Пассивные операции коммерческих банков (отечественный и зарубежный опыт)

Дополнительный  капитал (капитал II уровня) включает прибыль  прошлых лет, не подтвержденную аудиторской  организацией; прибыль текущего года с учетом использования; фонды, сформированные за счет прибыли, включенной в дополнительный капитал; суммы переоценки основных средств, незавершенного строительства и неустановленного оборудования, произведенной в соответствии с законодательством Республики Беларусь; суммы переоценки ценных бумаг (за исключением именных приватизационных чеков «Имущество»), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса, учитываемых с понижающим процентом; привлеченный долгосрочный субординированный кредит (заем) в пределах ограничений.

Дополнительный  капитал (капитал III уровня) включает краткосрочный  субординированный кредит (заем) в  пределах ограничений [12, с.21 – 26].

Собственные средства банка суммарно представляют собой  ту часть пассивов, которые сформированы банком в процессе его внутренней деятельности и объективно отражают их размер.

Собственные средства банка являются основой его коммерческой деятельности, обеспечивают финансовую устойчивость банка и его платежеспособность, служат источником покрытия непредвиденных расходов, являющихся следствием различных рисков банка [13, с.119].

 

1.3 Депозитные операции банка, их классификация

 

Наибольший  удельный вес в составе ресурсов банка занимают привлеченные и заемные  средства. Их состав можно представить  в виде схемы (рисунок 2).

Привлеченные  средства банка формируются, главным  образом, за счет осуществления депозитных операций.

Депозитная  политика представляет собой комплекс мер, направленных на мобилизацию банками  денежных средств юридических и  физических лиц, а также госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использования. Депозитная политика предполагает разработку научно обоснованных подходов к организации отношений коммерческих банков с юридическими, физическими лицами и государством по поводу привлечения их временно свободных денежных средств, а также определение целей и задач в этой области и проведение практических мероприятий по их реализации. При проведении депозитной политике учитываются принципы организации депозитных операций и их взаимосвязь с совокупным денежным оборотом, соотношение экономических и организационных методов в управлении депозитными операциями, формы депозитных счетов и сфера их применения, порядок открытия и закрытия депозитных счетов, правила зачисления и изъятия денежных средств клиентов, порядок и условия перевода денежных средств с одних депозитных счетов на другие, предельные сроки хранения денежных средств на депозитных счетах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2 – Состав привлеченных и заемных средств [8, рисунок 2.2]

 

Реализовать данный комплекс мер сможет лишь тот коммерческий банк, который постоянно расширяет  диапазон оказываемых клиентам услуг, снижает затраты, улучшает качество кредитно-расчетного и кассового обслуживания, предоставляет различные льготы при обслуживании клиентов, предлагает им разного рода консультации и т.п.

при проведении депозитной политики необходимо учитывать ряд  условий, среди которых можно  выделить такие, как определение  источников банковских вкладов и  структуры банковских активов и пассивов, установление предельных сроков хранения денежных средств вкладчиков, достижение максимального дохода от проводимых операций, обеспечение полной самостоятельности и ответственности сторон, участвующих в депозитных операциях и др.

Депозитная политика должна учитывать исторически сложившуюся  структуру банковских пассивов и  активов, динамику их соотношений. Это  имеет важное значение для анализа  ликвидности балансов коммерческих банков [15, с.356].

На долю депозитных операций обычно приходится до 95 % пассивов.

В качестве субъектов депозитных операций могут выступать:

1. банки:

- Национальный  банк Республики Беларусь;

- центральные (национальные) банки иностранных государств;

- уполномоченные  банки;

- иностранные банки;

- международные финансовые  организации;

2. небанковские финансовые организации (обобщающий термин в отношении организаций, осуществляющих финансовые операции, такие, как фондовые и валютные биржи, инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, страховые и перестраховочные организации, общества взаимного страхования, дилерские, брокерские конторы, лизинговые организации и т.п.);
3. коммерческие организации, за исключением банков и небанковских финансовых организаций;
4. индивидуальные предприниматели;
5. физические лица;
6. некоммерческие организации;
7. республиканские и местные органы государственного управления Республики Беларусь.

Объектами депозитных операций являются депозиты – суммы  денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят в банк и которые в силу действующего порядка осуществления банковских операций на определенное время сосредоточиваются на счетах в банке.

При изучении состава  и структуры привлеченных ресурсов их можно сгруппировать.

1. Средства на текущих (расчетных) счетах клиентов.
2. Средства на иных счетах:

- на карт-счетах;

- счетах по  доверительному управлению;

- благотворительных  счетах.

3. Средства на счетах специального режима (аккредитивы).
4. Вклады (депозиты) клиентов.
5. Ценные бумаги, выпущенные банками (векселя, банковские сертификаты, облигации).
6. Прочие.

Основные источники  привлеченных средств банка –  это временно свободные денежные средства юридических и физических лиц. Средства юридических лиц аккумулируются в банке, главным образом через открытие текущих (расчетных) счетов, а физических лиц – путем привлечения средств во вклады (депозиты), выпуск банковских сертификатов и облигаций.

