Оценка платежеспособности заемщика - физического лица

Структура потребительского кредита представлена особым субъектным составом и стоимостью предоставляемых  ресурсов. Правовая инфраструктура предполагает наличие специального нормативного правового регулирования потребительского кредитования. Источниками предоставления кредитов выступают привлеченные кредитными организациями денежные средства, а  источником погашения - доходы заемщиков [6].

Таким образом, исходя из анализа  гражданского и банковского законодательства, а также с учетом мнений научной  общественности можно дать следующее  определение потребительского кредита. Потребительский кредит - это денежные средства, предоставленные банком физическому лицу в целях удовлетворения личных, семейных, бытовых, повседневных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью, на условиях, установленных договором, где размер, сроки и иные условия устанавливаются в зависимости от вида кредита (например, автокредит), его обеспеченности и т.д.

 

2. Оценка платежеспособности заемщика - физического лица

 

 

2.1 Понятие платежеспособности

 

 

В условиях становления и  развития рыночных отношений кредиторам необходимо иметь точное представление  о платежеспособности их партнера. Для достижения этой цели коммерческие банки разрабатывают собственные методики определения платежеспособности. Однако для этого необходимо четко определить, что включает в себя это понятие, характерное для рыночной экономики. В условиях директивной централизованной системы распределения финансовых ресурсов в советское время, когда отсутствовала экономическая основа для эффективного развития кредитных отношений, понятия «платежеспособности» как такового не было, следовательно, не было и необходимости оценки платежеспособности заемщика при выдаче кредитных ресурсов. Процесс перехода к рыночным отношениям существенно изменил взаимоотношения организаций и их кредиторов. На первый план вышли условия взаимовыгодного партнерства и общий экономический интерес, непосредственно связанный с платежеспособностью заемщика.

Понятие «платежеспособность» является одним из наиболее используемых в практике экономических отношений. Оценка платежеспособности оказывает значительное влияние на принятие различных экономических решений.

Цели и задачи анализа  платежеспособности заключаются в  определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде. Степени  риска, размера кредита, который  может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условия  его предоставления [11, с. 168]. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

Необходимо отметить, что  понятие «платежеспособность» необходимо отличать от кредитоспособности. Платежеспособность – возможность удовлетворить требования кредиторов в настоящий момент, а кредитоспособность – прогноз такой способности на будущее [5]. Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.  
Одним из самых важных этапов в организации процесса кредитования является оценка кредитоспособности и платежеспособности клиента. От правильной оценки часто зависит жизнеспособность банка. Неправильная оценка может привести к невозврату кредита, что, в свою очередь, способно нарушить ликвидность банка и в конечном счете привести к банкротству кредитной организации. Поэтому банки придают огромное значение разработке современной методологической базы оценки кредитоспособности, тестированию квалификации кредитных работников, а также совершенствованию системы контроля и оценки кредитных рисков.

Понятия платежеспособность и кредитоспособность клиента существуют в тесной взаимосвязи в банковской практике в вопросах рассмотрения заявки на кредит. Ведь без анализа платежеспособности существует опасность проявления в будущем факторов, которые прямо повлияют на кредитоспособность клиента. В то же время кредитоспособность клиента может быть гораздо выше его платежеспособности, так как погашение кредита возможно из средств, полученных от реализации заложенного имущества, а также за счет средств гаранта (поручителя).

Приведем краткую характеристику одного из крупнейших банков в Республике Беларусь – ОАО «АСБ Беларусбанк» по данным первичных документов, на примере которого далее рассмотрим вопросы, связанные с анализом кредитоспособности физических лиц.

ОАО «АСБ Беларусбанк» – крупнейшее универсальное финансово-кредитное учреждение страны, которое предлагает своим клиентам более  
100 видов банковских услуг и продуктов, в том числе по расчетно-кассовому обслуживанию, кредитованию, депозитным операциям, лизингу, факторингу, инкассации, международным и межбанковским расчетам, валютно-обменным и конверсионным операциям, операциям с банковскими картами, консалтинговые и депозитарные услуги.

 В структуре банка на 01.03.2013 г. 6 филиалов-областных (Минское)  управлений, 29 филиалов, 96 центров банковских  услуг, 1770 отделений,  
190 обменных пунктов.

Активы банка составляют 125 539 197,4 млн. рублей, депозиты клиентов – 73 745 138,7 млн. рублей, кредиты клиентов – 77 995 546,6 млн. рублей, уставной фонд – 16 187 552,6 млн. рублей.

 

2.2 Методика определения платежеспособности физических лиц, в том числе зарубежный опыт

 

Все методики, которые используют коммерческие банки для оценки платежеспособности, представляют собой расчет базовых финансовых показателей, на основании которых составляется рейтинг экспресс - оценки финансового состояния заемщика.

В основном методика оценки платежеспособности должна состоять из 2-х частей: количественная и качественная оценка деятельности заемщика, причем анализ не должен сводиться только к количественной или качественной оценке, а важно, чтобы преобладало равновесие в обеих частях.

