Организация кредитного процесса в коммерческом банке

Исполнитель:

студентка 5 курса экономического факультета отделения бухучет, анализ, аудит (заочно)

  Кистанова М.В.

Руководитель:

 
 
 

 

СОДЕРЖАНИЕ.

Введение.                                                                                                                  3

Обзор литературных источников.                                                                          6

Понятие, характеристика и структурного потенциала коммерческого банка .8

Анализ  кредитоспособности заемщиков в  РФ.                                                  12

Понятие кредитоспособности и специфика  ее определения.                           12

Этапы анализа кредитоспособности заемщиков.                                               14

Организационный механизм анализа кредитоспособности заемщиков.         17

Методики  определения кредитоспособности заемщиков, применяемые российскими банками.                                                                                          24

Практическая  часть.                                                                                              28

Проблемы  и перспективы развития кредита  в России.                                      33

Выводы  и предложения.                                                                                       41

Список  литературы.                                                                                               43 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ.

     Для экономики современной России большое  значение имеет банковское кредитование, позволяющее организациям использовать значительные заемные ресурсы для  расширения производства и обращения  продукции. Кредитование как фундаментальная  составляющая деятельности банка является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и  ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

     Современное состояние рынка капиталов в  Российской Федерации характеризуется  рядом противоречивых особенностей. С одной стороны, многие банки  обладают излишними кредитными ресурсами. С другой стороны, многие хозяйствующие  субъекты и физические лица ощущают  острую необходимость в денежных средствах.

     Такое противоречие обусловлено нестабильным состоянием денежно – кредитной  системы и экономики страны в  целом, влияющим на увеличение степени  кредитных рисков.

     Результаты  в любой сфере бизнеса зависят  от наличия и эффективности использования  финансовых ресурсов, которые приравниваются к кровеносной системе, обеспечивающей жизнедеятельность предприятия. Поэтому  забота о финансах является отправным  моментом и конечным результатом  деятельности любого субъекта хозяйствования, в условиях рыночной экономики эти  вопросы имеют первостепенное значение; выдвижение на первый план финансовых аспектов деятельности субъектов хозяйствования, возрастание роли финансов является характерной чертой и тенденцией во всем мире.

     Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и  неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного  производства исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

     Особую  роль играют кредиты, превращаясь, по существу, в основной источник, финансирующий  народное хозяйство дополнительными  денежными ресурсами. С переходом  от командно-административной к рыночной экономике монополизированная, государственная  банковская структура становится более  динамичной и гибкой. Банковская система  основывается на частной и коллективной собственности и ориентирована  на преодоление конкуренции и  получение прибыли.

     В процессе проведения активных кредитных  операций с целью получения прибыли  банки сталкиваются с кредитным  риском, то есть риском неуплаты заёмщиком  суммы основного долга и процентов, причитающихся кредитору. Для каждого  вида кредитной сделки характерны свои причины и факторы, определяющие степень кредитного риска.

     В частности, он может возникнуть при  ухудшении финансового положения  заёмщика, возникновении непредвиденных осложнений в его планах, не застрахованном залоговом имуществе, отсутствии необходимых  организаторских качеств или  опыта у руководителя и т.д.

     В качестве одного из факторов, оказывающего существенное влияние на уменьшение кредитных рисков при работе банка  с заемщиками, можно отметить наиболее полный и достоверный анализ кредитоспособности юридических и физических лиц. Особенно актуальны эти вопросы в настоящее  время, когда для кредитной сферы  не существует единой методики проведения анализа кредитоспособности заемщиков. Большинство коммерческих банков используют общепринятые подходы к его проведению, тем не менее некоторые вопросы  организации и структуры построения методики могут варьироваться в  зависимости от конкретных условий.

     При анализе кредитоспособности банки  должны решить следующие вопросы: способен ли заемщик выполнить свои обязательства  в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий. Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

     Целью данной работы явилось изучение вопросов, связанных с построением и  использованием методики анализа кредитоспособности заемщиков коммерческого банка, и возможных направлений её совершенствования  в современных условиях.

