Лизинговые операции коммерческих банков

 

    Рост  собственных средств характеризует  стремление банка обеспечить собственную  капитальную базу. В их числе резервы  на возможные потери уменьшились на 4012 тыс. руб.

    Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством [30]. В их числе больше всего вкладов физических лиц (41,7% в 2007 году и 50,7% в 2009 году от общего числа пассивов).

    Средства  клиентов (некредитных организаций) увеличились на 4054192 руб.

    Что касается выпущенных долговых обязательств, то за рассматриваемый период они уменьшились на 46488 руб.

    Средства  клиентов (некредитных организаций) занимают большую долю и составляют 79,8% в 2009 году. За отчетный период произошло их увеличение за счет роста суммы средств населения и вкладов физических лиц.

    С точки зрения доходности выделяют две  группы активов:

    а) приносящие доход;

    б) не приносящие доход.

    К активам, приносящим доход, относятся  кредиты банкам, физическим и юридическим  лицам, государственные ценные бумаги, прочие ценные бумаги для перепродажи.

    К активам, не приносящим доход, относятся: кассовая наличность, остатки средств  на корреспондентском и резервном  счете ЦБ, инвестиции в основные фонды банка. Чем выше доля активов, приносящих банку доход, в общей  сумме активов, тем эффективнее  они размещены.

    За  анализируемый период (Табл. 2) сумма активов увеличилась на 6914628 тыс. руб.  

      Таблица 2  – Структура активов банка

 

    В составе активов, не приносящих банку  доход, обязательные резервы банка уменьшились – на 26584 тыс. руб.

    В структуре активов наибольший удельный вес в течение всего анализируемого периода занимает чистая ссудная задолженность (в 2009 году она составила 57,17%. Но так же видно, что доля этого показателя в сумме всех активов за три отчетных года уменьшилась.

    Отрицательной является такая динамика изменений  структуры активов, при которой  их доля, приносящая доход, увеличивается  менее быстрыми темпами, чем валюта баланса.  

Таблица 3- Анализ состояния  и динамики активов банка

 

    При оценке общей величины активов можно  отметить их рост, если в 2008 году в абсолютном выражении составляли 13295706 тыс. руб., то в 2009 году их величина достигла 17200014 тыс. руб., что на 3904308  больше, чем  на предыдущую отчетную дату (темп прироста при этом составил 129,36%). При этом величина чистых активов в 2008 году составила 13192032 тыс. руб., в 2009 году 13189695 тыс. руб., т.е. доля чистых активов снизилась  на 2337 или 0,99%. Следует отметить, что рост отклонения между активами и активами-нетто заслуживает отрицательной оценки и свидетельствует о снижении работы банка. 

Таблица 4- Структура портфеля активов по признаку доходности

 

    Анализ  таблицы показал, что в 2008 году работающие активы банка составляют 9,.270841 млн. руб. или 69,72%. В 2009 году работающие активы составляют 12,584127 млн. руб. или 73,16. Неработающие активы выросли по сравнению с первоначальным периодом до 4,615887, однако их удельный вес составляет 26,83%. В целом величина неработающих активов на все даты составляет больше 25% (максимально допустимое значение по методике Интерфакс), но положительным моментом является то, что это значение не имеет растущую динамику. Можно предположить, что у банка существуют проблемы при управлении активами, что является отрицательным моментом в его деятельности, но к концу исследуемого периода банк близок к норме.

2.3 Структура доходов и расходов банка

 

Таблица 5 – Структура  доходов банка в динамике

      

    Структура доходов по экономическому содержанию представлена доходами от операционной и неоперационной  деятельности банка.

    В структуре доходов  ОАО «Крайинвестбанк» операционные доходы составляют большую  долю в структуре совокупных доходов. Рост неоперационных доходов (от побочного  вида деятельности) за анализируемый  период не происходит, их удельный вес  должен быть ниже, чем у операционных, что свидетельствуют о эффективном  управлении активно-пассивными операциями.

      Наибольший удельный вес в структуре совокупных доходов банка занимают проценты, полученные по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и строка других доходов. Величина процентов, полученных за предоставленные кредиты, за анализируемый период имеет устойчивую тенденцию к росту в абсолютном выражении с 804 млн. руб. до 1362 млн. руб. или на 69,4% в относительном. А в структуре процентов, полученных по предоставленным кредитам, депозитам и иным размещенным средствам наибольший удельный вес занимают проценты, полученные за срочные кредиты, они имеют устойчивую тенденцию к росту от 770 млн. руб. до 1180 млн. руб., темп изменения данного показателя  равен 53,2 %. 

    При исследовании обязательным является выявление  групп стабильных и нестабильных видов доходов. По данным таблицы  можно судить о том, в структуре  доходов данного банка преобладают  стабильные доходы, которые позволяют  банку планировать свой финансовый результат с достаточно высокой  степенью вероятности.

    Все операционные доходы банка можно  классифицировать на две группы: процентные и непроцентные доходы. К процентным доходам относят доходы по предоставленным кредитам, размещенным депозитам, прочим размещенным средствам

      В динамике происходит увеличение доли средств, размещенных в кредиты юридическим лицам от 543 млн. руб. до 758 млн. руб., но при этом наблюдается снижение доли удельного веса данного вида дохода в общей структуре доходов банка от 25,7 % до 18,5% , можно сказать, что значимость данных операций в формировании доходов банка снижается.

    Непроцентные  доходы ОАО «Крайинвестбанк» можно  считать стабильными, особый рост среди  доходов, входящих в данный показатель имеют доходы от операций с иностранной  валютой, комиссионные доходы. Растущий объем доходов в иностранной  валюте позволяет судить о том, что  банк имеет значительный объем операций в иностранной валюте. Если в процессе анализа выясняется, что растут процентные доходы в иностранной валюте, то можно предположить, что банк увеличивает  кредитный портфель в иностранной  валюте.

    За  исследуемый период наблюдается  увеличение абсолютного значения комиссионных доходов свидетельствует об активизации  банком операций по расчетно-кассовому  обслуживанию клиентов.  

Таблица 6 –  Структура расходов банка в динамике