Состав и  структура привлеченных средств  каждого банка будет зависеть от основных направлений деятельности банка, его специализации, категории  обслуживаемых клиентов и других факторов.

Депозиты до востребования – это денежные средства на пассивных счетах в банке  без указания срока хранения (например, на текущих (расчетных) счетах), а также хранящиеся на депозитных счетах до востребования. Депозиты до востребования могут быть изъяты в любое время по первому требованию вкладчика. Они используются для текущих расчетов.

К депозитам  до востребования относятся средства хозяйственных подразделений, бюджета и населения, которые хранятся на текущих, депозитных счетах и счетах для учета средств специальных фондов. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств на счетах.

У большинства  банков депозиты до востребования занимают наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств. Это, как правило, самый дешевый источник образования банковских ресурсов. В связи с высокой мобильностью средств остаток на счетах до востребования непостоянен, иногда крайне изменчив. Возможность владельца счета в любой момент изъять средства требует наличия в обороте банка повышенной доли высоколиквидных активов (остатка средств в кассе, на корреспондентском счете и пр.) за счет сокращения доли менее ликвидных, но приносящих высокие доходы активов.

В силу этих причин по остаткам на счетах до востребования банки уплачивают владельцам достаточно низкий процент или вообще не начисляют никакого дохода. Однако, невзирая на высокую подвижность средств на счетах до востребования, имеется возможность определить их минимальный, не снижающийся остаток и использовать его в качестве стабильного кредитного ресурса.

Срочные депозиты – это денежные средства, хранящиеся на депозитных счетах в течение определенного  промежутка времени, установленного при их открытии соглашением между банком и клиентом [12, с.27 – 30].

Основным документом, регламентирующим в коммерческих банках процесс привлечения временно свободных  средств предприятий, организаций  и населения на счета в банк, в депозиты (вклады), является «Депозитная  политика банка». Этот документ разрабатывается каждым банком самостоятельно на основе стратегического плана банка, анализа структуры, состояния и динамики ресурсной базы банка и исходя из перспектив развития, а также в тесной увязке с такими документами, которые определяют основные направления и условия размещения привлеченных средств. Конкретно в нем банк предусматривает перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и соотношение между собственными средствами и привлеченными, структуру привлеченных и заемных средств [9, с. 238].

Отличительной особенностью проводимой в последние  годы банками депозитной политики явилась  ее направленность на удлинение сроков хранения средств во вкладах. Ведущим  банком на рынке депозитов населения  по объемам их привлечения является ОАО «АСБ Беларусбанк». на долю которого приходится наибольший удельный вес объема депозитов по всем банкам. Для этого банками активно внедрялись новые виды вкладов для населения с увеличивающимся уровнем доходности при длительном хранении денежных средств.

В результате проводимой банками депозитной политики, направленной на обеспечение более привлекательных  условий хранения денежных средств  населения во вкладах с длительными  сроками, доля таких вкладов  в  общем объеме депозитов увеличилась [12, с. 31].

Роль депозитных операций будет достаточно высокой, если они будут основаны на хорошо разработанной теории депозитной политики, под которой понимается система мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств хозяйствующих субъектов, населения и госбюджета в форме вкладов (депозитов) с целью последующего их использования на взаимовыгодной основе. Депозитная политика включает разработку научно обоснованной концепции организации отношений банков с хозяйствующими субъектами, населением и государством по поводу мобилизации их денежных средств, а также определение целей и задач в данной области и проведение практических мер по их осуществлению [5, с. 10].

 

1.4 Недепозитные операции банка, их классификация

 

Недепозитными средствами принято считать ресурсы, которые формируются банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения кредитов от других банков, в том числе и Национального банка. Недепозитные источники банковских средств в отличие от депозитов не носят персональный характер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются банками зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует  несколько причин привлечения подобных ресурсов. Одной из них может быть необходимость увеличения остатка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для завершения межбанковских расчетов и для оперативного регулирования показателей ликвидности. Покупка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на конкретные целевые программы, а иногда таким способом мобилизуется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потребностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобретаемые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высокой стоимостью [13, с. 123].

Свободными  кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношении банки. Кроме  выгоды от помещения средств, банки-кредитодатели  получают возможность установления деловых партнерских отношений и по другим вопросам банковской деятельности.

Значение рынка  межбанковских кредитов состоит  в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом.

Банки предоставляют  кредиты друг другу на договорной основе, как правило, для поддержания  ликвидности. Помимо взаимного кредитования банки могут пользоваться также  кредитами Национального банка Республики Беларусь. Виды кредитов, формы и способы их предоставления зависят от экономической ситуации, направлений денежно-кредитной политике, развития различных сегментов финансового рынка. На разных этапах развития экономики республики изменялись формы и способы рефинансирования банков [12, с. 37].

На формирование размеров привлеченных ресурсов любого банка оказывают влияние такие  внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Республики Беларусь.

Экономическая ситуация в стране может оказывать  как отрицательное воздействие  на привлечение ресурсов банками, так  и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков. Рост кредитных вложений стимулирует банке активизировать работу по привлечению ресурсов. Стабильная ситуация в стране укрепляет доверие вкладчиков к банкам.