Международные банковские переводы

     К финансовым документам относятся простые  и переводные векселя, чеки, платежные  расписки. Коммерческие документы включают:

     а) счета-фактуры;

     б) документы, подтверждающие отгрузку или  отправку товаров, или принятие к  погрузке (коносаменты, железнодорожные, автомобильные и авиационные  накладные, почтовые квитанции, комбинированные  транспортные документы на смешанные перевозки);

     в) страховые документы страховых  компаний морских страховщиков или  их агентов, поскольку экспортные грузы  обычно страхуются;

     г) другие документы - сертификаты, удостоверяющие происхождение, вес, качество или анализ товаров, а также пересечение ими границы, таможенные и консульские счета-фактуры для уведомления таможенных служб страны импортера о назначении груза в целях предотвращения мошенничества и т.д.

     Банк  проверяет содержание и комплектность  этих документов. Вместе с тем рядом  организаций (в частности Международной торговой палатой, Париж, СВИФТ (Всемирное общество международных финансовых телекоммуникаций) и др.) разрабатывается концепция электронной «безбумажной» торговли, включающая понятия электронных контрактов, электронных финансовых инструментов и расчетов (в том числе аккредитивов), электронных транспортных документов [12, с. 427].

     Международные платежи осуществляются в различных  валютах. Поэтому они тесно связаны  с валютными операциями, куплей-продажей валют. На эффективность их проведения влияет динамика валютных курсов.

     Применяются унифицированные правила гарантий, изданные Международной торговой палатой. Их текст содержит основные положения, которые необходимо включать в текст  гарантии:

     1) гарантия не может быть востребована, если не выплачено вознаграждение гаранту;

     2) описание сделки;

     3) документы, необходимые для предъявления  претензии (обычно проверяются  банком бенефициара);

     4) указание даты истечения срока  гарантии и даты представления  бенефициаром документов в банк, дающий гарантию;

     5) гарантия должна быть возвращена  после истечения ее срока, так  как она стала недействительной [18, с. 218].

     Условия расчетов обязательно закрепляются во внешнеторговых контрактах.

     Внешнеторговые  контракты обычно содержат следующие  основные статьи, включая валютно-финансовые условия, которые согласованы между экспортером и импортером:

     - валюта и способ определения  цены;

     - валюта платежа;

     - оговорки, защищающие стороны от  риска валютных потерь (в результате  изменения курсовых отношений);

     - меры против необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.;

     - форма расчетов (аккредитив, инкассо,  банковский перевод, открытый  счет);

     - средства платежа (вексель, чек  и др.) [3, с. 52].

     Конкретные  условия контракта зависят от наличия и содержания межправительственных соглашений о платежах. В них фиксируются:

     - вид валют, цены и платежа  - свободно конвертируемые, клиринговые,  замкнутые;

     - условия расчетов, включая возможность  использования коммерческого кредита;

     - преимущественная форма расчетов.

     При определении условий контракта  во внимание принимаются также обычаи, характерные для международной  банковской и коммерческой практики, деловая репутация партнеров, состояние  платежных балансов стран – партнеров.

     Во  внешнеторговых контрактах различаются следующие виды платежей:

     - наличные;

     - расчеты в кредит;

     - кредит с опционом (правом выбора) наличного платежа;

     - авансовые платежи .[28, с. 119]

     Возможны  смешанные условия, когда часть  суммы импортер оплачивает наличными, а на оставшуюся часть экспортер предоставляет покупателю кредит.

     В понятие наличного расчета включаются все виды расчетов, когда товар  оплачивается в полной стоимости  в период от его готовности к отгрузке до перехода товара или товарораспорядительных документов в распоряжение покупателя. В зависимости от договоренности контрагентов платеж наличными традиционно осуществляется на одной из следующих стадий:

     - при получении подтверждения  о завершении погрузки товара  в порту отправления;

     - против приемки товара импортером  в порту назначения;

     - против комплекта коммерческих  документов.

     Поскольку движение товара опережает движение документов, то платеж производится, как  правило, после прибытия товара в  порт назначения [31, с.19].

     Под расчетом в кредит (с рассрочкой платежа) понимается исключительно фирменный кредит экспортера импортеру. При отсрочке платежа импортер лишается скидки, предоставляемой при наличной оплате.

     Авансовые платежи, как способ обеспечения  интересов экспортера, включаются в  условия контрактов, как правило, при строительстве объектов за рубежом и поставках оборудования [4, с. 143].

     При расчетах с партнерами - предприятиями  и организациями по экспорту и  импорту (внутренние расчеты) внешнеторговые организации руководствуются определенными  принципами расчетов:

     - платежи совершаются после отгрузки товаров, оказания услуг. Авансовые платежи, как правило, не допускаются;

     - денежные средства предприятий  и организаций (собственные и  заемные) подлежат обязательному  хранению в банке на соответствующих  счетах (за исключением переходящих остатков денег в их кассах), все расчеты производятся с этих счетов;

     - платежи осуществляются с согласия  плательщика (акцепт документов), за исключением случаев оплаты  в обязательном порядке, предусмотренных  законодательством;

     - платежи совершаются за счет средств плательщика или кредита банка, выдаваемого плательщику;

     - получатель может отказаться  от оплаты расчетных документов  только по определенным мотивам,  принимаемым банком [32, с. 158].

