Организация кредитного процесса в коммерческом банке

     Процесс привлечения средств клиентов, их максимальный размер, регламентируется Инструкцией ЦБ РФ №1 «О порядке  регулирования деятельности банков»  и Указанием ЦБ РФ N 192-У «О дополнительных мерах по защите интересов вкладчиков банков». Для коммерческого банка  установлен обязательный норматив HI 1 – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения, предельное значение которого 100%.[4, С.6]

     Кредитные ресурсы, предоставляемые коммерческим банком, их формы, виды регламентирует Положение ЦБ РФ № 54-П «Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)».

     В соответствии со статьей 24 Федерального Закона «О банках и банковской деятельности», в целях обеспечения финансовой надежности коммерческий банк должен создавать резервы, порядок формирования и использования которых устанавливается  Банком России. Минимальные размеры  резервов тоже устанавливаются Банком России.

     Кроме оценки кредитных рисков, коммерческие банки обязаны соблюдать обязательные экономические нормативы, устанавливаемые  в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ № 1 «О порядке регулирования  деятельности».

     Развитие  кредитных операций коммерческих банков во многом обусловливается уровнем  их кредитного потенциала, который  имеет свойство обнаруживать асимметричную  реакцию на положительные и отрицательные  управленческие решения и воздействия  внешней среды. Асимметричность  проявляется в относительно высокой  степени устойчивости к положительным, созидающим воздействиям, выражающейся в ослаблении реакции на них, в  то время как негативные и разрушительные воздействия могут давать достаточно быстрый и ощутимый отрицательный  эффект.

     Данное  свойство кредитного потенциала является и функцией его абсолютной величины: большая величина обеспечивает повышенную устойчивость, однако требуются значительные усилия банка для каждой единицы  ее прироста. Кредитный потенциал  меньшей величины позволяет обеспечить высокие темпы относительного прироста, но в максимальной степени подвержен  влияниям негативных внешних и внутренних факторов.[14, С.12]

     Условия формирования и использования кредитного потенциала коммерческих банков в целом  являются сложными и противоречивыми. Состояние кредитного потенциала коммерческих банков обусловливалось рядом факторов:

     глубоким  кризисом нефинансового сектора  экономики;

     жестким монетаристским курсом денежной политики, приведшей к чрезвычайно узкой  денежной базе и, как следствие, к  неплатежам, использованию денежных суррогатов;

     неэффективная структура сбережений населения, характеризующаяся  большим объемом индивидуальных сбережений, сосредоточенным вне  банковской системы.

     Банковский  потенциал определяется, с одной стороны, совокупностью денежных средств, которыми располагает  учреждение, а с  другой – теми материальными  и нематериальными  активами, которыми оно владеет.

     К нематериальным активам можно отнести:[23, С.302]

     имя банка, его влияния и связи (goodwill) как на финансовых рынках, так и  в регионе или в стране в  целом, опыт работы с активами и пассивами;

     оптимальные для данных экономических условий  формы и методы работы;

     передовые информационные и другие банковские технологии;

     объем знаний и навыков, соответствующий  высокой квалификации руководителей, специалистов, работников и т.п.

     Качественное  и количественное равновесие прилива  и отлива средств кредитного потенциала – важный фактор в политике ликвидности  банка. Эти показатели позволяют  провести анализ указанного равновесия и тем самым оценить степень  риска неликвидности по причине  срочной трансформации средств  кредитного потенциала. Простейшим показателем  степени срочной трансформации  может служить процентное соотношение  между общей величиной краткосрочных  активов и краткосрочных источников, между величиной долгосрочных активов  и долгосрочных источников средств  кредитного потенциала банка.[23, С.416]

     Таким образом, кредитная политика является важнейшим инструментом достижения стратегических целей коммерческого  банка. От ее успешной реализации во многом зависит финансовый результат банковского  учреждения. Важнейшей задачей кредитной  политики является эффективная оценка кредитоспособности заемщика. Выбор  метода оценки кредитоспособности заемщика требует тщательного рассмотрения 
 
 

2. анализ  кредитоспособности заемщика в рф.

1. Понятие кредитоспособности и специфика ее определения

     Проблема  оценки кредитоспособности заемщика банка  не относится к числу достаточно разработанных. Прежде всего, в уточнении  нуждается сам термин «кредитоспособность». Распространенным является такое его  определение (способность лица полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам), которое  делает его неотличимым от другого  термина – «платежеспособность».

     Однако  в определении понятия «платежеспособность» и «кредитоспособность» существуют различия. Платежеспособность предприятия  – это его возможность и  способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. В то же время кредитоспособность характеризуется лишь возможностью предприятия погасить кредиторскую задолженность. Кредитоспособность –  понятие более узкое, чем платежеспособность. Следовательно, банку, чтобы решиться выдать кредит данному заемщику, достаточно убедиться в его кредитоспособности, не обязательно рассматривая вопрос в более широком аспекте (хотя если заемщик платежеспособен, то это  включает в себя и его кредитоспособность). Между платежеспособностью и  кредитоспособностью имеется еще  одно различие. Предприятие обычную  свою задолженность (кроме ссудной) должно погашать, как правило, за счет выручки от реализации своей продукции (работ, услуг). Что же касается ссудной  задолженности, то она, помимо названного, имеет еще три источника погашения (не всегда, правда, надежных):

• выручка от реализации имущества, принятого банком в залог по ссуде;
• гарантия другого банка или другого предприятия;
• страховые возмещения.

