Отчет по практике в ОАО НБ "ТРАСТ"

         Кредитный портфель банка – это характеристика структуры и качества выданных суд, классифицированных по определенным критериям.

     В России число критериев оценки качества ссуд кредитного портфеля пока ограничено. Исходя из рекомендаций ЦБР в настоящее время применяется два главных критерия: степень обеспеченности возврата ссуды и фактическое состояние с погашением ранее выданных ссуд. Они соответствуют содержанию первого этапа управления кредитным портфелем.

     С точки зрения обеспечения возвратности ссуд Банк России предлагает выделять три группы кредитов, различающихся  по степени риска.

     Первая  группа получила название «обеспеченные  ссуды». В нее включаются ссуды, имеющие обеспечение в виде ликвидного залога, реальная (рыночная) стоимость которого равна ссудной задолженности или превосходит ее, либо имеющие банковскую гарантию, гарантию правительства РФ и субъектов РФ, либо застрахованные в установленном порядке.

     Вторая  группа– «недостаточны обеспеченные ссуды» охватывает ссуды, имеющие частичное обеспечение (по стоимости не меньше 60% от размера ссуды), но его реальная (рыночная) стоимость или способность реализации сомнительна.

     Третья  группа – необеспеченные ссуды. Они  либо не имеют обеспечения, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения  менее 60% от размера ссуды.

     Второй  критерий классификации отражает фактическое  состояние с погашением ранее  выданных ссуд. В этой связи выделяется 5 групп кредитов:

     – ссуды, возвращаемые в срок;

     – ссуды с просроченной задолженностью сроком до 30 дней;

     – ссуды с просроченной задолженностью от 30 до 60 дней;

     – ссуды с просроченной задолженностью от 60 до 180 дней;

     – ссуды с просроченной задолженностью свыше 180 дней.

     С учетом указанных критериев ЦБ России предлагает выделять 5 групп кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный фонд банка, что соответствует  содержанию второго этапа управления кредитным портфелем.

     К I группе риска («стандартные ссуды») относятся (Рис.2): а) ссуды, по которым своевременно и в полном объеме погашается основной долг, включая ссуды, пролонгированные не более 2 раз; б) просроченные до 30 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери от кредитного риска в размере не менее 2% от величины выданных ссуд.

 
 
 
 
 
 

Рис. 2 Структура заемщиков в подгруппе «Стандартные кредиты»

       К II группе («нестандартные ссуды») относятся (Рис.3): а) просроченные до 30 дней недостаточно обеспеченные; б) просроченные от 30 до 60 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв на возможные потери в размере 5% от величины выданных ссуд.

 
 
 
 
 

        Рис. 3 Структура заемщиков в подгруппе «Нестандартные кредиты»

       К III группе («сомнительные ссуды») относятся (Рис.4): а) просроченные до 30 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 30 до 60 дней недостаточно обеспеченные ссуды; в) просроченные от 60 до 180 дней обеспеченные ссуды. По этой группе ссуд создается резерв в размере 30% от величины ссуд.

Рис.4 Структура заемщиков в подгруппе «Сомнительные кредиты»

      

      К IV группе («проблемные ссуды») относятся (Рис.5): а) просроченные от 30 до 60 дней необеспеченные ссуды; б) просроченные от 60 до 180 дней недостаточно обеспеченные ссуды. В этом случае создается резерв в размере   75% от величины выданных ссуд.

 
 
 
 
 
 
 
 

Рис.5 Структура заемщиков в подгруппе «Проблемные кредиты»

      К V группе («безнадежные ссуды») относятся (Рис.6): а) просроченные от 60 до 180 дней необеспеченные ссуды; б) все ссуды, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создается резерв в размере от 100% от величины ссуд.

 
 
 
 
 
 
 
 

Рис.6 Структура заемщиков в подгруппе «Безнадежные кредиты»

     Отнесение конкретных ссуд, выданных банком и  числящихся на балансе на квартальные  даты, к соответствующим группам  составляет содержание третьего этапа  управления кредитным портфелем.

     На  четвертом этапе работники банка  определяют структуру кредитного портфеля в разрезе классифицированных ссуд, т.е. суммируют все ссуды одной  группы и получают данные об объеме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом соответствующую  дату.

