Лекции по "Банковскому делу"

-получение  кредитов от других  юридических лиц.

-депозитные  операции. 

Собственные средства (капитал) включают: уставный фонд, специальные фонды банка, износ основных средств, фонды экономического стимулирования, средства, направленные банком из прибыли на производственное и социальное развитие, фонд переоценки валютных средств, прибыль текущего года и прошлых лет, а также резервные фонды, созданные для покрытия рисков по отдельным банковским операциям. На долю собственных средств приходится от 12 % до 20 % общей суммы пассивов банка.

Собственные средства (капитал) банка выполняют несколько важных функций:

1. Защитная функция. Значительная доля активов банка (примерно 88%) финансируется вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков.
2. Оперативная функция. Для начала успешной работы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, а также создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.
3.    Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовой основы для операций и защиты интересов вкладчиков, собственные средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам контролировать проводимые операции.

В  зависимости  от  формы  организации  банка  его уставной фонд формируется по-разному.  Если  банк  создается  как  акционерное  общество,  то  его  уставный  фонд  образуется  за  счет  средств  акционеров,  поступивших   от реализации   акций.    Банк,    являющийся    обществом    с    ограниченной ответственностью,  формирует  уставный   фонд   за   счет   паевых   взносов участников. Независимо от организационно-правовой формы банка  его  уставный фонд  полностью формируется за  счет  вкладов участников  (юридических и физических лиц) и служит обеспечением их обязательств.

В западных странах размер  уставного капитала коммерческих банков достигает  10—15  млн.  Евро.  У   коммерческих банков расположенных на территории России  собственный капитал должен стать эквивалентным 5 млн. Евро. Увеличение уставного фонда может осуществляться как за  счет  средств  акционеров (пайщиков) банка, гак и его собственных средств  (резервного  и  специальных фондов), дивидендов акционеров (пайщиков), прибыли.

В Российской практике в соответствие с Инструкцией  № 110-И от 16 января 2004г. «Об обязательных нормативах банков» существует норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1), который регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков.

                К

Н1 = ---------------------- х 100% >=10%(11% если Капитал банка<5млн.евро), где

         SUM Кр (А - Рк ) 

Кр  - коэффициент риска актива

 А  - актив банка;

 Рк  - величина резерва на  возможные  потери  
 

Тема 4. Активные операции КБ. 

    Активные  операции — это операции, по размещению привлеченных и собственных средств банка в различные активы в целях:

• получения необходимого дохода
• поддержания ликвидности

Сочетание этих двух целей совершения активных банковских операций характеризует  специфику банка как коммерческой организацией использующей преимущественно привлеченные ресурсы. Но для того, чтобы вовремя рассчитываться по обязательствам, банку всегда необходимо иметь достаточное количество денег или возможность быстро их привлекать по разумной цене. Но денег у банка не должно быть слишком много, так как они не приносят дохода. Слишком большое количество «неработающих» активов является фактором потери платежеспособности, что количественно отражается в возникновении убытков и утрате капитала.

       С другой стороны, стремление банка укрепить свою платежеспособность, увеличить капитал за счет высокодоходных операций с максимальным использованием своих ресурсов может привести к потере ликвидности вследствие несоответствия сроков погашения активов и пассивов по срокам, невыполнения контрагентами своих обязательств перед банком, изменения валютных курсов и т.д.

Наиболее  распространенными активными операциями банков являются:

1. Кредитные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов;
2. инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или  приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;
3. депозитные операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет  и резервный счет) и других коммерческих банках;
4. прочие активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В российской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

 

       Все активы банка принято различать  по степени ликвидности, доходности и рискованности.

1. По  доходности различают:

• активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);

• активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском  и резервном счете в Центральном  банке, инвестиции в основные фонды банка).  

2. В  российской практике по ликвидности  выделяют:

• высоколиквидные  активы — активы, находящиеся непосредственно  в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках нерезидентах из групп числа развитых стран);

• ликвидные  активы — различные краткосрочные  вложения банка (ссуды, ценные бумаги и  тд.);

• низколиквидные активы (долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов);

• безнадежные  активы — не могут быть реализованы. 

3. По  степени риска выделяют следующие  группы активов:

• активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность и драг. металлы  в хранилище банка (2% риск), остатки  средств на корреспондентском и  резервном счетах  в ЦБ, облигации ЦБ);

• активы с 10%-ной степенью риска (вложения в долговые ценные бумаги РФ, кредитные требования к Министерству финансов, кредитные требования гарантированные РФ );

• активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти, средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях-нерезидентах из числа группы развитых стран, кредитные требования под залог государственных ценных бумаг);

• активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, кредитные требования к банкам резидентам, вложения в ценные бумаги торгового портфеля);

• активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции). 
 
 

Тема 5. Ликвидность КБ. Нормативы ликвидности. 

    Ликвидность – это способность банка трансформировать свои активы в платежные средства в кротчайший срок и без потерь.

     Ликвидность - более простое понятие по сравнению  с платежеспособностью. Говоря о  ликвидности, мы заранее ограничиваемся периодом времени (день, неделя, квартал, год  и т.д.), оставляя за рамками все, что происходит вне этого периода. Ликвидность является как бы проявлением платежеспособности на рассматриваемый период.

     При планировании продолжительной деятельности нельзя ограничиваться  только  близким  будущим.  Связь между ликвидностью и платежеспособностью – это связь между близким и будущим банка. Исходя из этих определений, получаем следующие выводы.

     Банк  считается неликвидным в определенном периоде времени, если в этом периоде  он не в состоянии своевременно выполнить все свои обязательства, предъявляемые ему для исполнения.

     Банк  считается неплатежеспособным, если имеются достаточные основания предполагать, что в обозримом будущем наступит момент, начиная с которого банк окажется не в состоянии выполнять свои обязательства, что повлечет невозможность продолжения его основной деятельности в прежних условиях. 
 

   В целях регулирования (ограничения) принимаемых банками рисков   Инструкцией № 110-И от 16 января 2004г. «Об обязательных нормативах банков»  Банк России установил числовые значения и методику расчета обязательных нормативов ликвидности банков, а также порядок осуществления Банком России надзора за их соблюдением.

     Норматив  мгновенной ликвидности  банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счета до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле  

                       Лам

           Н2 = ------------------- х 100% >=15%, где

                 Овм 

     Лам – высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и/или могут  быть незамедлительно востребованы банком и /или в случае необходимости  реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств, в том числе  средства на корреспондентских счетах банка в Банке России, в банках стран из числа «группы развитых стран», касса банка.

     Овм – обязательства (пассивы) до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об незамедлительном погашении.

     Минимально  допустимое значение норматива Н2 – 15%.

     Норматив  текущей ликвидности (Н3) регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности рассчитывается по следующей формуле  

                       Лат

           Н3 = ------------------- х 100% >=50%, где

                 Овт 

     Лат - ликвидные активы, которые должны быть получены банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения  денежных средств в указанные  сроки.

       Овт – обязательства (пассивы)  до востребования, по которым вкладчиком и/или кредитором может быть предъявлено требование об незамедлительном погашении и/или обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения в ближайшие 30 календарных дней.

     Минимально  допустимое значение норматива Н3 – 50%.

     Норматив  долгосрочной ликвидности  банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально 
допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле: 

                       Крд

           Н4 = ------------------- х 100% <=120%, где 

                       К+ ОД 

     Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных  сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней.

     ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а  также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных  дней.