2.4 Проблеми та перспективи розвитку форм банківського кредитування в Україні

     Нині банківська справа в Україні, в тому числі організація кредитування, перебуває на перехідному етапі. Це означає, що в практиці оформлення, видачі і погашення кредиту використовуються як старі, так і нові форми. В роботі банків є, наприклад, такі види кредиту, які були характерні для розподільної системи, і нема нових форм, властивих банківській системі ринкового типу. Через ці економічні відносини українські банки ще не можуть впровадити деяких позичкових рахунків, типових для західних банків. Інфляція, нестабільність фінансового стану клієнтів посилюють кредитні ризики, обумовлюють застосування форм кредитування , які захищають інтереси банку кредитора.

     І поряд з цим, сучасна практика суттєво змінилася, як в Україні, так і в Європі. Зміни, що відбулися в останньому десятиріччі в діяльності багатьох європейських банків, пов’язані із глибокими структурними перетвореннями , які обумовили такі явища, як сек’ютерізація, інтернаціоналізація капіталів і звуження сегментації активів. Так, комерційні банки провідних країн світу дедалі частіше стикаються з тиском конкурентів, які надають нові фінансові послуги, і водночас втрачають свій монополістичний вплив на ринку кредитних послуг. Однією із загальних тенденцій, що простежуються нині, є скорочення кредитних операцій комерційних банків через те, що їх клієнти мають реальну можливість застосування євронот. єврооблігацій, євро комерційних векселів та інших нових фінансових інструментів.

     Особливість сучасної системи кредитування полягає також в її залежності не тільки від власних і залучених ресурсів, але і від визначених нормативів , що встановлює Національний банк для комерційних банків, які здійснюють кредитування.

     Суттєвою  ознакою сучасної системи є її договірна основа. Між банком і клієнтом укладається кредитний договір , який зміцнює відповідальність як кредитора , так і боржника.

     Специфічною ознакою сучасної української практики кредитування є і те, що банки  поступово відходять від принципу галузевого підходу при виборі схеми кредитування підприємств і організацій. Переважним стає принцип уніфікованого порядку кредитування, при якому галузеві особливості організації видачі і погашення позик часто нівелюються .

     Слід  також зазначити розбалансованість  кредитів, наданих комерційними банками суб’єктам господарювання за строками погашення (станом на 1.07.2002р. короткострокові кредити складали 81%, довгострокові – 19%). Доцільним є з метою активізації участі комерційних банків у процесах структурної перебудови вітчизняної економіки запровадження механізму передачі в управління банкам на тривалий період контрольних пакетів акцій підприємств, яким вони надають довгострокові кредити [12, с. 118].

     Надання позик під процент є справою  вигідною, але тільки у тому випадку, коли вони не переходять у розряд прострочених, сумнівних, і в кінцевому підсумку не покриваються самим банком. Банку потрібна гарантія , що у випадку неповернення кредиту, він може стягнути позичену суму, реалізувавши заставу. оголосивши клієнта банкрутом , або одержати страхове відшкодування. Таким чином, необхідно розробити заставний механізм і механізм банкрутства підприємств, організацій, які б реально діяли у результаті проведення яких банки одержували б свої гроші з процентами .

     Перспективною формою організації кредитних відносин банку з позичальниками , що мають хороший фінансовий стан і високу репутацію, може стати відкриття їм кредитних ліній. Кредитна лінія являє собою угоду між банком і позичальником про надання останньому кредитів протягом певного часу в межах встановленого ліміту. Позичальник має можливість більш точно оцінювати перспективи своєї діяльності в рамках отриманого кредиту, скоротити грошові витрати та час, які необхідні були б для оформлення кожної кредитної угоди зокрема.

     Одним із методів кредитування, широко використовуваних комерційними банками розвинутих країн світу, перспективних і в нашій країні, є овердрафт, суть якого полягає в тому, що банк може оплачувати розрахункові документи клієнта на суми, що перевищують кредитовий залишок на його рахунку. В угоді між банком і клієнтом встановлюється максимальна сума овердрафт – ліміт, який визначається банком на основі ретельного аналізу майбутніх грошових надходжень і платежів. 

 

Практична частина

     ЗАДАЧА  №1

     Банк  «Аваль» надав кредит у розмірі 550 тис.грн. на період з 10.01.01 до 10.05.01 , під 14% річних. Визначити суму процентів, які клієнт щомісячно сплачує методом «факт/факт» та «303/60».

     Розв'язання

     Метод  «Факт/Факт»:

     Визначимо суму, яку клієнт сплачує щомісячно  за формулою:

     I = Pv * r * t/365

     I – дохід банку (грн.)

     Pv - сума кредиту,наданого банком   (грн.)

      r – річна відсоткова ставка   (%)

     t – кількість днів користування  кредитом за місяць                

     Iсіч   = 550 000  * 0,14* 22/365=4641,06 (грн)

     Iлют  = 550 000  * 0,14* 28/365=5906,83 (грн)

     Iбер  = 550 000  * 0,14*31/365= 6539,72 (грн)

     Iкв   =  550 000  * 0,14*30/365= 6328,74(грн)

     Iтр   =  550 000  * 0,14*9/365= 1898,6(грн)

     Загальний дохід банку становить:

       I=  4641,06+ 5906,83 + 6539,72+ 6328,47+ 1898,6=25314,94 (грн)

 
 
 
 
 

     Метод «30/360»

     Визначимо суму, яку клієнт сплачує щомісячно  за формулою:

     I = Pv * r * t/360

     I – дохід банку(грн.)

