Пластиковые карты как инструмент современного денежного оборота

При недостаточности  денежных средств на счете для  полной оплаты платежного поручения  и помещении его в связи  с этим в картотеку № 2 допускается  частичная оплата платежного поручения. Для этого банк использует платежный  ордер. В данном случае на лицевой  стороне частично оплачиваемого  платежного поручения делается отметка  «частичная оплата», а на его оборотной  стороне операционный работник делает запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер  и дата платежного ордера, сумма  частичного платежа, сумма неоплаченного  остатка, подпись). Платежные поручения, помещенные в картотеку № 2, клиент имеет право отозвать. Неисполненные  платежные поручения могут быть отозваны из картотеки № 2 как в  полной сумме, так и частично исполненные, т.е. в сумме неоплаченного остатка. Отзыв осуществляется на основании заявления клиента в произвольной форме, с указанием реквизитов платежного поручения, необходимых для осуществления отзыва.

Банк обязан информировать  плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позднее следующего рабочего дня  после обращения плательщика  в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок  информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Расчеты платежными поручениями  имеют ряд достоинств по сравнению  с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение  движения денежных средств, возможность  плательщика предварительно проверить  качество оплачиваемых товаров и  услуг, возможность использовать данную форму не только в расчетах по хозяйственным  сделкам, но и по операциям нетоварного  характера. Недостаток данного документа  заключается в том, что у поставщика нет гарантии получения платежа  из-за отсутствия средств на счете  плательщика. Поэтому расчеты платежными поручениями за товары и услуги в  значительной части осуществляются в порядке предварительной оплаты.

 

 

3. ОСОБЕННОСТИ ВЕКСЕЛЬНОГО И ЧЕКОВОГО ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

 

В системе безналичных  расчетов в современных условиях особое внимание уделяется способу  взаиморасчетов и кредитования между  предприятиями на основе векселей. Вексель исторически использовался  в денежных системах разных стран  как инструмент оформления кредита, предоставляемого в товарной форме  поставщиком покупателю. Преимущество векселя заключается в соединении в нем двух важнейших функций  – кредитной и расчетной.

Вексель относится к наиболее сложной категории ценных бумаг, что обусловлено многообразием  тех функций, которые он может  выполнять в процессе своего обращения. Существуют различные определения  векселя, более или менее отражающие его сущность. Обычно под векселем понимается ордерная ценная бумага установленной  законом формы, содержащая безусловное  обязательство уплатить указанную  в нем сумму в оговоренные  сроки.

Субъект, выдавший вексель, называется векселедателем, а лицо, в пользу которого выписан вексель  –  векселедержателем. Как следует  из определения, вексель – это  долговая ценная бумага. Однако в отличие  от других ценных бумаг (например, облигаций  или сертификатов) он может обслуживать  как чисто финансовые операции (отношения  займа), так и коммерческие (товарные) сделки, а также выступать в  качестве средства платежа. Более того, один и тот же вексель в процессе своего обращения может неоднократно менять выполняемые им функции.

В соответствии с положениями [5, 8] векселю присущи следующие  особенности:

1) абстрактность (в тексте  векселя не указывается экономический  смысл вызвавшей его сделки);

2) безусловность обязательства;

3) обязательные реквизиты  (отсутствие хотя бы одного  из них приводит к непризнанию  юридической силы этой долговой  ценной бумаги);

4) солидарная ответственность  (ответственность каждого обязанного  по векселю лица перед законным  векселедержателем).

Векселя могут различаться  по эмитентам (казначейские или векселя  юридических и физических лиц), обслуживаемым  сделкам (финансовые или коммерческие (товарные)), плательщикам (простые или  переводные).

Простым (соло) называется вексель, выписанный (составленный) в форме  обязательства платежа, данного  одним лицом другому. В простом  векселе участвуют два лица. Одно из них – векселедатель, который  с выдачей подписанного им векселя  становится обязанным совершить  по нему платеж через определенный срок, другое – векселедержатель, который  с получением векселя приобретает  право в обусловленное в документе  время получить платеж указанной  в нем суммы.

В переводном векселе (тратте) в отличие от простого (соло) участвуют  уже не два, а три лица. К векселедателю (трассанту), выписавшему вексель, и  векселедержателю (ремитенту), который  с получением векселя приобретает  право в установленное время  требовать платежа вексельной суммы, присоединяется третье лицо – плательщик (трассат). К нему векселедатель обращается с приказом заплатить указанную  сумму векселедержателю и предложение  это помещается в самом тексте ценной бумаги (рис. 4).

 

Рис. 4. Схема обращения переводного векселя (тратты): 1 – отгрузка товара и выписывание тратты; 2 – возврат акцептованного векселя; 3 – отгрузка товара; 4 – предоставление акцептованного векселя в качестве оплаты; 5 – предъявление векселя к оплате; 6 – оплата (погашение) векселя денежными средствами

Таким образом, в простом  векселе векселедатель и плательщик соединены в одном лице, а в  переводном векселе они разъединены (трассант и трассат) (рис. 5).

Рис.5

Положение [8] устанавливает  перечень реквизитов, которые должен содержать вексель, чтобы иметь  силу вексельного обязательства.

1. Наименование «вексель»,  включенное в текст документа  и выраженное на том языке,  на котором этот документ составлен.

2. Простое и ничем не  обусловленное предложение в  переводном и обязательство в  простом векселе уплатить определенную  сумму.

3. Указание срока платежа.

4. Указание места, в  котором должна быть совершена  оплата векселя.

5. Наименование того, кому (или по приказу кого) должен  быть совершен платеж.

6. Указание даты и места  составления векселя.

7. Подпись того, кто выдает  вексель.

8. Если вексель переводной  –  наименование того, кому  предлагается совершить платеж  по векселю.

 Переводному векселю  свойственно такое правовое понятие,  как акцепт, или принятие векселя  к платежу, для совершения которого  векселедержатель может предъявить  вексель трассату. Такое предъявление  помимо векселедержателя может  быть совершено любым уполномоченным  им на это лицом, полномочие  которого выражается в обладании  документа. Смысл этого действия состоит в том, что векселедатель, выдавая вексель, предлагает его приобретателю получить определенную сумму от указанного в документе третьего лица. Но ни один, ни другой не имеют полной уверенности в том, что намеченное третье лицо данную сумму заплатит. Причина такой неуверенности в том, что плательщик является посторонним для вексельного обязательства лицом, так как согласие его платить по векселю не подтверждено официально.

С целью определения степени  вероятности погашения векселя  в срок он и предъявляется указанному в документе плательщику. Этот акт  выражения согласия платить по векселю  и составляет его акцепт. Принимая вексель к платежу (акцептуя его), указанный в документе плательщик становится лицом, обязанным по этому  векселю. Он принимает на себя вексельное обязательство.

Акцепт отмечается на самом  векселе. Он выражается словом «Акцептован» или другим равнозначным выражением и подписывается плательщиком. Подпись  плательщика, совершенная на лицевой  стороне векселя, также имеет  силу акцепта. Положение о простом  и переводном векселе предусматривает, что платеж по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно  гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как  за первоначального плательщика, так  и за каждого другого обязанного по векселю лица. При этом если векселедатель  или трассат не может погасить свое обязательство, оплату за него производит поручитель (авалист).

Аваль оформляется специальной  надписью авалиста, которая делается на лицевой стороне векселя или  на добавочном листе к векселю (аллонже). В авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи, предоставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его  печать. Авалист и лицо, за которое  он поручился, несут солидарную ответственность  за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к нему переходят  все права, вытекающие из векселя. Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию вексельного обращения.

