Лекции по "Банковскому делу"

    Различают простой и переводной (тратта). Простой вексель оформляется заемщиком (векселедателем) и содержит обязательство платежа кредитору (векселедержателю). Переводной вексель выписывается кредитором (трассантом) и содержит приказ должнику (трассату) об уплате обозначенной суммы третьему лицу (ремитенту) или предъявителю. Этот вексель превращается в безусловную долговую расписку лишь после акцепта его трассатом (должником).

      Наиболее ликвидными являются  векселя, которые имеют акцепт (согласия на оплату) банка. Такой  вексель может свободно обращаться  на вторичном рынке и использоваться  в расчетах.  

    Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, или в любом филиале этого банка.

    При необходимости владельцы сертификатов могут продавать их на вторичном рынке, либо использовать в расчетах по торговым сделкам и банковским займам.

    Возможность обращения депозитных сертификатов на вторичном рынке делают их привлекательным  и ликвидным инструментом.

Чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. 
 
 

Активные (инвестиционные) операции КБ с ценными бумагами. 

     Инвестиции  коммерческих банков в ценные бумаги носят название портфельных инвестиций.

     Задача  портфельного инвестирования — улучшить условия инвестирования, придав совокупности ценных бумаг такие инвестиционные характеристики, которые недостижимы  с позиции отдельно взятой ценной бумаги, и возможны только при их комбинации.

Таким образом, эффективный портфель ценных бумаг является тем инструментом, с помощью которого банку обеспечивается требуемая устойчивость дохода при  минимальном риске.

     В портфель могут входить ценные бумаги одного типа (акции) или различные инвестиционные ценности (акции, облигации, векселя и др.).

Основная  цель формирования инвестиционного портфеля может быть сформулирована как получение прибылей от роста курсовой стоимости ценных бумаг, входящих в портфель и от создания ими стабильных денежных потоков (дивидендов, процентов).

     Основную  роль в портфеле ценных бумаг банка  занимают бумаги с невысокой доходностью, но с минимальной степенью риска  и наивысшей степенью ликвидности - государственные и муниципальные  бумаги. Эти бумаги играют роль резерва ликвидности - они могут быть быстро превращены в деньги (либо путем продажи, либо привлечения кредита под залог этих бумаг). Банки довольствуются низкой степенью доходности но этим бумагам именно в силу их ликвидности. Цель создания резерва ликвидности для банков имеет особое значение, поскольку значительную долю банковских ресурсов составляют краткосрочные вклады и вклады до востребования, которые могут быть изъяты их владельцами в любое время.

     Основная цель формирования инвестиционного портфеля банка может быть сформулирована как обеспечение приемлемого уровня доходности при соблюдении нормативов ликвидности коммерческого банка. 
 
 
 

Тема 11. Валютные операции КБ 

     Валютный  рынок является важным элементом  мирового хозяйства, а также составной  частью финансового рынка.

     С институциональной точки зрения валютный рынок — это совокупность различных экономических агентов (субъектов), осуществляющих валютные операции. С функциональной точки зрения валютный рынок можно рассматривать как механизм, обеспечивающий своевременное осуществление международных расчетов, страхование (хеджирование) валютных рисков, диверсификацию активов, получение прибыли его участниками в виде разниц от обменных курсов валют (курсовых разниц).

     Банковские  операции в иностранной валюте могут  выполняться банком от своего имени, по собственной инициативе и за свой счет или же от имени и по поручению клиентов банка. Следовательно, в зависимости от субъекта, от которого исходит первоначальное предложение на осуществление операций, валютные операции можно разделить на две группы:

1. операции, осуществляемые банками за свой счет (собственные 
   операции);
2. операции, осуществляемые по поручению клиентов банка (клиентские операции).

Классификации валютных операций

       
 
 
 
 
 
 
 

К текущим валютным операциям относятся:

      а) переводы в РФ и из РФ валюты для осуществления расчетов без платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 180 дней;

      б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

      в) переводы в РФ и из РФ процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

      г) переводы нетоварного характера в РФ и из РФ, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а так же другие аналогичные операции.

