Лекции по "Банковскому делу"

  Документы, необходимые  для открытия счёта.

1. Заявление  об открытии счёта.

2. Документ  о государственной регистрации  юридического лица в соответствии  с действующим законодательством  (копия, заверенная нотариально  или органом, осуществляющим государственную  регистрацию).

3. Учредительные документы (решение, распоряжение, постановление, приказ о создании, реорганизации юридического лица, Учредительный договор, Устав или Положение), подтверждающие статус юридического лица (копия, заверенная нотариально или органом, осуществляющим государственную регистрацию).

4. Свидетельство  о постановке на учёт в налоговом  органе.

5. Карточка  с образцами подписей и оттиска  печати формы.

Совершение  безналичных операций по счетам.

Безналичные расчеты осуществляются по товарным и нетоварным операциям. Расчеты по товарным операциям, т.е. расчеты за отгружаемую предприятиями продукцию, что сопровождается движением платежных документов и денег. 

Принципы  организации расчетов:

1-й  принцип: Безналичные расчеты осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам как физическим, так и юридическим лицам для хранения и перевода средств.

2-й  принцип: Платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете.

3-й  принцип: Свобода выбора субъектами рынка форм безналичных расчетов и закрепления их в хозяйственных договорах при невмешательстве банков.

4-й  принцип: Принцип срочности платежа. Срочный платеж может осуществляться: до начала торговой операции, немедленно или через определенный срок после совершения торговой операции, Досрочный платеж-выполнение денежных обязательств до истечения оговоренного срока. Отсроченный платеж – при невозможности погасить денежное обязательство в намеченный срок осуществляется продление первоначального срока. Просроченные платежи – при отсутствии средств у плательщика и невозможности получения кредита при наступлении срока платежа.

5-й  принцип: Принцип обеспеченности платежа предполагает наличие у плательщика или у его гаранта ликвидных средств, для погашения обязательств перед получателем денежных средств. 
 

    Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании  расчетных документов. Расчетный  документ представляет собой оформленное  в виде документа на бумажном носителе или в установленных случаях электронного платежного документа:

а) платежные  поручения;

б) аккредитивы;

в) чеки;

г) платежные  требования;

д) инкассовые поручения. 

Формы безналичных расчетов избираются клиентами  банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются  плательщики и получатели средств, а также обслуживающие их банки  и банки-корреспонденты. 

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Платежным поручением является распоряжение владельца  счета (плательщика) обслуживающему его  банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму  на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежными поручениями могут производиться:

а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;

б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;

в) перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;

г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством  или договором. 

РАСЧЕТЫ ПО АККРЕДИТИВАМ

При расчетах по аккредитиву банк, действующий  по поручению плательщика об открытии аккредитива (далее - банк-эмитент), обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочие другому банку (далее - исполняющий банк) произвести такие платежи. В качестве исполняющего банка может выступать банк-эмитент, банк получателя средств или иной банк. Аккредитив обособлен и независим от основного договора.

Банками могут открываться следующие  виды аккредитивов:

1. покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные);
2. отзывные и безотзывные.

При открытии покрытого (депонированного) аккредитива  банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

При открытии непокрытого (гарантированного) аккредитива  банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета банка-эмитента в пределах суммы аккредитива либо указывает в аккредитиве иной способ возмещения исполняющему банку сумм, выплаченных по аккредитиву в соответствии с его условиями.  

Для большей  наглядности расчет с помощью  аккредитива можно представить  в виде следующей схемы: 

 

Импортер  выставляет аккредитив в указанном  в контракте банке, а экспортер, в данном случае - Вы, открывает этот аккредитив после предоставления оговоренных  в контракте документов, как правило, это коносамент, копия счета-фактуры  и др.. То есть проще говоря, импортер переводит определенную контрактом сумму на счет оговоренного банка, а банк, в свою очередь, переводит эту сумму на Ваш счет по предоставлению Вами указанных в контракте документов, причем за правильностью оформления всей документации следит банк. 

РАСЧЕТЫ ЧЕКАМИ

Чек - это  ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной  в нем суммы чекодержателю. Чекодателем  является юридическое лицо, имеющее  денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства чекодателя. 

РАСЧЕТЫ ИНКАССОВЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ

Инкассовое  поручение является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

Инкассовые  поручения применяются:

1) в  случаях, когда бесспорный порядок  взыскания денежных средств установлен  законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции;

2) для  взыскания по исполнительным  документам;

3) в  случаях, предусмотренных сторонами  по основному договору, при условии  предоставления банку, обслуживающему  плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 

РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ТРЕБОВАНИЯМИ

Платежное требование является расчетным документом, содержащим требование кредитора (получателя средств) по основному договору к  должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором.

Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика.

Без акцепта  плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях:

1) установленных  законодательством;

2) предусмотренных  сторонами по основному договору  при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. 

Межбанковские расчёты.

Корреспондентские счета могут быть открыты коммерческим банком (или для коммерческого  банка) в рамках той или иной системы расчетов. Вся совокупность схем корреспондентских отношений в России называется национальной платежной системой финансовых расчетов. Сюда же, как составная часть национальной платежной системы, относятся и международные расчеты с применением корреспондентских счетов, открытых в иностранных банках (или иностранным банкам).

Для того, чтобы банки могли осуществлять расчёты между своими клиентами, создаются системы межбанковских  расчётов:

1. Централизованная система на основе корреспондентских счетов в центральном банке. Для осуществления межбанковских расчётов в структуре Банка России созданы расчётно-кассовые центры (РКЦ). Сейчас их больше 800 по всей России. Они созданы по территориальному принципу. Банк, который находится на территории обслуживания какого-либо РКЦ, имеет корреспондентский счёт в этом РКЦ.

Именно  в РКЦ зафиксированы все корреспондентские  счета банков. РКЦ не только осуществляют безналичные расчёты, но и осуществляют кассовое обслуживание банков. В каждом РКЦ есть резервные фонды, где хранятся наличные деньги. При необходимости они переводятся в оборотные кассы и доставляются в банк.

2. Децентрализованная система, которая основана на прямых корреспондентских отношениях банков. Вся система межбанковских расчетов основана на двух типах счетов – счета ЛОРО и счета НОСТРО.

Корреспондентский счет ”ЛОРО” – корреспондентский счет, открываемый банком–корреспондентом банку–респонденту , по которому банк–корреспондент осуществляет операции по перечислению и зачислению средств в соответствии с действующим законодательством и договором. Он же является корреспондентским счетом ”НОСТРО” в банке–респонденте.

Счет  НОСТРО является активным счетом, то есть на нем отражаются средства банка, открывшего этот счет в другом банке. Счет НОСТРО открывается банку в рамках какой-либо расчетной системы.

Внутри  банковские расчеты осуществляются, минуя корсчета. Расчеты между  РКЦ осуществляются через систему  межфилиальных оборотов. Операции друг у друга РКЦ осуществляет на основании  ”авизо”, т.е. официального извещения о выполнении расчетной операции. 

Приложение