     Подавляющий объем расчетов осуществляется безналичным путем посредством записей на счетах банков. При этом ведущую роль в международных расчетах играют крупнейшие банки. Степень их влияния в международных расчетах зависит от масштабов внешнеэкономических связей страны базирования, применения ее национальной валюты, специализации, финансового положения деловой репутации, сети банков - корреспондентов. В задачу коммерческих банков при выполнении международных расчетов входят кредитование и финансирование затрат, связанных с внешнеэкономической деятельностью их клиентов, осуществление в той или иной форме расчетов с иностранными партнерами, а также осуществление неторговых операций. Для осуществления расчетов банки используют свои заграничные отделения и корреспондентские отношения с иностранными банками, которые сопровождаются открытием счетов «лоро» (иностранных банков в данном банке) и «ностро» (данного банка в иностранных). Корреспондентские отношения определяют порядок расчетов, размер комиссии, методы пополнения израсходованных средств [19, с. 15].

     Участники международных отношений, в том числе валютно-кредитных, подвергаются разнообразным рискам. Для ограничения риска рекомендуется собрать по возможности самую полную информацию о финансовом положении клиента. Обычно ее можно получить строго конфиденциально через банки или специальные фирмы. Также можно застраховаться, заключая специальные сделки с банками. Экономическая комиссия ООН для Европы (ЭКЕ) разработала «Общие условия ЭКЕ по экспортным сделкам», но, несмотря на существующие меры ограничения финансового риска, полной гарантии от рисков во внешней торговле нет. Коммерческие риски связаны с изменением цены товара после заключения контракта; отказом импортера от приема товара, особенно при инкассовой форме расчетов; ошибками в документах или оплате товара; неустойчивостью валютных курсов; инфляцией и т. п. [23, с. 3].

     Итак, при осуществлении международных  расчетов субъекты хозяйствования должны уделять внимание следующим условиям: валюте платежа; защите от риска валютных потерь (в результате изменения курсовых отношений); избежанию потерь от необоснованной задержки платежа, неплатежи, банковские гарантии, акцепты и др.; средствам платежа (вексель, чек и др.); форме расчетов (аккредитив, инкассо, банковский перевод, открытый счет).

     Банковский  перевод - одна из основных форм международных расчетов. При этой форме расчетов банк принимает на себя обязательство по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести в обусловленный срок определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица (бенефициара) в этом или ином банке.

     Банковский  перевод всегда осуществляется в  форме кредитового перевода. Как  и другие формы финансовых расчетов, он осуществляется в безналичной  форме [21, с. 9].

     В 1992 г. после длительного изучения международной и национальной практики был утвержден Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, который в известной мере унифицировал правила осуществления банковских переводов.

     В Республике Беларусь банковский перевод  регулируется Банковским кодексом, Инструкцией Национального банка о международных расчетах в форме банковского перевода от 6 января 1998 г. № 2 и другими актами банковского законодательства [2, с. 3].

     Участниками банковского перевода являются:

     - перевододатель - лицо, выдающее первое платежное поручение в ходе кредитового перевода;

     - бенефициар - лицо, указанное в платежном  поручении перевододателя в качестве  получателя средств в результате  кредитового перевода;

     - банк-получатель - банк, который получает  платежное поручение; 

     - банк-посредник - любой банк-получатель, не являющийся банком перевододателя  и банком бенефициара [25, с. 4].

     Банковский  перевод осуществляется по почте  или телеграфу соответственно почтовыми или телеграфными платежными поручениями, а также (при наличии межбанковской договоренности) - посредством банковских чеков и иных расчетных документов; в настоящее время - по системе СВИФТ. В форме банковского перевода осуществляются оплата инкассо, платежи в счет окончательных расчетов, авансовые платежи. Кроме того, посредством перевода производятся перерасчеты и другие операции (приложение А).

      (порядок  и схема расчетов банковскими  переводами показаны на рисунке  А приложения А).

     Операция  начинается в банке перевододателя путем составления и передачи банку платежного поручения. В случае, если банк перевододателя имеет прямые корреспондентские отношения с банком бенефициара, то первый напрямую адресует поручение в банк бенефициара, как правило, с указанием способа возмещения. Получив поручение от банка перевододателя, банк бенефициара кредитует бенефициара за счет предоставленного ему возмещения.

     При отсутствии прямых корреспондентских  отношений в операции участвует  банк-посредник, с которым у банка  перевододателя и банка бенефициара есть корреспондентские отношения [27, с. 64].

     Обязанность осуществить банковский перевод  возникает у банка перевододателя:

     - с момента предоставления платежного  поручения; 

     - на основании платежного поручения  и договора банковского счета. 

     В отношении банковского перевода не существует международного акта.  Эта форма международных расчетов регулируется внутренним (национальным) законодательством и соответствующими банковскими правилами. Например, во взаимоотношениях между банками права и обязанности определяются в соответствии с межбанковскими корреспондентскими соглашениями [8, с. 214].

     Проведенный анализ особенностей международного банковского перевода как формы расчетов, позволяет сделать следующий вывод: каждый субъект внешнеэкономической деятельности должен сам выбирать для себя способ осуществления данной формы расчетов, исходя из своих интересов и возможностей. Они являются неотъемлемым элементом внешнеторговых сделок и конкретизируются в валютно-финансовых условиях контрактов. Так, условия платежа включают установление валюты платежа, способ и порядок расчетов за поставленный товар, перечень документов, представляемый к оплате, и защитные меры против необоснованной задержки платежа либо других нарушений платежных условий контракта. Каждое условие платежа, как и форма расчета, имеет свои преимущества и недостатки для каждой из сторон, то есть то, что может быть выгодно экспортеру, не всегда выгодно импортеру, и наоборот.