Система контроля возвратности кредита заёмщиком

Банковское  кредитование осуществляется при строгом  соблюдении принципов кредитования, они являются основой организации  кредитного процесса, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а  также требования объективных экономических  законов в области кредитных  отношений.

К принципам  кредитования относятся:

-возвратность;

-срочность;

-дифференцированность;

-обеспеченность;

-платность;

-целевой  характер.

Рассмотрим  каждый из этих принципов и так  первый принцип- это возвратность.

Возвратность  кредита - это обязательный признак  кредита, без него теряется суть кредитования. Этот принцип выражает необходимость  своевременного возврата полученных от кредиторов финансовых средств после  завершения их использования заемщиком. Он находит практическое выражение  в погашении конкретной ссуды  путем перечисления соответствующей  суммы денежных средств кредитной  организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных процессов как необходимого условия продолжения деятельности кредитной организации.

Ко второму  принципу относиться принцип срочности. Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение данного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в сфере увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране - свыше трех месяцев) – предъявление финансовых требований в судебном порядке. Срок кредитования является предельным временем нахождения заемных средств у заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные.

Следующий принцип кредитования – это принцип  дифференцированность кредитования. К  каждому потенциальному заемщику должен быть различный подход в зависимости  от тех или иных условий. Этот принцип  определяет дифференцированный подход со стороны кредитной организации  к различным категориям своих  потенциальных заемщиков. Практическая реализация его может зависеть как  от индивидуальных интересов конкретного  банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки  отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса). Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить  к вопросу о выдаче кредита  своим клиентам, претендующим на его  получение. Кредит должен предоставляться  только тем заемщикам, которые в  состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей  кредитоспособности клиента.

Следующий принцип кредитования - это обеспеченность. Обеспеченность кредита закрывает  один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в  спекулятивное занятие, где высокий  риск ведения операций привел бы к  резкому росту процентных ставок. Размеры и виды обеспечения зависят  от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком. Действующее законодательство предусматривает, что одним из способов обеспечения  банковских ссуд является залог. В силу залога кредитор (банк) имеет право  в случае неисполнения должником  обеспеченного залогом обязательства  получить удовлетворение из стоимости  заложенного имущества преимущественно  перед другими кредиторами.

Следующий принцип - принцип платности кредита  он означает, что каждое предприятие-заемщик  должно внести банку определенную плату  за временное заимствование у  него средств для своих нужд. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Платность призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.

При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки должны учитывать следующие  факторы как ставка рефинансирования ЦБ РФ, спрос на кредит, вид кредита, срок и т.д.

Совокупное  применение на практике всех принципов  банковского кредитования позволяет  соблюсти как общегосударственные  интересы, так и интересы обоих  субъектов кредитной сделки –  банка и заемщика. Таким образом, основная задача банков – это обеспечение  возвратности кредитов. С этой целью  банки применяют различные формы  залогов.

В комплексе  операций по обеспечению возвратности кредитов выделяют несколько этапов, конкретное содержание которых во многом зависит от специфики проекта  кредита, характера заемщика, сложившихся  внешних условий окружающей среды. А также приоритетов или ограничений  банковской политики, квалификации и  подготовленности банковского персонала  и других факторов, предопределяющих уровень кредитного риска.

Вполне  очевидно, что вначале следует  сформировать максимально полный арсенал  методов, приемов и инструментов обеспечения возвратности кредита, а также определить все возможные  денежные потоки (источники) погашения  кредитной задолженности. Их качественные характеристики оцениваются кредитором и заемщиком по-своему, очень разнообразны, часто с альтернативных позиций, однако может быть выстроена система  рейтингов, позволяющая подразделить обеспечения возвратности кредита  на наиболее предпочтительные, дополнительные, резервные и нежелательные источники.

На втором этапе работы по обеспечению возвратности кредита необходимо определить базовые  денежные потоки погашения кредитной  задолженности по без проблемному  сценарию неклассифицированных кредитов и включить их в кредитный мониторинг. Кроме того, нужно осуществить планирование и документирование ряда процедур возврата по отслеживанию, поддержанию, а при необходимости и их оперативной корректировке.

Третий  этап заключается в подготовке, структурировании и определении иерархии дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков погашения кредитной  задолженности, их документировании и  создании схем активизации потоков  и процедур по нейтрализации кредитного риска.

На четвертом  этапе работы по обеспечению возвратности кредита осуществляется оперативный  контроль проблемных кредитов, оценка ситуации и активизация дополнительных, резервных и альтернативных денежных потоков (источники погашения кредитной  задолженности и процедур по их поддержанию).

При возвратности банковских кредитов существуют следующие  методы и способы обеспечения  возвратности банковского кредита.