     Pv - сума кредиту,наданого банком   (грн.)

      r – річна відсоткова ставка   (%)

     t – кількість днів користування  кредитом за місяць                  

     Iсіч  = 550 000  * 0,14* 22/360 = 4705,52 (грн)

     Iлют  = 550 000  * 0,14* 28/360=5988,84 (грн)

     Iбер  = 550 000  * 0,14* 30/360=6416,63 (грн)

     Iкв   =  550 000  * 0,14*30/360=6416,63 (грн)

     Iтр   =  550 000  * 0,14* 9/360=1925 (грн)

     Загальний дохід банку становить :

     I= 4705,52+  5988,84+ 6416,63+6416,63 + 1925= 25452,62(грн)

     Висновок: при розрахунку методом «30/360» дохід банку становить 25452,62(грн). А при розрахунку методом «Факт/Факт» дохід банку становить

     25314,94 (грн). Тому банку вигідніше здійснювати розрахунки методом «30/360».

     

                                                     Графік до задачі №1

                                    ЗАДАЧА №2

     На  вклад розміром 160 000 грн. , строком на 8р, банк «Надра» нараховує 10% річних. Яка сума буде на рахунку , якщо нарахування здійснюється за схемою простих та складних %: а)щорічно б)щомісячно в)щоквартально г)кожні півроку?

     Розв’язання

     Нарахування здійснюється за схемою простих відсотків:

     Формула:

     Fv = Pv (1+ i*t)

     Fv – сума,яку отримає клієнт(грн.)

     Pv – сума вкладу в банк(грн.)

     i - річна відсоткова ставка  (%)

     t – строк нарахування відсотків

     а) щорічне нарахування:

       Fv = 160 000 (1+ 0.10*8) = 288000(грн.)

     б) щомісячне нарахування:

      Fv = 160 000 (1+0,10/12 *96) =  287999,48(грн.)

     в) щоквартальне нарахування:

     Fv = 160 000 (1+ 0,10/4 *32) = 288000(грн.)

     г) нарахування , яке здійснюється кожні півроку :

     Fv = 160 000 (1+ 0,10/2*16) = 288000(грн.)

     Нарахування здійснюється за схемою складних відсотків:

     Формула:

     Fv = Pv (1+ i)ⁿ

     Fv – сума,яку отримає клієнт(грн.)

     Pv – сума вкладу в банк(грн.)

     i - річна відсоткова ставка (%)  

     n – період нарахування відсотків

     а) щорічне нарахування:

     Fv = 160 000 (1+ 0.10)⁸= 342400 (грн.)

     б) щомісячне нарахування:

     Fv = 160 000 (1+ 0,10/12)⁹⁶ =344000 (грн.)

     в) щоквартальне нарахування:

     Fv = 160 000 (1+ 0,10/4)³²  = 352000(грн.)

     г) нарахування , яке здійснюється кожні півроку :

     Fv = 160 000 (1+0,10/2 )¹⁶ =348800 (грн.) 
 

     

           Графік до задачі №2

 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                       ЗАДАЧА №3

Який  ваш вибір-одержання:11 тис. грн.. через 3 роки чи 25 тис. грн.. через 6 років, якщо процент по депозитам (щорічний) дорівнює: а) 0%; б)6%; в)12%.

     Розв’язання:

     А)Якщо процентна ставка i = 0%

     Знаходимо теперішню вартість вкладу «11 тис. через 3 роки» за формулою:

     Pv = Fv/(1+i)^t, де

     Fv – майбутня вартість вкладу;

     i – процентна ставка;

     t – термін повернення.

     Pv = 11 000/(1+0)³ =11 000 грн.

     Знаходимо майбутню вартість вкладу «11 тис. через 3 роки» ,яка складатиме через 6 років за формулою:

      Fv = Pv۰(1+i)^t

     Fv = 11 000۰(1+0)⁶ =11 000грн.

     При процентній ставці рівній 0 вартість вкладу з роками не  змінюється:    

       

     Б) Якщо процентна ставка i = 6%

     Знаходимо теперішню вартість вкладу «25 000 через 6 років»

     Pv = Fv/(1+i)^t

     Pv = 25 000/(1+0,06)⁶ = 17605,63 грн.

     Знаходимо майбутню вартість вкладу «25 000 через 6 років» , яка становитиме через 3 роки

     Fv = Pv۰(1+i)^t

     Fv = 17605,63 ۰(1+0,06)³ =20950,69 грн.

     Вибір-одержання - «25 000 через 6 років», оскільки вартість цього вкладу через 3 роки 20950 грн. більше ніж 11 000 грн. Цьому відповідає діаграма:

     

     В) Якщо процентна ставка i = 12%

     Знаходимо теперішню вартість вкладу «11 тис. через 3 роки» за формулою:

     Pv = Fv/(1+i)^t

     Pv =11 000/(1+0,12)³ = 7857,14 грн.

     Знаходимо майбутню вартість вкладу «11 тис. через 3 роки» , яка становитиме через 6 років за формулою:

     Fv = Pv۰(1+i)^t

     Fv = 7857,14 ۰(1+0,12)⁶ = 15478,56 грн.

     Оскільки  майбутня вартість вкладу «11 тис. через 3 роки» через 6 років становить 15478,56 грн., то вибір-одержання - вклад «25 000 через 6 років». Це показує наступна діаграма: 
 

            

 

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Задача  № 4