Завершающим этапом процесса кредитования является погашение кредита и процентов за его использование. Единой модели погашения, также как и выдачи кредита, не существует. Практика разработала множество вариантов погашения ссуды, в том числе, периодическое погашение на основе срочных обязательств; погашение по мере фактического накопления собственных средств; систематическое погашение на основе постоянного списания заранее фиксированных сумм (плановых платежей); зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности; отсрочка погашения кредита; перенос просроченной задолженности на особый счет «Просроченные кредиты»; списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

В банках нашей страны погашение задолженности происходит путем перечисления соответствующих сумм денежных средств с расчетных на ссудные счета заемщиков. 
Перечисленные выше варианты погашения ссудной задолженности позволяют систематизировать этот процесс в зависимости от ряда критериев (см. таблицу).

Оформление  погашения кредита можно производить на основе специальных документов и без них. В качестве основания для погашения долга могут выступать письменные распоряжения клиента или ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка, выписываемые на основе кредитного соглашения, решения арбитражного суда и суда общей юрисдикции.

Распоряжение  клиента списать  денежные средства с его расчетного счета в погашение ссудной задолженности может быть дано не только в письменной, но и в устной форме. Погашение кредита может осуществляться по каналам электронной связи.

При не погашении задолженности по кредиту и процентов по нему в оговоренные сроки из-за отсутствия средств на счете заемщика банк обращает взыскание задолженности на объект, обеспечивающий возвратность кредита.

В некоторых случаях по ходатайству заемщика банк может предоставить отсрочку погашения ссуды при условии установления повышенной процентной ставки. Банк может в кредитном договоре предусмотреть право без акцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счета заемщика и, в случае нарушения условий договора, воспользоваться этим правом.

Российские  банки разработали  систему предупреждения возникновения и ликвидации проблемной задолженности, к которой относят задолженность по кредиту, не погашенному в установленный срок, с учетом отсрочки, предоставленной дополнительным соглашением; по ссуде, обеспеченной страхованием, гарантией или поручительством, если страховщик, гарант или поручитель не выполнили своих обязательств перед банком; по начисленным процентам за кредит не погашенным по истечении 30 дней от наступления срока, указанного в кредитном договоре. Система заключается в проведении периодического анализа финансовых отчетов заемщика; личных контактах с должником и лицами, осведомленными об изменениях его экономического положения; получении информации из других подразделений банка. Целью наблюдения и сбора информации является определение на ранних стадиях финансовых и не финансовых признаков возникновения проблем.

К не финансовым признакам относят:

• резкое изменение планов деятельности клиента;
• ожидаемые изменения в составе руководства;
• уклонение представителей заемщика от личных контактов с представителями банка;
• создание заемщиком новых предприятий;
• потеря заемщиком важных партнеров. Финансовыми признаками возможных нарушений являются:
• резкое увеличение задолженности;
• снижение коэффициентов ликвидности;
• падение объема продаж;
• рост просроченных долгов и убытков;
• изменение порядка расчетов;
• пролонгация кредитного договора;
• получение кредитов в других банках.

Коммерческие  банки стремятся  своевременно обнаружить перечисленные признаки и осуществить мероприятия в соответствии с Положением о работе с проблемной задолженностью.

Источник: Иода Е.В., Унанян И.Р. «Основы организации деятельности коммерческого банка»

Метки: Кредит, Финансы

Запись  опубликована 30.05.2010 в 17:32 и размещена  в рубрике Финансы.Вы можете следить за обсуждением этой записи с помощью ленты RSS 2.0. Вы можете перейти в конец и оставить комментарий. Уведомления сейчас отключены.

4 вопрос

Кредитный мониторинг

Кредиты служат главным источником доходов банка  и одновременно главной причиной риска. От структуры и качества кредитного портфеля зависят устойчивость банка  и его будущее. Поэтому все  банки осуществляют кредитный мониторинг. Кредитный мониторинг включает в  себя систему наблюдения за погашением кредитов, разработку и принятие мер, обеспечивающих решение этой задачи.

Проверка кредитов необходима для осуществления разумной программы банковского кредитования. Она помогает руководству банка  не только быстрее выявлять проблемные кредиты, но и постоянно контролировать соответствие кредитной политики банка  действиям уполномоченных сотрудников  кредитного отдела. Кредитный контроль помогает также совету директоров банка  в оценке совокупного риска и  осуществлении соответствующих  мероприятий по укреплению финансовой устойчивости банка.

ДРУГОЕ

Кредиты служат основным источником доходов банка  и одновременно главной причиной риска - stroyverno.ru. Поэтому все коммерческие банки, отвечающие современным требованиям или стремящиеся им соответствовать, осуществляют кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг включает в себя систему наблюдения за погашением кредита, а также разработку и принятие мер по погашению кредита.

В банковской практике используются различные способы кредитного мониторинга, но все они основаны на следующих принципах:

1. Периодическая проверка  погашения кредитов.

Обычно каждые 30, 60 и 90 дней проверяются все крупные  кредиты и выборочно — мелкие.

2. Подробная разработка  этапов кредитного  контроля с тем,  чтобы проверить  выполнение условий  по каждому кредиту,  в том числе  оценка изменений  финансового положения  заемщика.

3. Использование внутреннего  аудита кредитования.

Внутренний аудит  кредитования осуществляется отделом  банка (как негласно, так и открыто - stroyverno.ru). Контролер находится в непосредственном подчинении председателя (президента) банка либо лица, его заменяющего.

Аудиторская проверка имеет целью определить:

• состояние  остатков средств по просроченным кредитам; 
• реальную ситуацию с обеспечением возвратности кредитов и сокращением кредитного риска; 
• правильность отражения выдачи ссуд в учетных документах, возврата их процентов.

Аудитор проверяет  правильность оформления и ведения  кредитного досье, в котором должны быть копия кредитного договора, копии  балансов и отчетов о прибылях и убытках, материалы о кредитоспособности и др. - stroyverno.ru. В случае погашения кредита составляется справка о закрытии дела и передаче его в архив.

В случае непогашения  кредита дело передается в юридический  отдел банка с целью предъявления иска о невозврате ссуды и передаче дела в арбитражный или народный суд.

ДРУГОЕ

Обеспечение эффективности  и надежности осуществления кредитных  операций требует от коммерческого  банка организации постоянного  мониторинга всех стадий реализации кредитного процесса. Проведение мониторинга  кредита начинается сразу после  предоставления ссуды клиенту (получение  им ссуды). Основная цель, которую ставит банк при осуществлении контроля над ходом кредитных операций, заключается в налаживании эффективной организации кредитного процесса и поиска более совершенных механизмов кредитования.

В процессе контроля по кредитным операциям особенное  внимание банк должен уделять таким  проблемам:

* соблюдение  принципов кредитования (целевой  направленности, обеспеченности, срочности); 
* выявление проблемных кредитов и разработка мероприятий по ликвидации задолженности; 
* анализ качества и структуры кредитного портфеля банка в целом; 
* контроль кредитного риска; 
* мониторинг кредитного рынка и разработка мероприятий по расширению участия в нем банка и тому подобное.

Требование относительно своевременности и полноты погашения  кредита неотделимое от вопроса  постоянного контроля над размером и качеством полученного обеспечения. Банк осуществляет контроль над целевым  использованием ссуды, ведь кредит предоставляется  только для целевого финансирования конкретного хозяйственного проекта  или коммерческой операции. За невыполнение или неподобающее выполнение принятых на себя согласно кредитному договору обязательств винная сторона возмещает  другой стороне все причиненные  в связи с этим убытки, а также  платит штрафы, пеню, неустойки, предусмотренные  условиями кредитного договора.

Контроль по кредитным операциям — чрезвычайно  важно, ведь кредитная деятельность коммерческих банков не централизовано регламентированная. Банки самостоятельно определяют порядок привлечения  и использования средств, проведения кредитных операций, установления уровня процентных ставок и комиссионных вознаграждений. Банки отвечают за своими обязательствами  перед клиентами всем должным  им имуществом и средствами.

С целью регуляции  кредитной сферы, как в западных странах, так и в России Центральный  банк ограничивает сумму кредита, которая  может быть предоставлена одному заемщику. Это позволяет избежать избыточной концентрации кредитов и  уменьшить кредитный риск.

Лишь сильный  контроль над кредитным процессом  в целом позволяет обеспечить безопасность, надежность и прибыльность кредитных операций коммерческих банков. Отсюда выплывают два правила, какие  являются важными для успешной кредитной  деятельности любого банка:

* 1) каждый банк  должен иметь свою систему  мониторинга кредитных операций; 
* 2) кредитный контроль должны осуществлять наиболее квалифицированные и опытные работники банка. 
*

Как в экономическом, так и в юридическом аспекте  на первое место в коммерческих банках входит задание обеспечения внутреннего  контроля над соблюдением банковских инструкций и положений относительно проведения кредитных операций.

Для эффективного контроля за выполнением условий кредитного договора экономисты кредитного отдела банка формируют и ведут "кредитное дело" каждого заемщика в конкретной операции. В кредитное дело подшиваются все документы, которые касаются этой кредитной операции. Кредитные работники банка должны проверять правдивость и достоверность отчетной или другой бухгалтерской и учетной документации заемщиков. Для мониторинга своевременности погашения заемщиком задолженности по кредитом, кредитные работники банка составляют на основе срочных обязательств перечень сумм платежей по срокам. Используя этот перечень, они контролируют полноту погашения данных платежей.

В случае несвоевременного погашения долга за ссудой и уплаты процентов (комиссий), при отсутствии договоренности об отсрочке погашения  кредита, банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных  договором. Многоразовая пролонгация  ссуды негативно отражается на ликвидности  заимообразного портфеля банка и  увеличивает кредитный риск. Как  исключительное решение проблемы безнадежных  кредитов коммерческий банк может рассматривать  процедуру банкротства заемщика.