Организация кредитного процесса

Банк должен обязательно принимать меры относительно предотвращения безнадежных долгов. Методы, используемые в этом случае, могут быть самыми разнообразными. Но всегда необходимо осуществлять тщательный контроль и изучение каждой кредитной  операции и каждого кредитного счета  на предмет возможных убытков.

Профессиональным  долгом кредитных работников является выявление на ранних этапах кредитного процесса признаков «зарождения» финансовых трудностей у заемщиков и употребления соответствующих мероприятий по защите экономических интересов  банка. Результатом усиления контроля за кредитными операциями коммерческого  банка являются позитивные изменения  в целевой направленности ссуд, оптимизация  сфер кредитных ресурсов, получения  дополнительных гарантий относительно обеспечения погашения кредитов, улучшения отдельных компонентов  и в целом системы организации  кредитного процесса и др. 
Важное экономическое и юридическое значение мониторинга кредитных операций в современной банковской практике России связано с злоупотреблениями, которые часто имеют место при выдаче ссуд.

Кредитные отношения  стали в условиях кризисной экономики  одним из наиболее уязвимых мест для  криминальных посягательств. Самым  распространенным способом получения  незаконных кредитов является создание фиктивных коммерческих фирм (организаций) без намерения заниматься хозяйственной  деятельностью. Такие организации "самоликвидирующие" после получения банковского  кредита. Имеют место также случаи получения кредитов незаконным путем  с помощью преступного сговора  недобросовестных заемщиков с представителями  банка. Понятно, что эти кредиты  с самого начала ориентированные  на невозвращение.

Порядок осуществления  мониторинга кредитных операций должен быть закреплен в банковских инструкциях и положениях о кредитовании.

Кредитный мониторинг

 
 
После выдачи ссуды работа с заемщиком  не прекращается. На данном этапе процесса кредитования банк проводит кредитный мониторинг, преследуя цель на возможно более ранней стадии выявить признаки превращения стандартной ссуды в проблемную и предпринять меры по обеспечению ее возврата. На этом этапе продолжается контроль за финансовым состоянием и текущей деятельностью клиента, анализируется его финансовая документация, проводятся проверки с выездом на место. Отдельного контроля требует обеспечение, особенно в форме залога, на предмет изменения его рыночной цены, возможностей реализации, условий хранения. 
 
При выявлении проблемной ссуды, банк согласовывает с заемщиком программу совместных действий по обеспечению возврата ссуды: осуществляет модификацию (изменение условий) кредитного договора, берет на себя функции финансового консультанта, осуществляет контроль за движением оборотных средств компании-заемщика, участвует в ее управлении. В случае отказа клиента от сотрудничества с банком, а также при исчерпании всех возможностей по возврату ссуды банк приступает к реализации обеспечения или передаче дел в суд. 
 
Невозврат определенного процента ссуд - неизбежный продукт кредитной деятельности коммерческих банков. Обычно при классификации ссуд по группам кредитного риска для каждой группы устанавливается свой процент невозврата, что позволяет контролировать качество кредитного процесса и прогнозировать потери от невозврата кредитов. Для возмещения потерь от невозврата и поддержания ликвидности при пролонгации ссуд банки формируют специальные резервы. Порядок обязательного формирования и использования резервов по ссудной задолженности устанавливает ЦБ РФ.

Заказ научной  авторской работы 

Кредитный мониторинг, как метод контроля качества кредитного портфеля банка

     Кредитный портфель банка служит главным источником его доходов и одновременно —  главным источником риска при размещении активов. От структуры и качества кредитного портфеля в значительной степени зависит устойчивость банка, его репутация, финансовые результаты. Кредитные работники и высшие служащие внимательно анализируют состав портфеля с целью выявления чрезмерной концентрации кредитов в определенных отраслях или у отдельных заемщиков, а также проблемных ссуд, требующих вмешательства со стороны банка.

     Целью кредитного мониторинга является контроль за качеством кредитного портфеля, проведение независимой экспертизы, своевременное выявление отклонений от принятых стандартов и целей кредитной политики банка.

     Контроль  за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.

     Для этой цели в Укрэксимбанке ведется кредитный архив, который является базой кредитного мониторинга. Там сосредоточена вся необходимая документация — финансовые отчеты, переписка, аналитические обзоры кредитоспособности, залоговые документы и т.д.

     Укрэксимбанк имеет свою систему ведения кредитного досье. В нем документы сгруппированы в следующие разделы:

документы по ссуде (копии кредитного соглашения, долговых обязательств, гарантийных писем, свидетельство на право подписи документов);

финансовая  и экономическая информация (балансы, отчеты о прибылях и убытках, аналитические таблицы, отчеты о денежных поступлениях, бизнес-планы, налоговые декларации);

запросы и отчеты о кредитоспособности (справки  кредитных агентств, телефонные запросы, переписка);

материалы по обеспечению ссуды (документы  о праве вступления во владение, финансовые свидетельства о залоге, документы о передаче прав по вкладам  и ценным бумагам, закладные и  т.п.);

переписка и памятные записки (переписка с  клиентом по вопросам кредита, записи телефонных разговоров, справки о  состоянии текущего счета клиента).

     В силу специфики положения государственного банка, а также исторических предпосылок, программа контроля над кредитным  портфелем зависит от его специализации  и принятых методов оценки кредитоспособности заемщика. Выдавая много ссуд предприятиям в отраслях, переживающих спад производства, банк проводит систематическую проверку дел своих заемщиков каждые 2—3 месяца.

     Применяется также дифференцированный подход: наиболее надежные кредиты подвергаются проверке один раз в год, тогда как проблемные ссуды требуют постоянного анализа и контроля. Проводится постоянный контроль за крупными ссудами и периодический — по ссудам ниже определенной величины.

     Проверка  ссуды состоит в повторном  анализе финансовых отчетов, посещение предприятия заемщика, проверка документации, обеспечения и т.д. При контрольной проверке вновь рассматривается вопрос о соответствии данной ссуды целям и установкам кредитной политики банка, анализируется кредитоспособность и финансовое состояние клиента, рентабельность операции и т.д.

     В ходе очередной контрольной проверки Укрэксимбанк присваивает ссудам рейтинг, представляющий итоговую оценку кредита по ряду параметров. При этом ссудам присваивается номер (1, 2, 3, 4, 5), который соответствует одной из категорий — “Наивысшее качество”, “Удовлетворительно”, “Маржинальная ссуда”, “Критическая ссуда”, “Убыточная ссуда, подлежащая списанию”. Классификация ссуд по рейтингу позволяет банку контролировать состав кредитного портфеля. В случае роста “Критических ссуд”, выясняются причины ухудшения портфеля и принимаются меры к исправлению положения. Если рост критических ссуд связан с заемщиками в определенной отрасли хозяйства или с определенным видом кредита, выдача этих ссуд сокращается. На основе проверки дается оценка работы отдельных кредитных инспекторов и подразделений банка.

     Аудиторская проверка ссуд производится управлением  внутреннего аудита, подведомственным Правлению банка. Эта проверка аналогична контролю кредитного портфеля, но она, как правило, осуществляется негласно работниками независимого управления, не связанного с управлением кредитных операций.

     Аудиторский контроль имеет целью ответить на следующие вопросы:

каково  состояние кредитных архивов  банка, проводится ли их обновление;

осуществляет  ли руководство и рядовые сотрудники управления кредитных операций регулярное обследование портфеля ссуд;

правильно ли определен рейтинг;

соответствует ли работа управления кредитных операций письменному меморандуму о кредитной  политике;

каково  общее качество банковского портфеля;

достаточны  ли резервные фонды банка для  покрытия убытков по безнадежным ссудам.

     Результаты  аудиторской проверки отражаются в  специальном отчете, который представляется Правлению банка, кредитному комитету банка, руководителям структурных  подразделений банка и старшим  кредитным инспекторам. В отчете дается оценка качества всего кредитного портфеля на момент проверки и характеристика эффективности работы управления кредитных операций и кредитных отделов структурных подразделений банка. Кроме того, аудиторы дают свои рекомендации по улучшению работы и изменению сложившихся методов и форм кредитования в банке.

     Таким образом, осуществляемый в Укрэксимбанке кредитный мониторинг является мощным инструментом реализации кредитной политики банка.

Рассмотрев методы реализации кредитной политики Укрэксимбанка, следует отметить, что несмотря на то, что в банке четко организована и отлажена работа по управлению кредитными рисками, существуют пути ее совершенствования.