Отчет по практике в ЗАО «СОМБелБанк»

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ4

1 Организационная  структура банка5

2 Аналитический  и синтетический учет9

2.1 Порядок ведения лицевых счетов. Формы ведения аналитического учета9

2.2 Материалы синтетического учета13

2.3 Бухгалтерский учет ценных бумаг15

3 Документация и документооборот19

3.1 Основные  группы документов, порядок их  проверки, подписания, формирования, хранения19

3.2 Документооборот  по кассовым и безналичным операциям26

3.3 Порядок  осуществления предварительного, текущего и последующего контроля29

4 Открытие и ведение текущих счетов, счетов по учету кредитной задолженности и других счетов клиентов32

4.1 Виды  счетов, которые банк может открыть  клиенту32

4.2 Порядок открытия текущих и других счетов………………………… 35

4.3Предварительная работа с клиентом для открытия ему счетов по учету кредитной задолженности. Виды счетов по учету кредитной задолженности, открываемых в банке………………………………………39

5 Кассовые  операции45

5.1 Порядок  оформления сдачи клиентами наличных  денег в банк45

5.2 Порядок выдачи клиентам наличных денег47

5.3 Ревизия  кассы49

6 Внутрибанковские  операции52

6.1 Инвентаризация  основных средств и МБП52

6.2 Учет  основных средств, МБП. Начисление  амортизации54

7 Контрольза  деятельностью банка58

7.1 Организация  внутреннегоконтроля в банке58

7.2 Внутренний  банковский аудит60

7.3 Внешний  банковский аудит63

8Технические  средства обработки информации65

ЗАКЛЮЧЕНИЕ68

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 

ЗАО «СОМБелБанк», банк со 100% иностранным капиталом, зарегистрирован  в апреле 2004 г. Основные направления  деятельности – потребительское  кредитование, расчетно-кассовое обслуживание и кредитование юридических лиц  и индивидуальных предпринимателей.

Активы  СОМБелБанка на 1 июля 2012 года составили 979,9 млрд. рублей (за 2011 г увеличились на 93,5 %), кредитные вложения банка по сравнению с прошлым годом возросли на 99,96 % и составили 543,4 млрд. рублей. Балансовая прибыль за 2011 год по сравнению с 2010  годом возросла на 83,7 % и составила 20,3 млрд. рублей.

        Банк действует в соответствии  с Гражданским кодексом Республики  Беларусь, Банковским кодексом Республики  Беларусь, Законом Республики Беларусь  «О хозяйственных обществах»  и иным законодательством Республики  Беларусь.

Форма собственности  ЗАО «СОМБелБанк» (именуемого в дальнейшем – Банк): банк создан в форме закрытого  акционерного общества.  
Банк является субъектом банковских правоотношений Республики Беларусь. 
Наименование Банка:

• на русском языке: полное – Закрытое акционерное общество «СОМБелБанк»; сокращенное – ЗАО «СОМБелБанк»;
• на белорусском языке: полное – Закрытае акцыянернае таварыства «СОМБелБанк»; сокращенное – ЗАТ «СОМБелБанк»
• на английском языке:  полное – Joint Stock Company  «SOMBelBank»; сокращенное – JSC «SOMBelBank».

Местонахождение (юридический адрес) Банка: Республика Беларусь, 220050, г. Минск, ул. К. Маркса, д. 25.

Официальными  языками Банка являются белорусский, русский и английский. Рабочим  языком Банка является русский и  белорусский  язык.

Официальным языком в переписке Банка с  иностранными юридическими и физическими  лицами является английский или русский  язык

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Организационная структура банка

 

 

Банк  является банком с иностранными инвестициями, зарегистрированным  в порядке, установленном  банковским законодательством Республики Беларусь.[Свидетельство о гос. регистрации] Банк входит в единую банковскую систему Республики Беларусь, является кредитно-финансовой организацией, привлекающей и размещающей денежные средства, а также осуществляющей виды других банковских операций в соответствии с законодательными актами Республики Беларусь.

Банк  создан в форме закрытого акционерного общества и в своей деятельности руководствуется Конституцией Республики Беларусь, Банковским кодексом Республики Беларусь, нормативными документами  Национального банка Республики Беларусь, другими законодательными актами Республики Беларусь.

ЗАО "«Сомбелбанк» " вошел с состав польского  финансового холдинга Getin Holding S.A.  Договор купли-продажи акций зарегестировал Республиканский Центральный депозитарий. В соответствии с договором, подписанным 23 января 2008 года в Люксембурге, Getin Holding S.A. приобрел пакет акций белорусского ЗАО «Сомбелбанк».

Согласно  условиям сделки, пакет из 3761 акции  номинальной стоимостью 3 306 000 белорусских  рублей за одну акцию Getin Holding приобрел через свою дочернюю компанию Getin International S.a.r.l. со штаб-квартирой в Люксембурге. Доля нового инвестора в Уставном капитале составила 75,04%, что соответствует 75,04% голосов на общем собрании акционеров банка.

Банк  является юридическим лицом, имеет  обособленное имущество (самостоятельный  баланс), может приобретать имущественные  и неимущественные права и  нести обязанности, быть истцом и  ответчиком в хозяйственном или  третейском суде.

Банк  вправе создавать филиалы (отделения), осуществляющие все или часть  операций, предусмотренных лицензиями банка. Руководители филиалов (отделений) действуют на основании выданных им в установленном порядке доверенностей.

ЗАО ««Сомбелбанк»» имеет следующие лицензии:

1. Общая  лицензия на осуществление банковских  операций в белорусских рублях  №70, выдана НБ РБ 01.06.2004г. [Приложение]

2. Генеральная  лицензия на осуществления операций  в иностранной валюте №70, выдана  НБ РБ 01.06.2004г. 

