах предприятий, организаций и учреждений и доставку их в кассы банков, предприятий (центров) инкассации.

            Депозитарная деятельность — предоставление услуг по хранению ценных бумаг, учету принадлежности прав по ценным бумагам и обеспечению расчетов по сделкам с ценными бумагами, хранящимися в депозитарии. Банковский депозитарий — структурное подразделение в составе банка, которое занимается депозитарной деятельностью. Центральный депозитарий находится в Национальном банке. Коммерческие банки, которые имеют информационные инфраструктуры, также занимаются депозитарной деятельностью. Депозитарный договор заключается между банком и депонентом, он регулирует их отношения по поводу депозитарной деятельности.

             Банковское хранение распространяется на следующие предметы: денежные средства, ценные бумаги, драгоценные металлы, драгоценные и полудрагоценные камни, документы и иные вещи, представляющие ценность для клиента (письма, рукописи, ювелирные изделия, предметы искусства и др.). Местом хранения этих предметов могут быть сейф, ячейки сейфа, индивидуальная ячейка, депозитарное хранилище. Банковское хранение ценностей осуществляется на договорной основе. Размер вознаграждения за хранение, его срок, размер ответственности и другие условия определяются хранителем (банком, небанковской кредитно-финансовой организацией) и клиентом.

          Принятые на хранение ценности не являются привлеченными средствами банка и не могут быть размещены им от своего имени и за свой счет.

           Важными услугами банков являются консультирование клиентов и предоставление им экономической и финансовой информации. Консультационные услуги могут быть связаны с разъяснением особенностей деятельности банковского учреждения, с вопросами финансов, кредита, денежного оборота. Под ними подразумеваются также налаживание по просьбе клиентов учета, составление отчетности, оформление финансовых документов и др. Эти услуги зачастую предоставляются банками не ради получения дополнительной прибыли, а с целью улучшения деловых отношений банка с клиентом, для привлечения новых клиентов.

            Информационно-справочные услуги могут включать предоставление копий расчетных и иных документов, помощь по розыску сумм, наведение справок в архиве банков, отбор участников для различных сделок, подбор кадров и др.

        Информационно-аналитические услуги включают: анализ хозяйственной деятельности и отдельных ее сторон; осуществление научно-технической и экономической экспертизы проектов и решений; помощь при проведении внутренних ревизий; контрольные обмеры; экономический анализ контрактов, процессов ценообразования; консультационно-правовые услуги. Банки вправе осуществлять научно-технические разработки (банковское программное обеспечение), предназначенные для улучшения обслуживания клиентов, которые затем могут быть использованы предприятиями.

      В банках создаются сервис- службы для оказания дополнительных сервисных услуг клиентам; предоставляются технические средства по обслуживанию операций; производятся повторный пересчет денег, ксерокопирование и т.д.

       Коммерческим банкам разрешено распространение на комиссионных началах эмитируемых центральным банком памятных монет, монет из драгоценных металлов.

       Совместная деятельность банков и других юридических лиц охватывает несколько видов банковских операций. Это, прежде всего учредительные операции. Для осуществления целей и задач, определенных уставными документами, банки вправе создавать юридические лица, придерживаясь порядка и условий, определенных законодательством. Банк может выступать соучредителем юридических лиц, а также их ассоциаций, объединений; стать центром холдинговой структуры, финансово-промышленных (торговых) объединений и т.д.

       Особую группу операций представляет заключение договоров коммерческими банками о совместной деятельности по реализации конкретных проектов.

        Благотворительная деятельность и спонсорство проявляются в поддержке культурных, научных, спортивных и других программ за счет прибыли банка.

        Таким образом, все операции (услуги) коммерческого банка можно классифицировать следующим образом. Пассивные операции – операции, посредством которых банки формируют ресурсы для проведения кредитных и других активных операций. Эти операции направлены на привлечение денежных средств банками. Активные операции – операции по размещению банками имеющихся в их распоряжении ресурсов для получения прибыли и поддержания ликвидности. Посреднические операции – операции, содействующие финансовому обороту, осуществлению банковской деятельности. Другие операции банков – операции, сопутствующие деятельности банков. Эти операции направлены на улучшение обслуживания клиентуры, ее расширение, повышение прибыльности и ликвидности банка.

         1.2 Операции банка с драгоценными металлами и их характеристика

     Коммерческие  банки осуществляют операции (сделки) с драгоценными металлами как  на внутреннем, так и на международном рынках.

     Операции  коммерческих банков, связанные с  драгоценными металлами, следующие [10, c. 370]:

- открытие и ведение металлических счетов;

- продажа драгоценных металлов;

- купля драгоценных металлов;

- депозитные операции (привлечение и размещение во вклады (депозиты)

драгоценных металлов);

- кредитование под залог драгоценных металлов;

- доверительное управление драгоценными металлами и камнями;

- ответственное хранение ценностей.

     Сопутствующими  операциями являются экспертиза, оценка, охрана и транспортировка драгоценных металлов, проведение рекламных компаний, консультирование.

     Банковские  операции с драгоценными металлами  на внутреннем и международном рынках драгоценных металлов осуществляются только с банковскими и мерными слитками (за исключением банковской операции по хранению ценностей).