     Следовательно, банк, грамотно дающий ссуды, может  рассчитывать на полное или хотя бы частичное их возмещение даже в том  случае, когда заемщик оказывается неплатежеспособным в обычном смысле этого слова(22).

     кредитоспособность  заемщика (хозяйствующего субъекта) –  его комплексная правовая и финансовая характеристика, представленная финансовыми  и нефинансовыми показателями, позволяющая  оценить его возможность в  будущем полностью и в срок, предусмотренный в кредитном  договоре, рассчитаться по своим долговым обязательствам перед кредитором, а  также определяющая степень риска  банка при кредитовании конкретного  заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.   Этапы анализа  кредитоспособности  заемщиков

     Анализ  кредитоспособности заемщика должен осуществляться согласно принципам системности  и комплексности. При изучении структуры, элементов и системы анализа  кредитоспособности заемщика следует  обеспечить проведение всех необходимых  этапов исследования, причем на всех стадиях  анализа кредитоспособности, т.е. на стадиях предварительного, оперативного и ретроспективного анализа.

     В связи с этим предварительный  анализ кредитоспособности заемщика должен включать следующие этапы:

1. формирование информационной базы анализа кредитоспособности;
2. оценка достоверности представленной информации;
3. предварительная оценка потенциального заемщика;
4. обработка полученной информации;
5. сравнительный анализ полученных финансовых коэффициентов с нормативными значениями;
6. качественный анализ финансовых коэффициентов;
7. определение веса финансовых коэффициентов в рейтинговом показателе;
8. расчет рейтингового (интегрального) показателя организации-заемщика;
9. присвоение заемщику класса (рейтинга) на основе интегрального показателя;
10. анализ нефинансовых (качественных) показателей;
11. заключение (вывод) по итогам оценки кредитоспособности заемщика, определение перспектив его развития для решения вопроса об условиях и возможности предоставления кредита(12).

     Ретроспективный анализ кредитоспособности заемщика базируется на всей информации, содержащейся в  кредитном досье заемщика и собранной  за время действия кредитного договора. Главными задачами ретроспективного анализа кредитоспособности являются объективная оценка результатов взаимодействия кредитора и заемщика, выявление всех факторов, оказавших как положительное, так и отрицательное влияние на исполнение условий кредитного договора, выявление неэффективности и недочетов в действиях работников кредитного и других подразделений банка при сопровождении кредитного договора, определение величины убытков кредитора вследствие невыполнения заемщиком кредитных обязательств.

     В процессе ретроспективного анализа  кредитоспособности в качестве основных этапов можно выделить следующие:

1. обобщение информации, касающейся взаимодействия кредитора и заемщика в период действия кредитного договора;
2. анализ тенденций изменения финансового состояния заемщика и его влияние на изменение уровня кредитного риска;
3. анализ тенденций изменения качества и стоимости обеспечения в течение срока действия кредитного договора;
4. анализ тенденций изменения нефинансовых показателей заемщика;
5. присвоение заемщику класса кредитоспособности по итогам выполнения кредитного договора с учетом тенденций изменения всех количественных и качественных характеристик заемщика;
6. внесение корректировок в кредитную историю заемщика.

     На  основе информации ретроспективного анализа  кредитоспособности заемщика возможно формирование его кредитной истории, которая может быть использована в целях предварительного анализа  кредитоспособности в случае последующего обращения заемщика за новым кредитом. Таким образом, все три стадии анализа кредитоспособности заемщика взаимосвязаны и образуют замкнутый  цикл, в котором выходная информация на одной стадии анализа является входной на следующей стадии(21).

     После изучения кредитным подразделением всех представленных заемщиком (поручителем, гарантом, залогодателем) документов, установления юридическим подразделением правовой силы этих документов, их проверки службой безопасности на предмет наличия негативной информации о деловой репутации организации и руководства заемщика (поручителя, гаранта, залогодателя) составляется мотивированное заключение, содержащее анализ возможности и условий предоставления кредита, которое передается на рассмотрение Кредитному комитету банка. Решение о предоставлении или отказе в предоставлении кредита принимает Кредитный комитет.

3.  Организационный  механизм анализа  кредитоспособности  заемщиков

     В процессе организации работы по кредитованию юридических лиц, как правило, принимает  участие не только кредитное подразделение, но и другие службы: юридическое  подразделение; подразделение, отвечающее за безопасность; подразделение, осуществляющее оперативный учет кредитных операций; подразделение, проводящее расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости  другие подразделения (по работе с ценными  бумагами, бухгалтерское, экономическое  и т.д.). При обращении заемщика в банк сотрудник кредитного подразделения  принимает и собирает все необходимые  документы. В перечень основных документов, поступающих в банк от потенциального заемщика, входят: