Шпаргалка по "Управлению банковскими рисками"

 

3. Диверсификация кредитного портфеля.

 

 

 

Билет № 24

 

1. Банковская политика рисков. Этапы процесса управления банковскими рисками.

 

2. Понятие операционного риска. Управление операционным риском.

 

3. Кредитная политика и кредитный процесс как методы снижения кредитных рисков.

Кредитная политика коммерческого  банка — это комплекс мероприятий  банка, цель которых — повышение  доходности кредитных операций и  снижение кредитного риска.

Кредитный риск — это  риск неуплаты заемщиком основного  долга и процентов или неспособность  контрагента кредитной сделки действовать  в соответствии с принятыми на себя в договоре обязательствами.

При неуплате процентов банк теряет свой доход, при невозвращении  основного долга банк списывает  безнадежную ссуду в расход и, соответственно, несет убыток по данной кредитной сделке.

Существуют следующие  пути минимизации кредитных рисков:

диверсификация ссудного портфеля;

предварительный анализ кредитоспособности и платежеспособности заемщика;

применение методов обеспечения  возвратности, кредита (залог, поручительство, гарантии, цессия, страхование);

формирование резервов на возможные потери по ссудам. Диверсификация ссудного портфеля — это распределение  кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных  заемщиков.

 

Билет № 25

 

1. Структура нормативного капитала: основной и дополнительный капитал.

 

2. Понятие операционного риска, его факторы.

 

3. Политика управления кредитными рисками.

 

 

 

Билет № 26

 

1. Факторы, образующие риск. Внутренние и внешние факторы банковских рисков.

 

2. Процесс управления операционным риском в банке.

 

3. Система лимитов, ее роль в системе управления кредитным риском.

 

 

 

Билет № 27

 

1. Понятие риска. Идентификация и классификация банковских рисков.

Банковский риск – риск возникновения у кредитной организации  финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля, а  также курсов иностранных валют.

 Финансовые (кред, %, ликвидности, валютный, инвестиционный, неплатежеспос-ти)

Функциональный (стратегический, технологический, операционный)

Прочие внешние риски (риск потери деловой репутации, риск несоотв-я)

1. По уровню риска (макро, микро уровни)
2. По характеру банковского продукта, услуг и операций (риск по забалансовым операциям, кредитный, расчетный, валютный, операционный и др.)
3. По степени обеспечения устойчивого развития банка (риск несбалансированной ликвидности, % риск, риск потери доходности, риск потери конкурентоспособности, риск капитальной базы, риск менеджмент)
4. Факторы образующие риск (внешние риски и внутренние риски)
5. По сферам и масштабу действия риска (риск исходящий из страны, связанный с определенным типом банка с деятельностью центров финансовой ответственности, исходящий от банковских операций)
6. По времени возникновения – ретроспективные, текущие, перспективные.
7. По степени зависимости риска от банка т.е. зависимости от деятельности банка и независимые.
8. По виду банка (специализированный, отраслевой риск)
9. По величине риска (низкие, умеренные, полные)
10. По составу клиентской базы  (крупные, средние, мелкие клиенты)
11. По характеру учета операций. (балансовые и внебалансовые)

 

2. Порядок расчета нормативного капитала банка.

НКБ = (ОК1 + (ДК2 + ДК3)) – Иммобилизация – Недосозданный резерв по активам, взвешенным на кредитный риск – Недосозданный резерв под обесценение ценных бумаг – Недосозданный резерв по внебалансовым обязательствам – Имущество, переданное в доверительное управление – Выданные займы – Предоставленный субординированный кредит – Превышение суммы величин кредитного риска по инсайдерам и взаимосвязанными с ними лицами над её максимальным размером.

Иммобилизация – недостаток источников собственных средств  банка на покрытие затрат капитального характера.

(ДК2) уровня определяется  результатом суммирования: прибыли  прошлых лет, не подтвержденной  внешним аудитом; прибыли текущего  года; фондов, сформированных за  счет прибыли; переоценки основных  средств, незавершенного строительства,  неустановленного оборудования; привлеченного  долгосрочного субординированного  кредита (займа); сформированных  общих резервов;переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи; переоценки прочих статей баланса.

Переоценка цб и прочих статей баланса включается в расчет ДК2 в размере 70% от балансовой суммы.

Дополнительный капитал 3 (ДК3) уровня включает краткосрочный  субординиро

3. Компоненты кредитного риска. Экономическая необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам.

Кредитный риск состоит из двух компонентов: системного и несистемного риска. Несистемный  кредитный риск — это вероятность  неисполнения заемщиком своих обязательств, которое может возникнуть в результате уникальных для данного заемщика обстоятельств. Системный кредитный  риск может быть определен как  вероятность неисполнения заемщиком  обязательств в результате общих  экономических причин.

Резерв  на возможные потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость  которого обусловлена кредитными рисками  в деятельности банка. Резерв формируется кредитной организацией при обесценении ссуды (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения).