3. Специальное  разрешение (лицензия) на право осуществления  профессиональной биржевой деятельности  по ценным бумагам №04120/0058828, выдано  Комитетом по ценным бумагам  при Совете Министров РБ 06.10.2004г.  [Приложение]

4. Банк  является членом Ассоциации белорусских  банков и имеет свидетельство  Ассоциации №016 от 15.02.2005г. 

Цели  и задачи ЗАО ««Сомбелбанк»»:

1. Осуществление  всех видов банковских операций  и иной деятельности, направленные  на получение оптимального размера  прибыли.

2. Развитие  товарно-денежных и рыночных отношений  путем предоставления клиентам банка всего комплекса банковских услуг.

3. Привлечение  дополнительных ресурсов для  инвестиций в различные сферы  экономики Республики Беларусь.

4. Содействие  интеграционным процессам в сфере  международных финансовых отношений.

5. Активное  участие в перспективных проектах, направленных на решение экономических  и социальных проблем.

6. Поддержка  частной инициативы и предпринимательства. 

Банк  осуществляет банковские операции в  соответствии с лицензиями Национального  банка Республики Беларусь, в  том  числе:

-привлечение  денежных средств физических  и (или) юридических лиц во  вклады (депозиты);

-размещение  привлеченных денежных средств  от своего имени и за свой  счет на условиях возвратности, платности и срочности;

-открытие  и ведение банковских счетов  физических и юридических лиц;

-осуществление  расчетного и (или) кассового  обслуживания физических и юридических  лиц, в том числе банков-корреспондентов;

-валютно-обменные  операции;

-выдача  банковских гарантий;

-доверительное  управление денежными средствами;

-выпуск  в обращение банковских пластиковых  карточек;

-финансирование  под уступку денежного требования (факторинг);

-предоставление  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей (денежных  средств, ценных бумаг, драгоценных  металлов и драгоценных камней  и др.)

 Помимо  банковских операций, Банк в соответствии  с законодательством вправе осуществлять  следующие виды деятельности:

-поручительство  за третьих лиц, предусматривающее  исполнение обязательств в денежной  форме;

-приобретение  права (требования) исполнения обязательств  в денежной форме от третьих  лиц;

-операции  с использованием банковских  пластиковых карточек;

-консультационные  и информационные услуги;

-выпуск, продажу, покупку, учет, хранение  ценных бумаг, выполняющих функции  расчетного документа, и иные  операции с этими ценными бумагами, а также с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных  средств во вклады (депозиты) и  на счета;

-охрану  и обеспечение безопасности принадлежащих  банку объектов (денежных средств  и иного имущества), а также  охрану своих штатных работников;

-производственную  и (или) торговую деятельность  для собственных нужд;

-деятельность  в области связи;

-деятельность  по технической защите информации, в том числе  криптографическими  методами,  включая применение  электронной  цифровой подписи.

Организационная структура банка приближена к  западным стандартам ведения банковского  дела и содержит четыре основных подразделения:

- управление  кредитования;

- управление  розничного бизнеса; 

- казначейство;

- отдел  маркетинга и клиентского бизнеса. 

Обслуживающие подразделения:

- управление  международных расчетов;

- управление  бухгалтерского учета; 

- управление  автоматизации. 

Подразделения, обеспечивающие планирование и регулирование  деятельности банка и безопасность его работы:

- планово-экономический  отдел; 

- управление  режима и аналитики; 

- аудиторская  служба;

- отдел  правовой и кадровой работы;

- административно-организационный  отдел.

Правление Банка возглавляет Председатель Правления. От имени Общего собрания акционеров контракт с Председателем  Правления подписывает Председатель Общего собрания акционеров Банка.

Председатель  Правления Банка:

• обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров Банка и Правления Банка;
• несёт ответственность за работу Правления Банка и осуществляет руководство ею;
• без доверенности действует от имени Банка, представляет его интересы, распоряжается имуществом и средствами Банка для обеспечения текущей деятельности Банка;
• имеет право первой подписи финансовых документов;
• нанимает и увольняет работников Банка, применяет к ним  меры поощрения и дисциплинарного взыскания;
• издает приказы и дает указания, обязательные к исполнению всеми работниками Банка;
• несёт ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчётности Банка;
• открывает корреспондентские и другие счета;
• распределяет обязанности между своими заместителями, руководителями подразделений, утверждает должностные инструкции, Правила внутреннего трудового распорядка, положения о филиалах (отделениях) и представительствах Банка, его структурных подразделениях;
• --         решает другие вопросы, связанные с оперативной и хозяйственной деятельностью Банка, не отнесенные законодательством компетенции Общего собрания акционеров или Правления Банка.

 

 

2. Аналитический и синтетический учет

 

 

2.1 Порядок ведения лицевых счетов. Формы ведения аналитического учета

 

Учет и отчетность в  банке организуется в соответствии с правилами, установленными Национальным банком Республики Беларусь, Законом  Республики Беларусь «О бухгалтерском  учете и отчетности», а также  в соответствии с международными принципами и стандартами банковского  учета.

      Итоги деятельности  банка отражаются в ежемесячных  и ежеквартальных балансах, отчетах  о прибылях и убытках, а также  годовом отчете. Банк публикует  в официальных республиканских  средствах массовой информации  годовой отчет, включая бухгалтерский  баланс и отчет о прибылях  и убытках после подтверждения  его достоверности аудиторской  организацией в форме и в  срок, установленный Национальным  банком Республики Беларусь. (Приложения 5, 6)