Комплекс  методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности банковского  кредита включает:

1) анализ  и оценку кредитоспособности  заемщика и кредитуемого проекта;

2) оценку  обеспечения исполнения кредитных  обязательств;

3) формирование  резервов на возможные потери  по ссудам;

4) способы  работы с «проблемными» кредитами,  включая кредитный мониторинг;

5) способы  реализации дополнительных мер  по возвратности кредита.

Такая система методов управления кредитным  риском, во-первых, предусматривает  меры, с помощью которых могут  быть прогнозированы, преодолены и  компенсированы потери от не возврата кредита; во-вторых, позволяет оценить  умение кредитных специалистов банка  реагировать на возможные отрицательные  последствия риска в деятельности «банк – клиент – банк», принимать  комплексные решения по его минимизации.

Переход к рыночной экономике не снижает  значения государственного регулирования  в кредитно-денежных отношениях, в  том числе возвратности банковского  кредита. Для банка кредит – разновидность предпринимательской деятельности, имеющая целью получение прибыли. Для заемщика – способ привлечения финансовых ресурсов, он заинтересован в наиболее дешевом и долгосрочном кредите. Третье лицо – гарант, поручитель – заинтересованы в том, чтобы кредитные обязательства были исполнены, а в случае неисполнения обязательств они приобретают самостоятельные права. Банковская система в целом настроена на стабильность осуществления кредитования.

Под способами  обеспечения возвратности кредита  следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое  оформление права кредитора на его  использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью  данного источника.

Источники возврата банковского кредита принято  подразделять на первичные и вторичные (дополнительные). Первичным источником является доход заемщика, т.е. для  юридических лиц – это выручка  в наличной или безналичной форме, а для физических лиц – это  заработная плата или другие поступления. Погашение банковского кредита  за счет дохода заемщика регулируется кредитным договором.

Выбрав  источники погашения банковского  кредита, каждый банк, как правило, использует свои инструменты воздействия на должников, причем рассматривает их можно сказать, как свою коммерческую тайну. Систему обеспечения возвратности кредита формируют с таким  расчетом, чтобы она работала постоянно, а не только после того, как наступил срок возврата кредита. Средства, избираемые для защиты интересов банка по возврату кредита, целесообразно подразделить на три группы и использовать их в порядке значимости.

2.2. Задачи и формы возвратности кредита заёмщиком 

Банковское  законодательство Российской Федерации  предусматривает, что выдача кредита  банками должна производиться под  различные формы обеспечения  кредита. К таким формам относят: залог на имущество, недвижимость, права  собственности, ценные бумаги, физического  или юридического лица.

Поэтому экономическую основу возврата кредита  составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Однако наличие объективной  экономической основы возврата кредита  не означает автоматизм этого процесса. Только целенаправленное управление движением  ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Так как  при взятии банковских кредитов в  операции участвует два субъекта — кредитор и заемщик, механизм организации  возвратности кредита учитывает  место каждого их них в осуществлении  этого процесса. Кредитор, предоставляя кредит, выступает организатором  кредитного процесса, защищая свои интересы. Исходя из объективной экономической  основы, кредитор выбирает такие сферы  вложения заемных средств, количественные параметры ссуды, методы ее погашения, условия кредитной сделки, при  которых создавались бы предпосылки  для своевременного и полного  возврата отданной взаймы стоимости. Однако обратное движение указанной стоимости  зависит от кредитоспособности заемщика, использующего ее в своем обороте, от общей экономической конъюнктуры  денежного рынка. Рассмотрим в гибкую обеспеченность возвратности кредита  за последние пять лет. 

Схема 1. Гибкая обеспеченности возвратности кредита

Из схеме 1 видно, что гибкая обеспеченности возвратности кредита с каждым годом  увеличивается, при помощи применения различных форм обеспечения возвратности кредита.

Форма обеспечения возвратности банковского  кредита - это конкретный источник погашения  имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Если  механизм погашения банковского  кредита за счет выручки и его  закрепление в кредитных договорах  являются основной предпосылкой возврата кредита, то определение форм обеспечения  возврата банковского кредита представляет собой гарантию этого возврата. Такая  гарантия нужна при высокой степени  риска просрочки платежа кредита.

Таким образом, в банковской практике источники  погашения кредита подразделяются на первичные и вторичные. Первичным  источником является все доходы, физического  лица. К ним относятся традиционные способы обеспечения возврата кредита. В свою очередь традиционные способы  подразделяются на следующие формы:

– залог;

– поручительство;

– банковская гарантия;

– удержание  имущества должника и т.д.

Зарубежные  банкиры считают своим «золотым»  правилом при рассмотрении возможности  заключения кредитной сделки ориентироваться  прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита  является лишь финансовая устойчивость кредитора.