К валютным операциям, связанным с движением  капитала, относятся:

      а) прямые инвестиции, т. е. вложения в уставной капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

      б) портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг;

      в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и 
иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

      г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 180 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг);

      д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

      е) все другие валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

     К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или движением капитала. Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

• покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
• инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;
• осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;
• производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков;
• оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

 

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации:

1. СДЕЛКА С НЕМЕДЛЕННОЙ ПОСТАВКОЙ (наличная сделка -cash) - это конверсионная операция с датой валютирования, отстоящей от дня заключения сделки не более чем на два рабочих банковских дня. При этом под СДЕЛКОЙ ТИПА "TODAY" понимается конверсионная операция с датой валютирования в день заключения сделки.
2. СДЕЛКА ТИПА "TOMORROW" представляет собой операцию с датой валютирования на следующий за днем заключения рабочий банковский день.
3. Под СДЕЛКОЙ ТИПА "SPOT" понимается конверсионная операция с датой валютирования на второй за днем заключения сделки рабочий банковский день.
4. СРОЧНАЯ (ФОРВАРДНАЯ) СДЕЛКA (forward outriqht) - это конверсионная операция, дата валютирования по которой превышает дату заключения сделки более чем на два рабочих банковских дня. Срочные биржевые операции (типа фьючерс, опцион, своп и проч.) не являются конверсионной операцией.
5. СДЕЛКА СВОП (swap) - это банковская сделка, состоящая из двух противоположных конверсионных операций на одинаковую сумму, заключаемых в один и тот же день. При этом одна из указанных сделок является срочной, а вторая - сделкой с немедленной поставкой

 

    ЦБ  РФ устанавливает лимиты открытых валютных позиций, т.е. количественные ограничения соотношений суммарных открытых валютных позиций и собственных средств (капитала) уполномоченных банков.

ВАЛЮТНАЯ  ПОЗИЦИЯ - остатки средств в иностранных  валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

ОТКРЫТАЯ  ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ - разница остатков средств в иностранных валютах, которые формируют количественно не совпадающие активы и пассивы, отражающие требования получить и обязательства поставить средства в данных валютах как завершенные расчетами в настоящем (т.е. на отчетную дату), так и истекающие в будущем (т.е. после отчетной даты).

КОРОТКАЯ  ОТКРЫТАЯ ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают актины и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

ДЛИННАЯ ОТКРЫТАЯ ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ - открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

ЗАКРЫТАЯ  ВАЛЮТНАЯ ПОЗИЦИЯ - валютная позиция  в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

      Сумма всех длинных (коротких) открытых валютных позиций в  отдельных  иностранных  валютах ежедневно  не должна превышать  20 процентов от собственных средств (капитала) кредитной организации.

  Любая   длинная (короткая) открытая валютная  позиция  в отдельных  иностранных  валютах и отдельных драгоценных  металлах,  а также  балансирующая  позиция в рублях ежедневно  не должна превышать 10   процентов   от   собственных  средств   (капитала)   кредитной   организации. 
 
 

Тема 12. Расчетно-кассовые операции КБ. Межбанковские расчеты.

    Во  всех странах мира самой распространенной функцией банков являются расчеты. Большинство  оказываемых банком услуг взаимосвязаны  с быстрым и качественным проведением расчетных операций. Каждый клиент, независимо от вида осуществляемых в Банке операций, пользуется переводом средств.

Так как  все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием  услуг завершаются денежными  расчетами между покупателем и поставщиком, то такой денежный оборот должен обязательно регулироваться законодательством и быть построенным на следующих принципах: 

1. все предприятия  независимо от их организационно-правовой формы обязаны хранить денежные средства в банке. В кассах предприятий могут храниться наличные деньги в пределах лимита и на определенный срок, установленный банком по согласованию с предприятием.
2. денежные расчеты между предприятиями проводятся в основном безналичным путем.
3. для расчетно-кассового обслуживания клиент открывает счёт в банке. В зависимости от форм собственности и хозяйствования клиент может открыть расчётный, текущий или бюджетный счёт.
4. расчетные счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются коммерческими организациями. На расчетный счет зачисляется выручка от реализации продукции, работ; с него производятся расчеты с поставщиками, бюджетом, рабочими и служащими.
5. текущие счета открываются юридическим лицам-резидентам, которые являются некоммерческими организациями. На текущие счета зачисляется выручка, осуществляются расчеты с поставщиками, бюджетом, работниками.
6. бюджетные счета открываются предприятиям, организациям, которым выделяются средства из бюджета для целевого использования.