Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная

Автор: Пользователь скрыл имя, 21 Февраля 2013 в 19:46, дипломная работа

Описание работы

Целью данной дипломной работы является изучение принципов кредитования сельскохозяйственных предприятий в системе финансовых отношений. Выявить оптимальные способы кредитования малого бизнеса, отвечающие потребностям развития малого предпринимательства, и самих кредитных организаций, рассмотреть процесс кредитования на примере АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

Содержание

Введение……………………………………………………………………………...3
1 Теоретические основы малого предпринимательства и условия финансирования……………………………………………………………………..4
1.1 Значение малых предприятий и необходимость их финансирования...4
1.2 Кредитование как основной источник финансирования……………...30
1.3 Методика выполнения дипломной работы…………………………….41
2 Современное состояние кредитования малых предприятий в АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства…………………………………….43
2.1 Общая характеристика АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»…………………………………………………………………………..43
2.2 Продуктовый портфель Фонда………………………………………….48
2.3 Описание технического оснащения Фонда и оборотных средств……54
3 Организация кредитования и анализ финансового состояния АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»………………………………….. 59
3.1 Организация кредитования в акционерном обществе на примере КХ «Кетебаева З»……………………………………………………………………….59
3.1.1 Общие условия кредитования…………………………………59
3.1.2 Порядок кредитования проекта………………………………..61
3.1.3 Порядок выдачи и погашения займа…………………………..63
3.1.4 Анализ эффективности бизнес проекта КХ «Кетебаева З»….66
3.2 Анализ имущественного положения и финансовых результатов……80
3.3 Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости Фонда……………………………………………………………….89
3.4 Экономическая эффективность работы АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства…………………………………………………...92
Заключение………………………………………………………………………….95
Список использованных источников……………………………………………...97
Приложения…………………………………………………………………………99

Скачать полностью (459.62 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Работа содержит 1 файл

ДИПЛОМКА готовая сдать.doc

— 1.58 Мб (Скачать)

Общая выручка за 2011 год составит 6600000 тенге, расходы по бизнесу 41696000 тенге, прибыль от бизнеса за 2011 год составит 2490400 тенге, чистый остаток 2010400 тенге. Рентабельность проекта за 2011 год равна 37%.

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств за 2011-2017 года представлен в таблице 31.

Таблица 31

Прогнозируемый отчет о движении денежных средств

Наименование показателя	года
Наименование показателя	2011	2012	2013	2014	2015	2016	2017
А	1	2	3	4	5	6	7
Деньги на начало периода	500000	6010400	7810800	11341200	15757600	20924000	3175000
Поступления итого:	10160000	6660000	9090000	9934000	10642000	16260	16530000
Выручка от реализации продукции (растен.)	6660000	6660000	6660000	6660000	6660000	6660000	6660000
Выручка от реализации продукции (животн.)			2430000	3274000	3982000	9600000	9870000
Получение кредита КФ АО «ФФПСХ»	3500000
Расходы	4649600	4859600	5559600	5517600	5475600	5433600	5391600
Зарплата персонала	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000	1200000
Гербициды	1140000	1140000	1140000	1140000	1140000	1140000	1140000
Налоги	110000	110000	110000	110000	110000	110000	110000
ГСМ, топливо	1235400	1235400	1235400	1235400	1235400	1235400	1235400
Корма	400000	400000	400000	400000	400000	400000	400000
Коммунальные услуги	54200	54200	54200	54200	54200	54200	54200
А	1	2	3	4	5	6	7
Страхование в растениеводстве	20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Общеадминистративные расходы	10000	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Погашение % за кредит АО «ФФПСХ»		210000	210000	210000	210000	210000	210000
Погашение кредита АО «ФФПСХ»			700000	70000	700000	700000	700000
Прочие расходы (семейные)	480000	480000	480000	480000	480000	480000	480000
Деньги на конец периода	6010400	7810800	11341200	15757600	20924000	31750400	42888800

Данные о доходах и расходах по проекту и движении денежных средств показывают, что бизнес рассчитан достаточно подробно, а проект имеет существенную эффективность. Учитывая соответствие перечню кредитуемых видов в рамках программы «Сыбага» акционерным обществом «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства», на кредитном комитете было принято решение выдать кредит в размере 3 500 000 тенге, под 6 % годовых, сроком на 7 лет, основной долг будет погашаться ежегодно, льготный период по погашению основного долга – 24 месяца. Вознаграждение за пользование займом будет оплачиваться 1 раз в год.

В качестве обеспечения по займу крестьянское хозяйства «Кетебаева З» предоставляет: животноводческие базы в количестве 2 штук с земельным участком, общей площадью 2,7 га. Оценочная стоимость залогового имущества 7613265 тенге.

В настоящее время осуществляется кредитный мониторинг.

Согласно Правилам кредитования Фонда, после выдачи займа кредитный офицер осуществляет проверку целевого использования согласно внутренним документам общества с обязательным приложением акта целевого использования в кредитное досье и прочих документов, подтверждающих целевое использование. В случае нецелевого использования займа кредитный офицер действует согласно внутренним документам общества.

Кредитный офицер, закрепленный за КХ «Кетебаева З», обязан поддерживать с ней постоянные отношения для того, чтобы в достаточной мере быть осведомленным:

о состоянии дел заемщика;
о финансовом положении;
о спросе/уровне продаж;
о текущих планах заемщика;
о личных делах и т.д.

Все документы, переписка, выписки по счетам, платежные поручения, акты переговоров с клиентом и т.д. подшивается в кредитное досье КХ «Кетебаева З».

Анализ показывает, что состояние дел КХ «Кетебаева З» в настоящее время хорошее, хозяйство добросовестно и своевременно погашает все обязательства по займу, фонд намерен и далее продолжать сотрудничество с ней.

3.2 Анализ имущественного положения и финансовых результатов

Анализ финансового состояния Фонда проведен на основании данных годовой финансовой отчетности за 2008-2010 гг. (Приложения Е и Ж), годовая финансовая отчетность за 2011 год еще не сформирована.

В таблице 32 приведены данные о составе и динамике активов АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

Таблица 32

Динамика активов АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» на конец года, тыс. тенге

Активы	Годы				Абсолютное отклонение
Активы	2007	2008	2009	2010	2008 к 2007	2009 к 2008	2010 к 2009
А	1	2	3	4	5	6	7
I. Краткосрочные активы
Денежные средства и их эквиваленты	1176051	447394	948634	2304802	-728657	501240	1356168
Краткосрочные финансовые инвестиции	3599813	0	0	4781347	-3599813	0	4781347
Краткосрочная дебиторская задолженность	5035	518529	3023091	31473	513494	2504562	-2991618
Запасы	1227	15055	2608	2515	13828	-12447	-93
Текущие налоговые активы	5240	8341	9887	12284	3101	1546	2397
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	12685	0	0	308423	-12685	0	308423
Прочие краткосрочные активы	4280729	545052	42879	681332	-3735677	-502173	638453
Итого краткосрочных активов	9080780	1534371	4027099	8122176	-7546409	2492728	4095077
II. Долгосрочные активы
Долгосрочные финансовые инвестиции	269695	0	360757	4224542	-269695	360757	3863785
Долгосрочная дебиторская задолженность	7081	6256004	5510192	0	6248923	-745812	-5510192
А	1	2	3	4	5	6	7
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	0	292663	270882	263516	292663	-21781	-7366
Основные средства	108496	472839	591089	566232	364343	118250	-24857
Нематериальные активы	12486	24906	28839	31429	12420	3933	2590
Отложенные налоговые	60818	49362	67154	55238	-11456	17792	-11916
Прочие долгосрочные активы	8173034	0	0	33333	-8173034	0	33333
Итого долгосрочных активов	8631610	7095774	6828913	5174290	-1535836	-266861	-1654623
Баланс	17712390	8630145	10856012	13296466	-9082245	2225867	2440454

Данные показывают, что в 2009-2010 гг. активы Фонда увеличивались в основном за счет денег, краткосрочных финансовых инвестиций и долгосрочных активов, предназначенных для продажи.

Структура активов отражена в таблице 33.

Таблица 33

Структура активов АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»

Активы	Годы				Абсолютное отклонение
Активы	2007	2008	2009	2010	2008 к 2007	2009 к 2008	2010 к 2009
А	1	2	3	4	5	6	7
I. Краткосрочные активы
Денежные средства и их эквиваленты	6,6	5,2	8,7	17,3	-1,4	3,5	8,6
Краткосрочные финансовые инвестиции	20,3	0,0	0,0	36,0	-20,3	0,0	36,0
Краткосрочная дебиторская задолженность	0,0	6,0	27,8	0,2	6,0	21,8	-27,6
Запасы	0,0	0,2	0,0	0,0	0,2	-0,2	0,0
Текущие налоговые активы	0,0	0,1	0,1	0,1	0,1	0,0	0,0
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0,1	0,0	0,0	2,3	-0,1	0,0	2,3
Прочие краткосрочные активы	24,2	6,3	0,4	5,1	-17,9	-5,9	4,7
Итого краткосрочных активов	51,2	17,8	37,0	61,0	-33,4	19,2	24,0
II. Долгосрочные активы
Долгосрочные финансовые инвестиции	1,5	0,0	3,3	31,8	-1,5	3,3	28,5
А	1	2	3	4	5	6	7
Долгосрочная дебиторская задолженность	0,0	72,5	50,8	0,0	72,5	-21,7	-50,8
Инвестиции, учитываемые методом долевого участия	0,0	3,4	2,5	2,0	3,4	-0,9	-0,5
Инвестиционная недвижимость	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Основные средства	0,6	5,5	5,4	4,3	4,9	-0,1	-1,1
Биологические активы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Разведочные и оценочные активы	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0
Нематериальные активы	0,1	0,3	0,3	0,2	0,2	0,0	-0,1
Отложенные налоговые активы	0,3	0,5	0,7	0,4	0,2	0,2	-0,3
Прочие долгосрочные активы	46,3	0,0	0,0	0,3	-46,3	0,0	0,3
Итого долгосрочных активов	48,8	82,2	63,0	39,0	33,4	-19,2	-24,0
Баланс	100,0	100,0	100,0	100,0	0,0	0,0	0,0

Данные показывают, что основная часть активов - это долгосрочные активы (на начало 2008 года- краткосрочные): 82,2 % в 2008, 63,0 % в 2009 году, а в 2010 году снова преобладают краткосрочные активы. Соотношения определяются состоянием и результатами финансовых операций.

В таблице 34 приведены данные о составе и динамике величины пассивов (обязательств и капитала) АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства».

Таблица 34

Динамика пассивов АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства»

Пассивы	Годы				Абсолютное отклонение
Пассивы	2007	2008	2009	2010	2008 к 2007	2009 к 2008	2010 к 2009
А	1	2	3	4	5	6	7
III. Краткосрочные обязательства
Краткосрочные финансовые обязательства	117000	31249	22500	0	-85751	-8749	-22500
Обязательства по налогам	3792	4391	6185	0	599	1794	-6185
Обязательства по другим обязательным и добровольным платежам	0	3559	5732	0	3559	2173	-5732
А	1	2	3	4	5	6	7
Краткосрочная кредиторская задолженность	9308	7615	27056	15385	-1693	19441	-11671
Краткосрочные оценочные обязательства	0	84	0	15986	84	-84	15986
Прочие краткосрочные обязательства	720	0	12310	17975	-720	12310	5665
Итого краткосрочных обязательств	133013	46898	73783	49346	-86115	26885	-24437
IV. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные финансовые обязательства	0	0	1285370	0	0	1285370	-1285370
Долгосрочная кредиторская задолженность	3727409	0	0	0	-3727409	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	0	0	2602	1762992	0	2602	1760390
Итого долгосрочных обязательств	12297340	24809	1287972	1762992	-12272531	1263163	475020
V. Капитал
Выпущенный капитал	5545950	8706950	9706950	12006950	3161000	1000000	2300000
Резервы	14832	14832	335715	-211658	0	320883	-547373
Нераспределенный доход (непокрытый убыток)	-278745	-163344	-548408	-344497	115401	-385064	203911
Доля меньшинства	0	0	0	33333	0	0	33333
Итого капитал	5282037	8558438	9494257	11484128	3276401	935819	1989871
Баланс	17712390	8630145	10856012	13296466	-9082245	2225867	2440454

Информация о работе Организация кредитования сельскохозяйственных предприятий в КФ АО «Фонд финансовой поддержки сельского хозяйства» города Костаная