     Для достижения поставленной цели в работе рассматриваются общепринятые основы построения методики анализа кредитоспособности (понятие и критерии кредитоспособности, основы организации процесса анализа  кредитоспособности, информационная база анализа и его основные показатели). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ОБЗОР ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ.

     Кредит (лат. creditum — ссуда, долг, credere — верить) — это предоставление банком или  кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных  кредитным договором, а заемщик  обязуется возвратить полученную сумму  и уплатить проценты по ней (ст. 819 ГК РФ).

     Таким образом, при кредите заимодавцем  выступает банк или кредитная  организация, а предметом займа  являются только деньги.(7)

     В соответствии с направленностью  кредитной деятельности банки разрабатывают  собственное положение о кредитовании клиентов.

     Для регулирования кредитной деятельности, определения ее основных направлений  и принятия решений о порядке  предоставления кредитов заемщикам  создается кредитный комитет, который  в своей работе руководствуется  Положением о кредитном комитете.

     Кредитный процесс – это приемы и способы  реализации кредитных отношений, расположенные  в определенной последовательности и принятые данным банком(8)

       Кредитный потенциал банка – величина мобилизованных банком средств за вычетом резерва ликвидности. (18).

     Анализ  кредитоспособности в РФ

     Известно, что до настоящего времени подходы  отечественных и западных надзорных органов к вопросам оценки кредитоспособности заемщика с точки зрения ее места в системе управления кредитными рисками практически не различались — величина кредитного риска не ставилась в зависимость от надежности деятельности конкретного заемщика. Однако новые требования Базельского комитета по банковскому надзору, которые планируется ввести в действие с 2008 г., кардинальным образом меняют сложившуюся практику. Увеличивается роль, отводимая банкам и рейтинговым агентствам при оценке кредитоспособности заемщика, которая начинает учитываться при определении достаточности капитала банка. Такие структурные сдвиги в мировой банковской деятельности оказывают влияние и на банковскую систему нашей страны. Принимая во внимание переход бухгалтерского учета российских банков на международные стандарты, в 2004 г. было введено в действие Положение Банка России № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ей задолженности».

     Полагаем, что объективно сложившаяся реальность современного банковского общества диктует необходимость очередного переосмысления

     как теоретических, так и практических положений анализа одного из важнейших  элементов кредитной системы  — системы кредитования экономических  субъектов.(9)

     Кредитоспособность  заемщика означает его способность полностью и в срок рассчитываться по своим долговым обязательствам. Способность к возврату долга зависит от моральных качеств клиента, его рода занятий, степени вложения капитала в недвижимое имущество, возможности найти средства для погашения ссуды.

     Кредитоспособность  прогнозирует платежеспособность клиента  на ближайшую перспективу. Она оценивается  на основе системы финансовых показателей  по данным баланса и отчета о доходах. Единой методики оценки кредитоспособности заемщик  не существует. Банк имеет  право ориентироваться на международный  или отечественный опыт, либо разработать  собственный подход.(18). 
 
 
 
 
 
 

1. ПОНЯТИЕ, ХАРАКТЕРИСТИКА И СТРУКТУРА КРЕДИТНОГО ПОТЕНЦИАЛА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА.

Кредитная политика коммерческого банка представляет собой систему денежно-кредитных  мероприятий, проводимых банком для  достижения определенных финансовых результатов  и является одним из элементов банковской политики[6, С.18].

     Кредитная политика коммерческого банка основывается на реальных экономических предпосылках и источниках кредитного потенциала. Для успешной ее реализации банку  необходимо вести учет всех факторов, которые оказывают воздействие  на реализацию потоков притока средств кредитного потенциала.[15, С.232]

     В связи с этим необходимо рассмотреть  основополагающие факторы, воздействующие на эффективность политики банка  в области формирования средств  кредитного потенциала.

     К основным формам повышения источников кредитного потенциала относятся:[11, С.46]

     повышение числа банковских клиентов;

     увеличение  средств существующих в банке  участников и клиентов;

     рост  организационной сети банка;

     объединение средств участников и клиентов банка  по целевому назначению (например, создание общего фонда жилищного строительства).