Право получения средств  по векселю может быть передано векселедержателем  другому лицу с помощью передаточной надписи (индоссамента) и таким образом, вексель может неоднократно переходить из рук в руки (индоссироваться), причем ответственность по нему является солидарной для всех участников. Передача векселя по индоссаменту означает передачу вместе с векселем другому лицу и  права на получение им платежа  по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя  либо на добавочном листе (аллонже) пишет  слова: «платите по приказу» или «платите вместо меня (нас)» с указанием  того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель  по индоссаменту, называется индоссантом. Лицо, получающее вексель по индоссаменту – индоссатом. К нему переходят  все права и обязательство  по векселю. По векселю, оформленному передаточными  надписями, все участвующие в  нем лица несут солидарную ответственность  за платежи. Возможность индоссирования векселей должна расширить границы  их использования, превратить вексель  из простого инструмента оформления коммерческого кредита в кредитное  орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.

Все передаточные надписи  на векселе, его акцепт или аваль  оформляются в пределах установленного срока платежа. Существуют четыре способа  установления срока платежа по векселю:

– срок на определенный день;

– срок по предъявлению (максимальный срок, который устанавливается – 1 год со дня выписки);

– во столько-то времени  от составления векселя (через определенное количество дней, через определенное количество месяцев, на начало месяца, середину месяца, конец месяца);

– во столько-то времени  по предъявлении векселя.

Вексель, не оплаченный в  установленный срок, предъявляется  нотариальной конторе для совершения протеста, являющегося публичным  актом нотариальной конторы, которая  официально фиксирует отказ от платежа  по векселю. Действующее законодательство [5, 8] предусматривает предъявление векселя в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня.

В настоящее время в  РФ имеют хождение как финансовые, так и коммерческие векселя. Финансовый вексель отражает отношения займа, а в основе коммерческого (товарного) векселя лежит торговая сделка, предусматривающая  отсрочку платежа.

В условиях конкуренции стимулятором реализации товаров могут являться: реклама, ценовая конкуренция и  отсрочка платежа. Таким образом, коммерческий вексель является одним из инструментов конкурентной борьбы. На практике поставщик  товара, получив вексель, стремится  быстрее конвертировать его в  деньги путем реализации третьему лицу – коммерческому банку. При этом вексель индоссируется в пользу нового покупателя (банка) и последний  становится векселедержателем.

Подобная операция называется учетом векселя или банковским учетом. В результате ее проведения поставщик  продукции получает денежные средства раньше срока погашения векселя, хотя и не в полном объеме – за вычетом комиссии (дисконта) коммерческого  банка. Вексель в данной операции выполняет две функции – коммерческого  кредита и средства платежа.

Термин «чек» по одной  из версий имеет французское происхождение («echec» – шахматы). Шахматные таблицы («chequers») размещались у дверей пивных для оповещения о том, что здесь  можно играть в шахматы. Сходные  таблицы использовались и для  денежных вычислений «to check an account» (подсчитать счет), соответственно правительственное  агентство, ведущее бюджетные счета  государства, стало называться «exchequer» (казначейство). В России до сих пор  употребляется бухгалтерский термин – шахматная оборотная ведомость.

По другой версии слово  «check» возникло из практики контроля документов, когда на формы ставили  последовательные числа, чтобы они  служили контрольным номером («a check»), средством опознавания документов [29].

Чеки появились в обращении  в XVI–XVII вв. одновременно в Голландии  и Великобритании. Голландские банкиры  выдавали своим клиентам, сдавшим  на хранение деньги, особые квитанции  на предъявителя, которыми можно было расплачиваться по своим долгам. Английские банки предоставляли в распоряжение своих вкладчиков специальные книжки с приказными бланками (прообраз чековой  книжки), которые можно было использовать для расчетов [41].

Чековое обращение долгое время регулировалось не законодательством, а исключительно банковской и  коммерческой практикой. Юридический  статус чек приобрел только во второй половине XIХ в. с изданием в европейских странах первых чековых законов.

В странах англо-американского  «общего» права (Великобритания, США, Австралия, Канада и др.) чек рассматривается  как разновидность переводного  векселя, поэтому по отношению к  векселю и чеку действуют одни и те же нормы вексельного законодательства.