Пластиковые карты как инструмент современного денежного оборота

КР.10041020381                                               

СОДЕРЖАНИЕ

 

Введение                                                                                                                       3

1. Понятие и инструменты денежного оборота                                                        5

2. Платежное требование и платежное поручение: сходство и отличие              15

3. Особенности вексельного и чекового денежного оборота                                19

4. Пластиковые карты как  инструмент современного денежного  оборота         36                                                                                                   

Заключение                                                                                                                 48

Список использованных источников                                                                       50

 

ВВЕДЕНИЕ

 

При товарно-денежных отношениях, в процессе купли-продажи и оказания услуг, удовлетворения различного рода претензий и обязательств, а также  распределения и перераспределения  денежных средств возникают денежные расчеты. Совокупность всех денежных расчетов, совершенных как наличными деньгами, так и в безналичном порядке, образует денежный оборот.

Основную часть денежного  оборота составляет безналичный  денежный оборот. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике  нашей страны. Он возникает тогда, когда денежные расчеты производятся без непосредственного использования  наличных денег, т.е. при перечислении денег по счетам кредитных учреждений или зачетах взаимных требований.

Так, безналичный денежный оборот – это движение стоимости  без участия наличных денег посредством  перечисления денежных средств по счетам кредитных учреждений, а также  в зачет взаимных требований.

Преимущественное развитие безналичного денежного оборота  по сравнению с налично-денежным обращением объясняется как объективными причинами, так и сознательно  проводимыми государством мероприятиями  с целью создания рациональной системы  денежных расчетов и экономии общественных издержек обращения, поскольку скорость движения денег в безналичном  денежном обороте значительно выше скорости движения денег в налично-денежном обращении.

Расширение безналичного денежного оборота в условиях перехода к рынку обусловлено  развитием экономики, последствиями  технологической^;_: революции в банковском деле, специализацией и кооперированием производства, ростом технической и энергетической вооруженности, развитием организованных форм сбережений и безналичных расчетов населения, повышением уровня цен, развитием новых форм хозяйствования и другими факторами. По данным выборочного обследования, доля платежей за товары и услуги во всем безналичном обороте страны составляет свыше 60%.

Система безналичных расчетов удобна и выгодна для всех ее участников: плательщика и получателя средств, заинтересованных в надлежащем и  своевременном исполнении условий  основного заключенного между ними договора и кредитных организаций, обслуживающих указанных субъектов  и получающих определенное вознаграждение за оказание соответствующих услуг.

Таким образом, тема данной курсовой работы является актуальной в наше время, так как развитие безналичных расчетов и их рациональная организация в условиях рыночной экономики имеют важное значение для регулирования денежного  обращения, образования банковских ресурсов, организации кредитных  отношений, контроля за работой предприятий  и сокращения издержек обращения, связанных  с денежными расчетами.

Объектом исследования данной работы является система безналичных  денежных расчетов.

Предметом исследования будут  формы, инструменты и принципы организации  безналичных денежного оборота, а также проблемы, задачи и перспективы  его развития.

Целью данной работы является понять и проанализировать систему  безналичного денежного оборота. В  связи с поставленной целью можно  выделить ряд задач, на которые необходимо ответить в процессе исследования.

Задачи курсовой работы:

• раскрыть сущность безналичного денежного оборота и определить его значению в денежном обороте страны;
• рассмотреть основные принципы и формы организации безналичного оборота;
• описать современные формы безналичных расчетов.

 

1. ПОНЯТИЕ И ИНСТРУМЕНТЫ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА.

 

Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денег в наличной и безналичной  формах. Это определение характеризует  содержание современного денежного  оборота, где движение совершают  именно денежные знаки, а не различные  заменители или суррогаты денег (как при платежном обороте).

В экономической литературе часто не разграничиваются понятия  «денежный оборот», «платежный оборот», «денежное обращение», «денежно-платежный  оборот». Между тем все эти  понятия различаются между собой. Так, понятие «денежный оборот»  – более узкое, чем понятие  «платежный оборот».

Платежный оборот – процесс  движения средств платежа, применяемых  в данной стране. Он включает не только движение денег как средств платежа  в налично-денежном и безналичном  оборотах, но и движение других средств  платежа (чеков, векселей и т. д.).

Кроме этого, определенная часть  расчетов между их участниками осуществляется без денежных инструментов – в  форме бартера.

Таким образом, денежный оборот является составной частью платежного оборота.

Денежное обращение, включающее оборот наличных денег, в свою очередь  служит составной частью денежного  оборота. Обращение наличных денег, как известно, в первую очередь  связано с обслуживанием потребительской  сферы экономики: реализации товаров  и услуг в сфере розничной  торговли, операций в финансово-кредитной  сфере, обслуживания платежных карт в банкоматах и т. д. В ограниченных суммах допускается использование  наличных средств и в расчетах между юридическими лицами. Обращение  денежных знаков предполагает их постоянный переход от одних хозяйствующих  субъектов к другим (коммерческие банки выдают денежные знаки предприятиям; они выплачивают заработную плату  своим работникам, которые покупают за эти денежные знаки товары в магазине; магазины сдают выручку в коммерческие банки и т. д.). На рис. 1 представлено соотношение платежного и денежного оборотов.