Количественная часть  – это расчет основных показателей: коэффициент текущей ликвидности, коэффициент быстрой ликвидности, коэффициенты эффективности (оборачиваемости), коэффициент обеспеченности собственными средствами, коэффициенты прибыльности

Для удобства определения  кредитоспособности платежеспособности лучше свести эту часть к балльной системе, то есть рейтингу, чтобы кредитный портфель коммерческого банка можно было легко классифицировать на разные виды кредитов по категории качества.

Качественная часть должна реализовываться по этапам: а) изучение репутации заемщика; б) определение цели кредита; в) определение источников погашения кредита и процентов; г) оценка рисков заемщика, принимаемых банком косвенно на себя.

Репутация заемщика должна изучаться очень тщательно, при  этом очень важным является изучение кредитной истории клиента, т.е. прошлого опыта работы с ссудной задолженностью клиента. Внимательно изучаются  и сведения, характеризующие деловые  и личностные качества индивидуального  заемщика. Устанавливаются также  факты или отсутствие фактов неплатежей по ссудам и другие факты.

Например, оценка платежеспособности заемщика является важным условием предоставления потребительского кредита.

Она определяется на основании  справки с места работы о доходах  и размере удержаний.

Справка должна содержать  следующую информацию:

- полное наименование организации, выдавшей справку, ее почтовый адрес, телефон и банковские реквизиты;

- продолжительность постоянной работы заемщика в данной организации;

- настоящая должность заемщика (кем работает);

- среднемесячный доход за последние шесть месяцев;

- среднемесячные удержания за последние шесть месяцев с расшифровкой по видам.

Справка предоставляется  за подписями руководителя и главного бухгалтера организации, скрепленными печатью.

При расчете платежеспособности из дохода вычитаются все обязательные платежи, указанные в справке  и анкете (подоходный налог, взносы, алименты, компенсация ущерба, погашение  задолженности и уплата процентов  по другим кредитам, сумма обязательств по предоставленным поручительствам, выплаты в погашение стоимости  приобретенных в рассрочку товаров  и др.). Для этой цели каждое обязательство  по предоставленному поручительству принимается  в размере 50% среднемесячного платежа по соответствующему основному обязательству.

В настоящее время существует большое количество методик анализа  финансового положения заемщика и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга  банку. Например, в практике американских банков чаще всего применяют «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву «си»:

- character (характер заемщика).

Под характером клиента понимается его ответственность, готовность и желание погасить долг, что предполагает выяснение психологического портрета клиента. При оценке репутации большое значение имеет отношение заемщика к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире (кредитная история). Работа с новым для банка заемщиком предполагает выяснение его юридического статуса, а для физических лиц правомочности получения кредита.

- capacity (финансовые возможности).

Анализ финансовых возможностей предполагает оценку платежеспособности заемщика по документам финансовой отчетности. Основное внимание уделяется анализу  денежного потока клиента. Кредитор обязан выяснить из каких источников и какими суммами он сможет погашать ссудную задолженность. Кредиты  могут погашаться за счет четырех  источников: доходы, продажа активов, продажа акций и получение  ссуды у другого кредитора. Банки  предпочитают, чтобы ссуда возмещалась  за счет дохода, т.к. все другие методы могут быть дорогостоящими и вредить  репутации банка.

- capital (капитал, имущество).

Размер и структура  капитала – важнейший источник информации о деятельности заемщика. При анализе  структуры капитала, особое внимание следует обратить на показатель финансового  рычага (leverage). Это показатель финансовой устойчивости, отражающий соотношение собственного и заемного капитала фирмы.

- collateral (обеспечение).

При потребительском кредите  обеспечением могут служить автомобили, дома, мебель и т.д.

- conditions (общие экономические условия).

Включают макроэкономическая и рыночная конъюнктура, перспективы работы клиента [3].

Таким образом, данную систему  отбора клиентов можно применить  и в белорусской практике потребительского кредитования.

В основе показателей  платежеспособности лежат данные о  доходе физического лица и степени  риска потери этого дохода. Например, Сбербанк России при выдаче единовременной ссуды рассчитывает платежеспособность индивидуального заемщика на базе данных о среднемесячном доходе за предшествовавшие шесть месяцев, который определяется по справке о заработной плате или по налоговой декларации. Доход уменьшается на обязательные платежи и корректируется на коэффициент, который дифференцируется в зависимости от величины дохода (от 0,3 до 0,6). Чем больше доход, тем больше корректировка. Платежеспособность устанавливается применительно к сроку ссуды:

Р = Д× К× I,                                                                                                   (2.1)

где Р – платежеспособность за период;

Д – среднемесячный доход;

К – корректировочный коэффициент;

I – срок ссуды. 

Размер ссуды  и проценты не могут превышать  уровень платежеспособности физического  лица. Из этого отношения определяется максимальный размер ссуды на период, который может быть выдан физическому  лицу при данном уровне дохода.

Поскольку платежеспособность заемщика – физического лица не является единственным фактором и показателем его кредитоспособности, требуется дополнительная защита от кредитного риска при помощи поручителей, платежеспособность которых также рассчитывается. Обеспечением возврата ссуды может выступать и ликвидное имущество.

2) выделение основных (системообразующих) критериев, которые должны оказывать наибольшее влияние на общую балльную оценку кредитоспособности физического лица;

3) определение количества баллов, которые можно присваивать по каждому выбранному критерию, причем системообразующие критерии должны иметь более высокие баллы.