Привлеченные ресурсы

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…………………………………………………………………………….3

1.      Понятие привлеченных ресурсов, их сущность и значение в деятельности коммерческого банка……………………………………………………………5

2.      Анализ состава и структуры привлеченных средств на примере филиала ОАО «АСБ Беларусбанк»………………………………………………………11

3.      Пути совершенствования привлечения вкладов и депозитов………………..26

Заключение………………………………………………………………………….32

Список использованных источников……………………………………………   35

ВВЕДЕНИЕ

Деятельность каждого коммерческого банка предполагает привлечение временно свободных денежных средств для дальнейшего их  размещения с целью получения прибыли.

Мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал – одна из старейших функций банков. Операции банка по привлечению денежных средств называются пассивными, поскольку таким образом банк формирует пассив своего баланса. Аккумулируемые банком свободные денежные средства юридических и физических лиц, с одной стороны, приносят их владельцам доход в виде процента, а с другой -  создают базу для осуществления активных операций. Сконцентрированные сбережения могут быть использованы на различного рода экономические и социальные нужды. Именно с помощью банков происходит сосредоточение денежных  средств и превращение их в капитал.

Наличие средств у банка является базой  для его дальнейшей деятельности, таким образом,  пассив банка определяет возможность, направления и объем активных операций. Следовательно, именно пассивные операции предшествуют активным и определяют объем и масштабы доходных операций. В связи с этим, вопросы нара­щивания ресурсного потенциала и обеспечения его стабильности посред­ством эффек­тивного управления пассивами приобретают особую остроту и актуаль­ность.

Кроме того, анализ пассивов и депозитной базы, в частности, является пер­вона­чальным и главным моментом в анализе ликвидности банка и поддержания его надеж­ности. В настоящее время особую важность приобре­тает процесс фор­мирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и каче­ство управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ре­сурсный потенциал ком­мерческого банка. Актуальность данной проблемы и обусловила выбор темы курсовой работы.

Объектом изучения избрана деятельность одного из филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк», расположенного в городе Минске. Предметом исследования являются привлеченные ресурсы филиала в разрезе кварталов 2009 года.

В процессе исследования предполагается достичь следующих результатов:

           рассмотреть состав и структуру привлеченных ресурсов;

           дать общую характеристику ресурсной базы отделения;

           дать обзор состояния ресурсной базы отделения в части привлеченных им ресурсов;

           выявить факторы, влияющие на структуру привлеченных отделением ресурсов, и изучить их динамику;

           определить тенденции их изменения, осуществить анализ привле­ченных филиалом ресурсов, и разработать предложения по оптимизации структуры привлеченных ресурсов с целью повышения эффективности деятельности отделения.

Данная работа базируется на законодательных и нормативных актах На­циональ­ного банка, теоретиче­ских исследова­ниях и периодических публикациях по предмету изучения.

Аналитическая часть курсовой работы выполнена при использовании данных бухгалтерской отчетности филиала ОАО АСБ «Беларусбанк», в квартальном разрезе за 2009 год.

В процессе анализа были использованы такие экономико-статистические ме­тоды как: табличный, графический, сравнений, относительных величин.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения,                 приложе­ний.

1. ПОНЯТИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫХ РЕСУРСОВ, ИХ СУЩНОСТЬ И ЗНАЧЕНИЕ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

Термин “ресурсы” происходит от французского слова ressources и в переводе на русский язык означает средства, запасы, возможности, ис­точник чего-либо.   

“Банковские ресурсы” - термин, который имеет в мировой практике различные трактовки. Одни авторы под банковскими ресурсами понимают совокупность финансовых средств коммерческого банка. Другие считают, что ресурсы коммерческого банка - это их собственные капиталы и фонды, а также средства привлеченные банками в результате проведения пассивных, а также активно-пассивных операций и используемые для активных операций банков” [14, c.273].

Понятия “банковские ресурсы” и “источники их формирования” тесно связаны между собой. Источники банковских ресурсов, как известно, формируются банком в процессе проведения банком пассивных операций. Существует несколько мнений по классификации источников банковских ресурсов. Например, в Банковском Кодексе Республики Беларусь сказано, что банки осуществляют свою деятельность за счет собственных, мобилизованных и приобретаемых у других банков ресурсов [1]. В книге “Денежное обращение, кредит и банки” Н. Г. Антонов выделяет только собственные и привлеченные средства. Такого же мнения придерживается и Ю. П. Савинский в книге “Банковское дело”, изданной под общей редакцией О. И. Лаврушина. Г. М. Гамидов добавляет к этим двум источникам третий - эмитированные средства. При этом он считает, что привлеченные и эмитированные средства образуются банками за счет вкладов (депозитов) клиентов на текущие, срочные и сберегательные счета, а также в результате выпуска в обращение (эмиссии) кредитных денег. В. М. Усоский делит все ресурсы банка на собственные и привлеченные и среди по­следних выде­ляет депозитные (деньги, внесенные в банк клиентами) и так называемые недепозитные, которые банк получает в виде займов или продажи собственных долговых обязательств [16].

Источники банковских ресурсов образуются в результате проведения банками пассивных операций. Несмотря на общий характер, эти операции достаточно разнообразны. Они различаются причинами и инициаторами их проведения, способами и технологиями осуществления, документальным оформлением, основаниями проведения, местом отражения в бухгалтерском балансе банка и другие. При осуществлении коммерческим банком тех или иных пассивных операций у него образуются различные виды ресурсов: собственные и привлеченные. Именно на эти два вида чаще всего подразделяют ресурсы банка.

В нашем исследовании основной целью является изучение ресурсной базы одного из филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк», а точнее той ее части, которая образуется за счет привлеченных ресурсов.

Привлеченные ресурсы можно рассматривать в «широком» и «узком» смысле слова. В «широком» смысле – это все обязательства банка. В «узком» – те средства, которые попали в банк по инициативе клиентов, а средства, полученные банком  по своей инициативе в виде кредитов, займов или путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств, называются заемными средствами или управляемыми пассивами.

Под пассивными банковскими операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями.

Рисунок 1.1 - Классификация привлеченных ресурсов

Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.

Депозиты составляют основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков. Они представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. Существует достаточно много разновидностей банковских счетов, средства на которых классифицируют как депозиты. Эти счета могут различаться по целям их открытия, режимам функционирования и другим признакам. Разнообразие условий и способов привлечения средств в депозиты связано со стремлением банков в условиях достаточно жесткой конкуренции на рынке банковских ресурсов обеспечить режим максимального благоприятствования различным категориям клиентов и одновременно получить для себя стабильный приток ресурсов.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп депозиты до востребования, срочные депозиты и условные депозиты [4, c.245].

Основной характеристикой всех депозитов до востребования является возможность их владельцев без предварительного уведомления пользоваться этими средствами: производить за счет них платежи и перечисления; получать их часть для использования на разрешенные законодательством цели в виде наличных средств; осуществлять их депонирование и даже полное изъятие. Для клиентов эти счета являются достаточно удобными в связи с их высокой ликвидностью, а к недостаткам можно отнести то, что, как правило, по таким счетам банки начисляют невысокие депозитные проценты либо вообще не производят их начисление. Для банка основное неудобство этих депозитов связано с достаточно высоким риском их одновременного изъятия и необходимостью поддержания большого запаса средств для расчетов по подобным обязательствам.

Наиболее устойчивую часть депозитных ресурсов представляют срочные депозиты и сберегательные вклады. Под срочными депозитами понимаются денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сберегательными сертификатами.

Сберегательные счета клиентов характеризуются в основном отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств и условия их ведения не требуют предупреждения об изъятии средств. Существует достаточно много разновидностей сберегательных и вкладных счетов. Их значение для коммерческих банков состоит в том, что с их помощью происходит мобилизация временно свободных средств населения [11, c.101].

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью.

К привлечению недепозитных ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное положение в банковской системе и имеющие репутацию финансово устойчивых учреждений.

В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования.

Источники средств банка являются основным признаком классификации его ресурсов, однако банковские ресурсы можно классифицировать и по иным признакам, например, по стоимости ресурсов, по влиянию того или иного вида ресурсов на ликвидность и доходность банка.

Принимая во внимание стоимость ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые и дорогие.

К первой группе ресурсов относится в основном часть собственных средств банка, источником которых является прибыль. Бесплатными могут быть также ресурсы, представляющие собой остатки по счетам клиентов, по которым не предусмотрено начисление процентов. Дешевыми ресурсами, как правило, являются депозиты до востребования. К дорогим можно причислить срочные депозиты и ресурсы, купленные на межбанковском рынке [2, c.124].

Стоимость ресурсов банка оказывает непосредственное влияние на его доходность, а ликвидность банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены средства клиентов (срочные, до востребования) и какова вероятность их одновременного изъятия.

Привлеченные ресурсы можно классифицировать по типам клиентуры: банки, юридические лица, физические лица.