Обращаться могут только наличные деньги. Безналичные денежные знаки в виде записей на счетах не обращаются. Движение денежной единицы  в безналичном обороте отражается в виде записей по счетам в банке. Каждая новая сделка или платеж требуют  новой записи на счете в банке. Одной записью нельзя обслужить  несколько сделок (купля – продажа  требует две записи).

Рис. 1. Соотношение платежного и денежного оборотов

Поэтому понятие денежное обращение можно отнести только к части денежного оборота  – налично-денежному обороту.

Под денежно-платежным оборотом понимается часть денежного оборота, где деньги функционируют как  средство платежа независимо от того, безналичный это оборот или наличный.

Денежный оборот складывается из отдельных каналов движения денег  между различными субъектами экономики. По каждому из этих каналов деньги совершают встречное движение (рис. 2).

Рис. 2. Каналы движения денег  в экономике

В настоящее время структура  денежного оборота РФ весьма нерациональна  и характеризуется высокой долей наличных денег (на 01.05.2010 г. – 31,88 %), в то время как в экономически развитых странах доля налично-денежных платежей существенно ниже и составляет не более 3–8 % совокупного денежного оборота. Поэтому создание сбалансированной системы платежей, всемерное развитие системы безналичных расчетов имеют особую значимость для России и являются одной из ключевых проблем реформирования экономики на переходном этапе к рынку.

Безналичные расчеты –  это расчеты путем перевода банками  денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а  также путем зачета взаимных встречных  требований.

При проведении безналичных  расчетов необходимо соблюдать ряд  обязательных условий.

1. Наличие счетов для  отражения расчетных операций.

2. Наличие системы записей  по счетам.

3. Наличие посредников  для проведения расчетов, которыми  являются кредитные организации,  как правило, банки.

Безналичные расчеты обеспечивают экономию, сохранность наличных денежных средств, увеличение скорости платежей и контроль за денежной массой в  обращении и направлениями ее использования.

Экономия наличных денежных средств достигается тем, что  безналичные расчеты не требуют  фактического присутствия наличности. Расширение безналичных расчетов сокращает  затраты государства на выпуск, хранение, использование наличных денег.

Сохранность денежных средств  при безналичных расчетах значительно  повышается. Расчеты наличными деньгами соседствуют с риском утраты их вследствие умышленных действий (хищение), чрезвычайных обстоятельств (уничтожение при  пожаре, наводнении). Расчеты без  использования наличности освобождают  многочисленных владельцев денежных средств  от принятия мер по их защите. Сохранность денег при безналичных расчетах – обязанность банковских организаций. Ведь записи по счетам тоже нуждаются в защите.

Скорость безналичных  расчетов выше, чем при расчетах наличностью. Это положение очевидно для удаленных партнеров. Сегодня  расчеты между банками, расположенными на разных континентах, проводятся за несколько минут.

Контроль за денежной массой и направлениями ее использования  при безналичных расчетах проводится государственными органами. Безналичные  деньги – это записи на банковских счетах, соответственно они легко  поддаются учету и контролю для  целей денежно-кредитного регулирования. Кроме этого, размещение безналичных  средств на счетах обеспечивает контроль фискальных органов за полнотой и  своевременностью взыскания налоговых  платежей.

Безналичные расчеты организованы по определенной системе, под которой  понимается совокупность принципов  расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота.

Источниками совершения платежа  могут выступать собственные  средства предприятий, физических лиц, бюджетные ассигнования, займы других предприятий и кредиты коммерческого  банка.

Способ платежа – порядок  его осуществления, определяющий последовательность и характер перечисления средств  с одного счета на другой в процессе расчетов. Он включает время совершения платежа, степень его гарантированности, источник и полноту платежа, последовательность движения средств по счетам.

Существуют следующие  основные способы платежа:

– путем списания средств  со счета плательщика с последующим  их зачислением на счет получателя (поставщика);

– платежи с предварительным  депонированием средств (в банке  поставщика);

– платежи за счет средств  банка с последующим возмещением  плательщиком;

– путем зачета взаимных требований предприятий и перечисления сальдо незачтенной суммы.

Степень полноты платежа  предусматривает платеж в полной сумме, платеж путем перечисления части  суммы, оплату каждой конкретной услуги и поставки товара, укрупненный периодический  платеж за поставляемые товары.

Время платежа предполагает следующие варианты его осуществления: до отгрузки товара и оказания услуг (предоплата, авансирование); оплату после  отгрузки продукции или одновременно с ней; оплату после получения  и приемки товара покупателем; оплату товаров и услуг через определенный период времени, оговоренный в расчетном  документе. Разновидностью последней  является консигнация, то есть совершение платежа после реализации покупателем  полученного от поставщика товара.

Степень гарантированности  платежа предполагает следующие  формы гарантий: депонирование средств  в банке поставщика, предоплату или  авансирование поставщика, гарантию банка, банковский кредит, гарантию и  поручительства третьих лиц.

В случае недостаточности  денежных средств на расчетном счете  для удовлетворения всех предъявленных  претензий государством в ст. 855 ГК РФ устанавливается очередность  списания средств со счета [2].

Формы расчетов – это  урегулированные законодательством  способы исполнения через банк денежных обязательств юридических и физических лиц. Безналичные расчеты за товары и услуги, а также расчеты по финансовым обязательствам осуществляются в различных формах, каждая из которых  имеет специфические особенности  в характере и движении расчетных  документов [22].