Формирование  резерва производится:

по каждой ссуде в том случае, если ссуда  имеет индивидуальные признаки обесценения (как правило, это кредиты, выданные не на условиях действующих в банке программ кредитования, то есть имеющие отличительные особенности в сумме, сроке, ставке, обеспечении по сравнению с остальными кредитами);

по портфелю однородных ссуд (ПОС), то есть по группе ссуд, незначительных по сумме и имеющих общие признаки.

 

 

Билет № 28

 

1. Классификация кредитного портфеля по группам риска. Создание специального резерва на покрытие возможных убытков по активам банка, подверженным кредитному риску.

следует выделять допустимый, критический и  катастрофический риски.

Допустимый  риск -- это угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом.

Критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки.

Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предпринимателя. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предпринимательской фирмы.

По степени  правомерности предпринимательского риска могут быть выделены: оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски.

Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и  динамические (спекулятивные). Особенность  статистических рисков заключается  в том, что они практически  всегда несут в себе потери для  предпринимательской деятельности.

В соответствии с причиной потерь статистические риски  могут далее подразделяться на следующие  группы:

вероятные потери в результате негативного  действия на активы фирмы стихийных  бедствий (огня, воды, землетрясений, ураганов и т. п.);

вероятные потери в результате преступных действий;

вероятные потери вследствие принятия неблагоприятного законодательства для предпринимательской  фирмы;

вероятные потери в результате угрозы банкротства  и вынужденного прекращения деятельности основного поставщика или потребителя;

потери  вследствие смерти или недееспособности ключевых работников фирмы либо основного  собственника предпринимательской  фирмы.

 

Формирование  и использование специального резерва  на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, производится банками в соответствии с Инструкцией о порядке формирования и использования банками и  небанковскими кредитно-финансовыми  организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе, утвержденной постановлением Правления Нацбанка РБ от 28.09.2006 № 138, с учетом последних изменений, внесенных постановлением от 28.12.2007 № 234 (далее - Инструкция № 138).

Под кредитным  риском понимается риск возникновения  у банка убытков по причине  неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником  финансовых и иных имущественных  обязательств перед банком в соответствии с условиями договора и (или) законодательством  или которые могут возникнуть в результате исполнения банком своих  условных обязательств. Резерв создается по активам, по которым возникает кредитный риск, включая операции с банками, операции с клиентами - юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями, физическими лицами.

По операциям  с банками резерв создается по средствам, размещенным в других банках в форме кредитов, депозитов, на корреспондентских счетах, в векселях и депозитных сертификатах других банков, а также в любых иных формах вне зависимости от вида договора, включая средства в расчетах. Задолженность  по операциям с банками отражается на соответствующих активных балансовых счетах 1-го класса «Денежные средства, драгоценные металлы и межбанковские  операции» Плана счетов бухгалтерского учета в банках Республики Беларусь (далее - План счетов).

2. Виды методов оценки операционного риска, используемые в международной банковской практике, их характеристика.

В Базеле II предусмотрены следующие подходы  к оценке операционного риска  банков:

Подход  базового индикатора- упрощенный подход к оценке операционного риска в банках, предложенный в Базеле II для целей оценки достаточности капитала.

Стандартизированный подход- подход к оценке операционного риска, предложенный в Базеле II, отличающийся от подхода базового индикатора разграничением доходов и операционных рисков по основным направлениям деятельности (бизнес-линиям).

 и  альтернативный стандартизированный  подход 

Продвинутые подходы, включающие в себя такие  подходы как:

Подход внутреннего измерения

Подход  на основе распределения потерь

Подход  на основе моделирования сценариев

Подход  оценочных карт или балльно-весовой подход

3. Надзорный процесс как второй компонент Базеля II.

В этом разделе  рассматриваются основные принципы надзорного процесса, управления рисками, а также прозрачности отчётности перед органами банковского надзора, разработанные Комитетом в применении к банковским рискам, включая предложения, касающиеся, среди прочего, трактовки  процентного риска в банковском портфеле, кредитного риска (стресс-тестирование, определение дефолта, остаточный риск и риск концентрации кредитов), операционного  риска, роста трансграничных связей и взаимодействия, а также секьюритизации.

 

Билет № 29

 

1. Анализ качества кредитного портфеля. Классификация активов.

 

2. Методы минимизации операционного риска.

 

3. Необходимость  понимания банками сути рисков, знания методик оценки и управления  ими.

 

 

Билет № 30

 

1. Стандартная и проблемная кредитная задолженность. Политика резервирования кредитных потерь.

проблемная задолженность  – это задолженность с прямыми  или косвенными признаками фактического наличия или вероятного возникновения  проблем в обслуживании кредита  заемщиком и своевременном исполнении обязательств заемщика перед кредитором. задолженность становится проблемной, когда заемщик по каким-то причинам длительное время не исполняет свои обязательства.

 

2. Понятие правового риска банка, его внутренние и внешние факторы.

Правовой -- Правовой риск — риск возникновения у Банка убытков вследствие: