Организация кредитного процесса

2 вопрос

Понятие и содержание кредитного договора

Важной чертой современной системы кредитования является ее договорная основа. Главным  документом, регулирующим взаимоотношения  заемщика и банка, выступает кредитный  договор. Банки самостоятельно разрабатывают  его типовые формы, а уже непосредственно  при заключении кредитных сделок с учетом их специфики, особенностей заемщика совместно с ним придают  договору индивидуальный характер.

Кредитный договор  должен быть как можно более детализированным, что сокращает впоследствии количество спорных вопросов и обращений  в судебные органы. Поэтому надежность договора тем выше, чем качественнее и детальнее проработаны в  нем основные условия кредитования Бобков, К.И. Курс: деньги, кредит, банки. юнита 2 / К.И. Бобков, д-р экон. наук, проф. Научное редактирование: Н.Д. Дюкова, канд. экон. наук, доц. НОУ «Современная гуманитарная академия», 2008. 157с..

Независимо от формы, объема кредитный договор  всегда содержит ряд обязательных реквизитов:

- цель, на которую  предоставляется кредит;

- срок;

- сумма кредита;

- процентная  ставка, порядок начисления и  внесения платы за кредит;

- вид ссудного  счета и режим его функционирования;

- порядок выдачи  и погашения кредита;

- способы обеспечения  кредитного обязательства;

- права, обязанности  и ответственность сторон;

- перечень информации, предоставляемой заемщиком банку  и сроки ее представления;

- подписи, печати  и юридические адреса сторон.

Несмотря на то, что в рыночных условиях банк не является государственным контролером, его не может не интересовать назначение выдаваемых кредитов.

Банк стремится  к конкретизации цели в договоре. Цель кредита может быть как разовой - осуществление какой-либо конкретной коммерческой сделки, выставление аккредитива, проведение реконструкции и т.д., так и постоянной - кредитование движения материальных ценностей на отдельных стадиях кругооборота в связи с недостаточностью собственных  финансовых ресурсов. Сегодня в условиях спада производства абсолютное большинство  кредитов банками предоставляется  коммерческим структурам не на производственные цели, а на посреднические операции Белоглазова Г.Н. Банковское дело: организация  деятельности коммерческого банка.: учебник / Г.Н.Белоглазова, Л.П. Кроливецкая. - М.: Высшее образование, 2008. - 300c..

Целевое назначение наряду с другими факторами оказывает  влияние на срок кредита и его  величину. Конкретный срок кредита  рассчитывается на основе оборачиваемости  кредитуемых ценностей или сроков окупаемости кредитуемых мероприятий. Например, срок кредита на закупку  партии товаров может быть определен  по средней их оборачиваемости, а, следовательно, с учетом предполагаемых сроков реализации. Если кредит предоставляется на приобретение основных средств, то срок погашения  может быть установлен в зависимости  от срока службы или срока окупаемости  затрат.

Сумма кредита  определяется с учетом целого ряда факторов. При разовых сделках  банк может удовлетворить кредитную  заявку полностью или частично. Это  зависит от оценки им риска в каждом отдельном случае. Если в результате анализа кредитоспособности выясняется, что заемщик не очень надежен, то банк может ограничить сумму выдаваемого  кредита, например, наличием собственных  оборотных средств или размером оплаченного уставного капитала.

Для заемщиков, постоянно пользующихся кредитом, его  сумма определяется различными способами, в зависимости от объекта и  метода кредитования. Так, может быть составлен платежный баланс для  выявления временного или сезонного  разрыва в платежном обороте. При этом сравниваются все платежи  и все поступления, планируемые  на период. Разрыв между ними и определяет потребность в кредите.

Одним из важнейших  условий кредитного договора является величина процентной ставки за кредит. Она широко варьируется даже внутри одного банка. Еще большие колебания  ее могут наблюдаться среди различных  банков, тем более регионов. Это  связано с многообразием факторов, влияющих на формирование процентной ставки по конкретному кредиту.

В кредитном  договоре может быть предусмотрена  как фиксированная, т.е. остающаяся неизменной в течение всего срока  кредитования, ставка, так и плавающая. Как правило, первая используется при  кредитовании на короткие сроки. При  выдаче кредита на более длительный период в условиях инфляции более  рационально применение второго  вида ставки, когда определенный размер ее устанавливается только на начальный  период, в дальнейшем же она изменяется в зависимости от величины, к которой  оговаривается ее привязка. В договоре должно быть четко определено, к  какой величине и каким образом  привязывается ставка.

В кредитном  договоре по инициативе банка может  быть предусмотрен пункт о взимании процентов не только с использованной суммы кредита, но и с недоиспользованной. Важное место в кредитном договоре отводится виду используемого ссудного счета и режиму его функционирования. С ним связаны, как правило, условия выдачи и способы погашения кредита. Выдача кредита может производиться единовременно или частями (равными либо неравными). При этом кредит может зачисляться на расчетный счет заемщика или направляться непосредственно на оплату счетов поставщиков.

Погашение кредита  также может осуществляться единовременно  или в рассрочку - равными долями или по мере поступления средств в соответствии с прилагаемым к кредитному договору графиком погашения кредита.

Неотъемлемой  составной частью кредитного договора является раздел, в котором регламентируются права, обязанности и ответственность  сторон. Они, как правило, вытекают из действующего законодательства, но в то же время должны учитывать конкретные условия данной кредитной сделки.

Права, обязанности  и ответственность сторон, должны быть предельно конкретизированы. Так, в договоре могут быть предусмотрены  следующие права заемщика:

- требовать от  банка предоставления кредита  в суммах и сроках, предусмотренных  договором;

- досрочно погашать  банковские ссуды;

- обращаться  в банк с необходимыми обоснованиями  и расчетами для внесения изменений  в условия договора;

- получать информацию  обо всех изменениях в нормативной  базе по вопросам кредитования;

- расторгать  договор в одностороннем порядке  при несоблюдении банком его  условий.

Стандартный набор  прав банка может включать такие  пункты, как:

- производить  проверку обеспечения выданных  кредитов, в том числе на месте;

- при пролонгации  кредитов взыскивать с заемщиков  соответствующее комиссионное вознаграждение;

- производить  начисление и взыскание компенсации  за недоиспользованный кредит;

- прекращать  выдачу новых ссуд и досрочно  взыскивать ранее выданные кредиты  при нарушении заемщиком условий  договоров и др.

Не менее важна  в договоре конкретизация обязанностей, как заемщика, так и банка. При  этом обязанности заемщика перекликаются  с правами банка, и наоборот.

Заемщик, как  правило, обязывается по кредитному договору: использовать кредит по целевому назначению, своевременно возвращать кредит и уплачивать проценты по нему, предоставлять банку в установленные  сроки отчетность и другие документы, необходимые банку для контроля за использованием кредита, выполнять  действующие правила ведения  бухгалтерского учета и обеспечивать достоверность отчетности, предоставлять  банку возможность проверок на месте, заблаговременно информировать  банк обо всех изменениях в статусе предприятия. А также в договоре должны быть четко сформулированы обязанности банка.

3 вопрос

Порядок выдачи и использования кредита

Опубликовано: 30.05.2010

Величина  кредита, подлежащего к выдаче зависит, в первую очередь, от потребностей самого клиента. Однако просьба клиента предоставить ссуду в определенном размере может не совпадать с его реальными возможностями вернуть кредит. В связи с этим объем выдаваемого кредита зависит от экономических обстоятельств, а именно: величины резерва в платежном обороте заемщика; реального накопления товарно-материальных ценностей, поступающих в обеспечение кредита, и степени их ликвидности; уровня маржи; степени риска и доверия банка к клиенту; наличия определенного объема ресурсов у банка и др.

Плата за выданный кредит определяется на основе ставки рефинансирования ЦБ РФ с учетом соотношения спроса и предложения кредитных ресурсов. Своевременность ее внесения расценивается банком как четкое выполнение договорных условий, в свою очередь нарушение платежной дисциплины может негативно отразиться на отношениях заемщика с банком. Процентные ставки по ссудам устанавливаются коммерческим банком в зависимости от конкретных условий кредитной сделки: объема ссуды, срока ее погашения, наличия обеспечения, издержек привлечения средств, расходов по оформлению кредита и контролю его целевого использования, необходимости обеспечения прибыльной работы банка, кредитоспособности заемщика и др.

Порядок начисления и взимания процентных платежей определяется договором сторон. Как правило, применяется ежемесячное начисление процентов. Источник уплаты процента различается в зависимости от направления кредитных вложений. Платежи по краткосрочным ссудам включаются в себестоимость продукции; расходы по долгосрочным и просроченным кредитам относятся на прибыль предприятия после ее налогообложения.

Частные методики позволяют  составить общую  формулу суммы  процентных выплат по банковской ссуде:

где Σ_ng — сумма процентных выплат; А — размер ссуды; Б — срок пользования ссудой; В — процентная ставка, установленная по ссуде; 360 — количество дней в году.

В коммерческих банках нашей страны установилась практика поэтапного кредитования предприятий по простым ссудным счетам 2 — 3 раза в квартал. В большинстве банков внесение процентных выплат происходит в последующем порядке с учетом платежей в погашение первоначальной задолженности. Такая методика расчета суммы задолженности и процентных выплат называется методикой скользящего графика.

Выдача  и погашение кредита отражается на ссудных счетах клиента, которые открыты на его имя банком. На ссудных счетах отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. При общем единстве схемы погашения задолженности, ссудные счета могут различаться по их назначению и по взаимосвязи с оборотом.

По назначению ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банк на депозит, получить кредит в определенных размерах. Такой вид ссудных счетов наиболее удобен для населения, накапливающего свои сбережения на счетах и получающего возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета делятся на три типа: оборотно-платежные; сальдово-компенсационные и оборотно-сальдовые.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплатить платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, перечисление налогов и др. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользоваться  сальдово-компенсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько частных объектов кредитования он имеет. Этот вид ссудных счетов отличает меньшая гибкость, он требует громоздкого технического оформления, вместе с тем его использование более четко выражает целевое назначение кредита.

Ссудные счета могут подразделяться на специальные и простые. Специальные ссудные счета, как правило, открываются заемщиком, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. Использование специального ссудного счета для предоставления кредита предполагает направление всей выручки от реализации товаров в кредит этого счета для своевременного погашения банковской ссуды и обеспечение полного участия собственных средств заемщика в воспроизводственном процессе. Таким образом, по этому счету должны идти регулярные выдачи и погашение кредита. Расчетному счету при этом отводится роль вспомогательного. Такой режим работы ссудного счета исключает его широкое использование в современных условиях хозяйствования. Простые ссудные счета используются в банковской практике преимущественно для выдачи разовых ссуд.