Система контроля возвратности кредита заёмщиком

Во всех случаях возникает необходимость  иметь дополнительные гарантии возврата банковского кредита, что требует  изыскания вторичных источников. К их числу относятся: залог имущества  и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование  и т.д. Использование вторичных  источников погашения банковского  кредита является трудоемким и длительным процессом. К ним относиться нетрадиционные способы обеспечения возвратности кредита. Нетрадиционные способы обеспечения  подразделяются на следующие формы:

– страхование  ответственности за непогашение  кредита;

– вексель;

– аккредитив;

– чек;

– продажа  долгов с дисконтом;

– лизинг;

– факторинг;

– форфейтинг.

Поэтому кредитная операция предполагает возникновение  обязательства кредитора вернуть  соответствующий кредит. Конкретная практика показывает, что наличие  обязательства еще не означает гарантии и своевременного возврата. Возникновение  инфляционных процессов в экономике  может вызывать обесценение суммы  предоставленного кредита, а ухудшение  финансового состояния заемщика — нарушение сроков возврата кредита. Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации  возврата кредита, включающий:

а) порядок  погашения конкретной ссуды за счет выручки;

б) юридическое  закрепление ее порядка погашения  в кредитном договоре;

в) использование  разнообразных форм обеспечения  полноты и своевременности обратного  движения ссуженной стоимости.

Формы обеспечения возвратности банковского кредита

Эффективность существующих форм обеспечения возврата банковского кредита зависит  от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения норм деловой этики гарантов платежных обязательств. Создание системы  гарантий для кредитора (банка) своевременного возврата кредита приобретает в  России особую актуальность в связи  с неустойчивостью финансового  состояния многих кредиторов, недостаточным  опытом работы в рыночных условиях бизнесменов, банкиров, юристов. Рассмотрим более подробно каждую форму обеспечения  возвратности банковского кредита

Формы обеспечения возвратности кредита

Каждый  из них занимает значимое место в  обеспечении возвратности банковского  кредита. Рассмотрим более поподробнее  каждый из них. 

Определение кредитоспособности клиента

Банк  заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому  к организациям, желающим воспользоваться  кредитными продуктами Банка, предъявляются  определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать  собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное  обеспечение. Приветствуется, когда  заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного  и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в  банке необходимо оформить кредитную  заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения  бизнеса соответствуют кредитной  политике Банка.

Для того, чтобы быть уверенным в обеспечении  заемщиком обязательств банк определяет с помощью ряда коэффициентов  кредитоспособность заемщика. Как правило, распределяются на три класса по кредитоспособности

Три класса по кредитоспособности

При анализе  кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно  от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его  личность по паспортным данным, о чем  делается отметка в кредитной  заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные  сроки; формы расчетов и т.д.

На этапе  подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть  ссуду и проценты в обусловленный  срок. Следует различать понятия  «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие  от его платежеспособности не фиксирует  платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую  перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые  отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности. При анализе кредитоспособности используются различные источники  информации.

Кредитоспособность  оценивается следующими коэффициентами:

-ликвидности;

-покрытия;

-оборачиваемости;

-привлечения,  включающим показатель финансовой  независимости и показатель обеспеченности  собственными оборотными средствами;

-прибыльности.

На основе приведенных выше коэффициентов  и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости  от класса кредитоспособности формируются  взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке  клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

-к клиентам 1-го и 2-го класса относятся  получатели ссуд с устойчивым  финансовым положением. Они имеют  право пользоваться кредитом  по минимальным процентным ставкам;

-клиенты  3-го класса достаточно стабильны  в финансовом положении, их  кредитование осуществляется на  общих основаниях, с применением  более высокой ставки;

-клиенты  4-го класса имеют нестабильное  финансовое положение. Предоставление  им кредита носит характер  повышенного риска, поэтому банком  предпринимаются особые формы  защиты, обеспечивающие возвратность  кредитов, при этом процентная  ставка возрастает;

-к 5-му  классу относятся клиенты, неспособные  обеспечить возвратность кредита.  Таким клиентам кредиты не  предоставляются.

Расчет  класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует  хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более  глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить  анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие  влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также  уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень  соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры  оценки кредитоспособности клиента.

Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме  обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента  позволяет банку, своевременно вмешаться  в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности  этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика. 
 

Банковская  гарантия, поручительство

Банковская  гарантия, поручительство являются наиболее действенными способами обеспечения  исполнения кредитных обязательств.

Их практическая привлекательность связана с  тем, что исполнения обязательства  должником обеспечивается обязательством других лиц перед кредитором, которые  гарантируют своим имуществом исполнение должником своих обязательств.

Общий обеспечительный принцип позволяет  объединить банковскую гарантию и поручительство в особую группу

- так,  в соответствии со ст. 361 ГК  РФ сущность поручительства заключается  в том, что поручитель обязуется  перед кредитором другого лица  отвечать за исполнение последним  его обязательств полностью или  в части;

- в силу  банковской гарантии банк (гарант) дает по просьбе другого лица (принципала) письменное обязательство  уплатить кредитору принципала (бенефициару)  денежную сумму по предоставлении  последним письменного требования  к уплате (ст. 368 ГК РФ).

Банковская  гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником (принципалом) своего обязательства перед кредитором (бенефициантом). В качестве гаранта  в соответствии со ст. 368 ГК РФ могут  выступать банки, иные кредитные  учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней  сделкой, в соответствии с которой  банк (гарант) даёт письменное обязательство  уплатить кредитору оговоренную  денежную сумму. Принадлежащее кредитору (бенефициару) по банковской гарантии право требования к гаранту не может быть передано другому лицу (если это конечно не предусмотрено  в договоре), а ответственность  гаранта ограничивается суммой, оговоренной  в гарантии, независимо от реальной задолженности принципала по основному  обязательству (если другое не предусмотрено  в договоре). За получение гарантии должник обязан уплатить гаранту  комиссионное вознаграждение.

Банковской  гарантия вступает в силу со дня  её выдачи, а обязательство гаранта  перед кредитором по гарантии прекращается:

- с уплатой  бенефициару суммы, на которую  выдана гарантия;

- с окончанием  определённого в гарантии срока,  на который она выдана;

- вследствие  отказа бенефициара от своих  прав по гарантии (либо путём  возврата гаранте самой гарантии).