     Металлические счета – счета, которые используются для совершения банковских операций с драгоценными металлами в виде банковских и (или) мерных слитков. Металлические  счета подразделяются на обезличенные, ответственного хранения, депозитные и вкладные металлические счета [12, c. 278-279].

     Обезличенный  металлический счет – счет, предназначенный для учета драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков без указания их индивидуальных признаков.

     Депозитный (вкладной) металлический счет –  счет, предназначенный для размещения драгоценных металлов в виде банковских и (или) мерных слитков, привлеченных банком у юридических и физических лиц на условиях банковского вклада (депозита).

     Металлический счет ответственного хранения – счет, предназначенный для хранения ценностей, драгоценных металлов во всех видах и состояниях.

     В основе торговли физическим металлом используются металлические счета, или счета ответственного хранения в банках. Они используются для временного хранения металла с последующей реализацией или переводом в другое место. Эти счета могут открываться банкам в иностранном банке-корреспонденте. При этом драгоценный металл должен быть перевезен в хранилище банка, в котором открыт металлический счет ответственного хранения. Характерная особенность этого счета в том, что с него получают те слитки, которые были на него же и положены. Банк, ведущий такие счета, не имеет права использовать металл ни в каком виде. На ответственное хранение могут быть приняты ценности под залог при выдаче кредитов.

     Порядок и условия залога и ответственного хранения драгоценных металлов определяются в договоре, заключаемом банком с клиентом. Драгоценные металлы, принимаемые в залог и на ответственное хранение в обеспечение кредита, являются собственностью клиента и не могут размещаться банком от своего имени и за свой счет. Хранение драгоценных металлов, принятых на ответственное хранение и в залог, осуществляется в специально оборудованных современными техническими средствами охраны помещениях банка в сейфах отдельно от других ценностей. При приеме драгоценных металлов в залог и на ответственное хранение клиент заполняет заявку на передачу драгоценных металлов в залог (на ответственное хранение). При оформлении сделки банк оформляет соответствующие документы (квитанции, реестры и др.) на прием драгоценных металлов в залог (ответственное хранение).

     Купля- продажа драгоценных металлов является банковской операций в случаях, когда одной из сторон сделки выступает банк. Физическим и юридическим лицам, не являющимся банками, при совершении банковской операции по купле-продаже драгоценных металлов с банками получения лицензии Национального банка Республики Беларусь не требуется. Банки вправе совершать сделки купли-продажи драгоценных металлов от своего имени и за свой счет, а также по поручению и за счет клиента.

     Банки могут закупать драгоценные металлы и затем перепродавать их другим банкам или использовать для пополнения собственных резервов, пополнения платежных ресурсов.

     Рынок драгоценных металлов включает широкий  спектр торговых операций, проводимых банками, торговыми компаниями. Среди такого рода операций можно выделить нижеприведенные [13, c. 40].

     Сделка  «форвард» - сделка покупки (продажи) драгоценных металлов с условием передачи драгоценных металлов покупателю в согласованный сторонами срок в будущем, но не ранее двух банковских дней со дня заключения сделки. Форвардная сделка предусматривает реальную продажу иди покупку металла на срок, превышающий два рабочих дня. Цель заключения форвардной сделки покупателем состоит в том, чтобы застраховаться от повышения в будущем цены металла на рынке. Цель продавца – застраховаться от понижения в будущем цены металла. Страхование обеспечивается за счет фиксации в форвардной сделке цены, по которой в будущем планируется осуществлять взаиморасчеты между контрагентами. Заключая форвардный контракт, стороны согласовывают форвардную цену, которая учитывает размер сделки и ее реальный срок.

     Сделка  «спот» - сделка покупки (продажи) определенного  количества драгоценных металлов по стоимости, зафиксированной в день заключения сделки, с датой валютирования не позднее второго банковского дня со дня заключения сделки. Дата валютирования – дата зачисления (списания) драгоценных металлов и иностранной (национальной) валюты на счета (со счетов). Сделки типа «спот» - это текущие операции купли-продажи металла («спот» - рынок). Условия расчетов «спот» удобны для контрагентов – в течение двух дней достаточно времени для обработки контрактной документации, оформления платежных документов и др.

     Сделка  «своп» драгоценных металлов – сделка покупки (продажи) определенного количества драгоценных металлов с обязательным совершением обратной сделки продажи (купли) драгоценных металлов на определенных условиях (срок, местонахождение или качество драгоценного металла). Существуют несколько разновидностей операций типа «своп». «Своп» во времени, или финансовый «своп» - покупка (продажа) одного и того же количества металла на условиях «своп» против продажи (покупки) на условиях «форвард». Время, фиксируется в договоре, обычно равное от нескольких месяцев до года. «Своп» по качеству металла предусматривает одновременно покупку (продажу) металла одного качества, определенной пробы против продажи (покупки) металла другого качества (пробы). Сторона, продающая металл более высокого качества, получает премию (дисконт). «Своп» по местонахождению – покупка (продажа) металла в одном месте против продажи (покупки) его в другом.