Роль и место ценных бумаг в формировании ресурсной базы коммерческого банка

      СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………………..3 

1. СУЩНОСТЬ  ЦЕННЫХ БУМАГ СОСТАВЛЯЮЩИХ РЕСУРСЫ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………………………………………………5

1.1. Виды ценных бумаг ………………………..……….……………………….5

1.2. Выпуск облигаций  кредитных организаций……………………………….7

1.3.  Выпуск конвертируемых ценных бумаг……………………..…………..10 

2.  ОСОБЕННОСТИ  ЦЕННЫХ БУМАГ В ФОРМИРОВАНИИ

РЕСУРСНОЙ БАЗЫ ООО КБ «РЕНЕССАНС»…… .……………………….18

2.1. История и  характер деятельности ООО КБ  «Ренессанс»………………18

2.2. Процедура подготовки и проведения эмиссии в

ООО КБ «Ренессанс»………………………………………………………….21

2.3. Анализ  ценных бумаг составляющих ресурсы  банка…………………..22 

3. ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ

ЦЕННЫХ БУМАГ  БАНКОМ………………………………….…………….29

3.1. Проблемы  формирования ресурсов банка  за счет ценных бумаг…….29

3.2. Пути преодоления  проблем……………………………………………..32 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………34 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ…………………………37 

Приложение  А

Приложение  Б

Приложение  В 
 

      ВВЕДЕНИЕ 

      При  создании  кредитной  организации  в форме акционерного общества  путем  учреждения  или  реорганизации  (слияния, разделения, выделения  или  преобразования  кредитной  организации  из  общества с ограниченной ответственностью в акционерное общество) все акции должны быть размещены среди ее учредителей.

      Размещение  ценных бумаг при реорганизации кредитных организаций в  форме     преобразования,     слияния,    присоединения,    разделения осуществляется путем конвертации.

      В последнее время для объективной  оценки ситуации на рынке ценных бумаг  эмитент все чаще использует ресурсы Интернет. В рамках данной курсовой работы хочется отметить основные источники получения необходимой информации.

      Актуальность  темы работы заключается в том, что  формирование собственных ресурсов банка имеет большое значение для дальнейшей деятельности банка.

      Цель  работы рассмотреть теоретические  и практические аспекты формирования собственного капитала за счет выпуска  коммерческим банком ценных бумаг.

      Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

• рассмотреть сущность ценных бумаг составляющих ресурсы коммерческого банка;
• показать особенности  ценных бумаг в формировании ресурсной базы ООО КБ «Ренессанс»;
• рассмотреть историю и характер деятельности ООО КБ «Ренессанс»;
• продемонстрировать процедуру подготовки и проведения эмиссии в ООО КБ «Ренессанс»;
• сделать анализ ценных бумаг составляющих ресурсы банка;
• вскрыть проблемы и наметить пути совершенствования эмиссии ценных бумаг банком.

      Объект  исследования  - операции с ценными бумагами по формированию ресурсной базы коммерческого банка.

      Предмет исследования – особенности методики выполнения операций с ценными бумагами..

Методы  исследования используемые в работе:

• Группировка;
• Статистический ;
• Аналитический.

      При подготовке и написании использовалась учебная и периодическая литература, отчетность ООО КБ «Ренессанс».

    Работа  состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы.

      В первой главе представлены теоретические  аспекты ценных бумаг составляющих ресурсную базу, особенности выпуска ценных бумаг коммерческим банком.

      Во  второй главе теоретические основы конкретизируются на конкретном коммерческом банке. Приводится анализ ресурсов в  виде ценных бумаг структура пассивов банка.

      В третьей главе рассмотрены проблемы и пути совершенствования формирования ресурсной базы коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 

1.СУЩНОСТЬ ЦЕННЫХ БУМАГ СОСТАВЛЯЮЩИХ РЕСУРСЫ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

 1.1. Виды ценных бумаг 

      Ценные  бумаги – необходимый атрибут  рыночной экономики. Как объекты  гражданских прав они относятся  к вещам, будучи их особой разновидностью. В советской экономике, оборот ценных бумаг по необходимости был весьма обеднен и представлен в основном государственными ценными бумагами – облигациями, предъявительскими сберкнижками и аккредитивами гострудсберкасс, выигравшими лотерейными билетами, а в расчетах между юридическими лицами мог использоваться расчетный чек. С переходом к рыночной экономике оборот ценных бумаг возрос, стал формироваться их рынок. Однако главное внимание при этом было уделено так называемым "инвестиционным" ценным бумагам – акциям и облигациям частных коммерческих структур. Кризис бюджета и денежного обращения заставил использовать некоторые новые виды государственных ценных бумаг (например, казначейские обязательства) и традиционные векселя. Между тем количество разновидностей ценных бумаг в развитом обороте достигает многих десятков[4,с 176].

      Виды  ценных бумаг.

      Существующие  в современной мировой практике ценные бумаги делятся на два больших  класса:

      1 класс – основные ценные бумаги;

      2 класс – производные ценные  бумаги.

      Основные ценные бумаги – это ценные бумаги, в основе которых лежат имущественные права на какой-либо актив, как правило на товар, имущество, различного рода ресурсы, деньги, капитал и др.  

      Основные  ценные бумаги, в подразделяют на две  подгруппы: первичные и вторичные ценные бумаги.

      Первичные ценные бумаги основаны на активах, в  число которых не входят сами ценные бумаги. Это, например, акции, облигации, векселя, закладные и др.