     На  пятом этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для  этого сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент  риска.

     На  шестом этапе, если на предшествующие даты величина совокупного риска  была ниже, банк должен проанализировать факторы, вызвавшие ухудшение качества кредитного портфеля. Такой анализ отражает содержание шестого этапа управления кредитным портфелем банка. Указанные факторы могут быть связаны как с изменением финансового состояния заемщиков (увеличение объема просроченных ссуд или удлинение их продолжительности), так и с ухудшением обеспеченности возврата ссуд при использовании залогового права, гарантий или страхования.

     На  седьмом этапе управление кредитным  портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

     На  заключительном (восьмом) этапе управление кредитным портфелем менеджеры  банка на основе рассмотрения сложившейся  структуры кредитного портфеля и  факторов, вызвавших ее изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу.

     В Таблице 7 представлен анализ кредитного портфеля и резервирования кредитных рисков ОАО НБ «Траст» в 2009 –2010 годах.

                                                                                                       Таблица 7

Анализ  кредитного портфеля и расчет резервов по ОАО НБ «Траст» в 2009 –2010 годах (расчет по материалам).

     Анализ  данных, приведенных в Таблице 7 , показывает, что при выдаче кредита (категории «Стандартные», «Нестандартные») кредитный менеджмент в ОАО НБ «Траст» проводит политику эффективности покрытия кредита залогами и гарантиями на уровне 90 – 96 %. Повышение риска кредита не сопровождается соответствующим увеличением степени покрытия, а наоборот, залоги и гарантии постепенно обесцениваются и для уровня «безнадежных кредитов» составляют 6 – 22 %. Таким образом, уровень рискового резервирования для таких кредитов приближается к 100%. 

Рис.7 Качество кредитного портфеля на 01.05.2010.

       Согласно финансовой отчетности по РСБУ объем просроченной ссудной задолженности НБ «Траст» (ОАО) (Рис.7) составил 1 444.23 млн руб. (2.90% кредитного портфеля), увеличившись за отчетный период на 57.12 млн руб. Резервы на возможные потери выросли на 1 150.82 млн руб. и составили на отчетную дату 3 802.23 млн руб. (7.64% кредитного портфеля). Сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам покрывают текущую просроченную ссудную задолженность с коэффициентом 2.63. На отчетную дату кредитный портфель банка характеризуется значительно меньшей долей просроченной ссудной задолженности относительно аналогичного среднего показателя 300 крупнейших банков в 6.29%. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

      Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

      Каждый  банк должен иметь четкую и детально проработанную программу развития кредитных операций, в которой формируются цели, принципы и условия выдачи кредитов разным категориям заемщиков (предельные размеры ссуд, требования к обеспечению и погашению и т.д.).

   Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

   Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

    Управление кредитным риском требует постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» ОАО НБ «Траст» вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Банк проводит политику рассредоточения риска и не допускает концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков. Для снижения кредитного риска коммерческие банки  при выдаче кредита анализируют кредитоспособность потенциального заемщика.

    Основным  параметром кредитоспособности является  предлагаемое обеспечение.

   Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковской ссуды. С точки зрения обеспеченности возврата кредита более надежными с позиции мировой практики являются залоговое право (в том числе ипотека, заклад, залог ценных бумаг), поручительства и гарантии, в целом система страхования. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.    

     Главным приоритетом кредитной политики операционного офиса является увеличение объема кредитного портфеля путем наращивания объемов кредитования реального сектора экономики, социально-значимых программ, расширения услуг по кредитованию корпоративных клиентов при одновременном улучшении его качества. Кредитный портфель постоянно увеличивается.

     Наряду с краткосрочным коммерческим кредитованием развивается овердрафтное кредитование. 

 

СПИСОК  ЛИТЕРАТУРЫ 

1. Конституция  РФ от 12 декабря 1993 года (в редакции 25 марта 2004 г.).

2. Гражданский Кодекс РФ.

3. Федеральный закон РФ от 27.06.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)».

4. Федеральный закон РФ от 02.12.90 № 395-1 «О банках и банковской деятельности».

5. Федеральный закон РФ от 16.07.1998 № 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)».