      Вторичные ценные бумаги - это ценные бумаги, выпускаемые  на основе первичных ценных бумаг; это ценные бумаги на сами ценные бумаги: варранты на ценные бумаги, депозитарные расписки и др.

      Производная ценная бумага - это бездокументарная форма выражения имущественного права (обязательства), возникающего в  связи с изменением цены лежащего в основе данной ценной бумаги биржевого актива. Если несколько упростить это определение и сделать его менее строгим, то можно было бы сказать, что производная ценная бумага – это ценная бумага на какой-либо ценовой актив: на цены товаров (обычно, биржевых товаров: зерна, мяса, нефти, золота и т.п.); на цены основных ценных бумаг (обычно, на индексы акций, на облигации); на цены кредитного рынка (процентные ставки); на цены валютного рынка (валютные курсы) и т.п.

      К производным ценным бумагам относятся: фьючерсные контракты (товарные, валютные, процентные, индексные и др.) и свободнообращающиеся опционы. Под видом ценных бумаг будем понимать такую их совокупность, для которой все признаки, присущие ценным бумагам, являются общими, одинаковыми [7,с 209].

      Различают классификации ценных бумаг и  классификации видов ценных бумаг. Классификации ценных бумаг - это  деление ценных бумаг на виды по определенным признакам, которые им присущи. Классификации видов ценных бумаг - это группировки ценных бумаг  одного и того же вида; это деление видов ценных бумаг на подвиды. В свою очередь, подвиды могут в ряде случаев делиться еще дальше. Каждая нижестоящая классификация входит в состав той или иной вышестоящей классификации. Например, акция - один из видов ценных бумаг. Но акция может быть обыкновенной и привилегированной. Обыкновенная акция может быть одноголосной или многоголосной, с номиналом или без номинала и т.п [11,с 165].

      Ценная  бумага, обладает определенным набором  признаков. Временные признаки: срок существования ценной бумаги: когда выпущена в обращение, на какой период времени или бессрочно; происхождение: ведет ли начало ценная бумага от своей первичной основы (товар, деньги) или от других ценных бумаг. Пространственные признаки: форма существования: бумажная, или, выражаясь юридически, документарная форма или безбумажная, бездокументарная форма; национальная принадлежность: ценная бумага отечественная или другого государства, т.е. иностранная; территориальная принадлежность: в каком регионе страны выпущена данная ценная бумага. Рыночные признаки: тип актива, лежащего в основе ценной бумаги, или ее исходная основа (товары, деньги, совокупные активы фирмы и др.); порядок владения: ценная бумага на предъявителя или на конкретное лицо (юридическое, физическое); форма выпуска: эмиссионная, т.е. выпускаемая отдельными сериями, внутри которых все ценные бумаги совершенно одинаковы по своим характеристикам, или неэмиссионная (индивидуальная); форма собственности и вид эмитента, т.е. того, кто выпускает на рынок ценную бумагу: государство, корпорации, частные лица; характер обращаемости: свободно обращается на рынке или есть ограничения; экономическая сущность с точки зрения вида прав, которые предоставляет ценная бумага; уровень риска: высокий, низкий и т.п.; наличие дохода: выплачивается по ценной бумаге какой-то доход или нет; форма вложения средств: инвестируются деньги в долг или для приобретения прав собственности. Основными видами ценных бумаг с точки зрения их экономической сущности являются:

      Акция – единичный вклад в уставный капитал акционерного общества с вытекающими из этого правами;

      Облигация – единичное долговое обязательство  на возврат вложенной денежной суммы  через установленный срок с уплатой  или без уплаты определенного  дохода;

      Вексель – письменное денежное обязательство должника о возврате долга, форма и обращение которого регулируются специальным законодательством - вексельным правом;

      Банковский  сертификат – свободно обращающееся свидетельство о депозитном (сберегательном) вкладе в банк с обязательством последнего выплаты этого вклада и процентов по нему через установленный срок;

      Фьючерсный  контракт – стандартный биржевой договор купли-продажи биржевого  актива через определенный срок в  будущем по цене, установленной в  момент заключения сделки[13,с 194].

      Коносамент  – документ (контракт) стандартной (международной) формы на перевозку  груза, удостоверяющий его погрузку, перевозку и право на получение;

      Чек – письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную  в нем сумму денег;

      Опцион  – договор, в соответствии с которым одна из сторон имеет право, но не обязательство, в течение определенного срока продать (купить) у другой стороны соответствующий актив по цене, установленной при заключении договора, с уплатой за это право определенной суммы денег, называемой премией;

      Варрант – а) документ, выдаваемый складом  и подтверждающий право собственности  на товар, находящийся на складе; б) документ, дающий его владельцу преимущественное право на покупку акций или  облигаций какой-то компании в течение определенного срока времени по установленной цене;

      Срочные ценные бумаги - это ценные бумаги, имеющие  установленный при их выпуске  срок существования. Обычно срочные  ценные бумаги делятся на три подвида: краткосрочные, имеющие срок обращения  до 1 года; среднесрочные, имеющие срок обращения свыше 1 года в пределах до 5-10 лет; долгосрочные, имеющие срок обращения до 20- 30 лет.

      Бессрочные  ценные бумаги – это ценные бумаги, срок обращения которых ничем  не регламентирован, т.е. они существуют "вечно" или до момента погашения, дата которого никак не обозначена при выпуске ценной бумаги. Классическая форма существования ценной бумаги - это бумажная форма, при которой ценная бумага существует в форме документа. Развитие рынка ценных бумаг требует перехода многих видов ценных бумаг, прежде всего эмиссионных, к бездокументарной форме существования.