Лекции по "Банковскому делу"

По  назначению и характеру использования заемных средств выделяют:

1. кредиты торгово-промышленным предприятиям;
2. ипотечные кредиты;
3. потребительские кредиты;
4. вексельные кредиты;
5. межбанковские кредиты;
6. кредиты небанковским финансовым учреждениям;
7. кредиты органам власти;

По  наличию и характеру обеспечения выделяют:

1. обеспеченные кредиты;
2. необеспеченные (частично обеспеченные) кредиты.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита  могут быть:

1. залог имущества заемщика;
2. гарантия или поручительство;
3. переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов заемщиков к третьему лицу;
4. страхование (страхование банком рисков не возврата кредита, страхование заемщиком своей ответственности, страхование предмета залога);

По  срокам использования  кредиты подразделяются на:

1. краткосрочные – до 1 года;
2. среднесрочные – от 1 до 3 лет;
3. долгосрочные – свыше 3 лет.

 

По  методам предоставления различают кредиты, выдаваемые:

1. в разовом порядке;
2. в соответствии с кредитной линией ;
3. овердрафт;
4. овернайт.

 

     Разовые – это кредиты, решение о выдаче которых принимается банком отдельно по каждой ссуде на основании заявления и других документов клиента.

    Кредитная линия – это предоставление банком-кредитором клиенту-заемщику права на получение  и использование денежных средств  в пределах согласованного лимита в течение обусловленного срока и за определенную плату.

    Кредитные линии бывают:

а) возобновляемые (под «лимит задолженности»).

б) невозобновляемые (под «лимит выдачи»).

    Овердрафт – кредит, выдаваемый при отсутствии средств на счете (сверх остатка); проведения платежей при временном отсутствии собственных средств на счете клиента в пределах установленного максимума. Данная операция отражается как кредитная, а образовавшееся дебетовое сальдо переносится на ссудный счет клиента. При поступлении денежных средств на счет клиента дебетовое сальдо по ссудному счету уменьшая на сумму поступлений.

    Овернайт (англ. overnight - на ночь) - сверхкраткосрочный кредит, используемый на рынке межбанковских  кредитов, сроком на один операционный день. 
 
 

Тема 8. Организация кредитного процесса в КБ. 

     Кредитный процесс – этапы реализации кредитных отношений, принятых банком и расположенных в определенной последовательности.

     Каждый  коммерческий банк устанавливает свой порядок организации кредитного процесса, функции и полномочия подразделений, в соответствие с действующим законодательством.

     Первый  этап - клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

• цель кредита;
• сумма кредита;
• срок использования;
• предполагаемое обеспечение;
• приемлемая для предприятия процентная ставка.

     Второй  этап – сбор информации о клиенте. Банк требует, чтобы к кредитной заявке были приложены требуемые документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием просьбы о кредите и объясняющие причины обращения в банк. Эти документы — необходимая составная часть заявки. Их тщательный анализ проводится на последующих этапах, после того как представитель банка проведет предварительное интервью с заявителем и сделает вывод о перспективности сделки. Эти документы, можно разделить на две категории:

1.      Финансовая документация (баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств, бизнес-план, технико-экономическое обоснование в потребности в кредите и тд.)
2.       Юридическая документация (нотариально заверенные устав, свидетельство о регистрации, учредительный договор, документы, удостоверяющие право собственности на имущество и тд.)

     Третий  этап – рассмотрение заявки. Процедура рассмотрения заявки различна для постоянных и новых клиентов, для клиентов, пользующихся доверием банка и не обладающих им, имеющих опыт хозяйственной деятельности и для новых, вновь начинающих организаций. Отнесение потенциальных заемщиков к той или иной группе зависит от имеющейся информации о клиенте. Выдача кредита без предварительной проверки не допускается вне зависимости от значимости хозяйственных органов, от полномочий должностных лиц, интересов и ожидаемого дохода. В процессе анализа кредитоспособности заемщика, финансового состояния, юридических прав и объекта обеспечения, соответствующие  ответственные подразделения банка дают заключение о возможности кредитования.

     Решение о целесообразности выдачи кредита или отказа принимается кредитным комитетом. Устанавливаются максимальные суммы, в пределах которых кредиты могут быть выданы. Кредитный комитет — это специальный орган, уполномоченный рассматривать или принимать решения по большинству вопросов, связанных с кредитование. В состав кредитного комитета, как правило, входят представители правления, кредитного, юридического, отдела безопасности, а также главный бухгалтер банка.

     Пакет документов для рассмотрения кредитным  комитетом включает заявку, заключение кредитного эксперта, анкетный лист заемщика, заключение службы безопасности и заключение юридической службы.

     Решение кредитного комитета по вопросу выдачи кредита клиенту оформляется  протоколом.

     В случае положительного решения о  выдаче кредита кредитный эксперт  доводит до клиента решение кредитного комитета в письменном виде.

     Четвертый этап – оформление документов. После того как получено разрешение на предоставление кредита, банк приступает к разработке кредитного договора. Кредитный договор представляет собой развернутый документ, подписываемый обеими сторонами кредитной сделки и содержащий подробное изложение всех условий. Основные разделы кредитного договора:

• общие положения. Здесь указываются: наименование договаривающихся сторон; термины и определения; предмет договора, вид кредита, его сумма, срок, цель, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту; порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит;
• права и обязанности заемщика;
• права и обязанности банка;
• ответственность сторон;
• порядок разрешения споров;
• срок действия договора;
• юридические адреса сторон.

     После составления кредитного договора он должен быть завизирован юридической  службой банка. Подписание кредитного договора и договора залога осуществляют: со стороны заемщика — лица, имеющие  полномочия на право подписи, подтвержденные документально (директор и главный бухгалтер). Наличие полномочий на право подписи обязан проверить экономист кредитного отдела. Со стороны банка кредитный договор подписывают директор и главный бухгалтер.

     Пятый этап – выдача кредита и последующий контроль. После заключения кредитного договора и получения кредита организация-заемщик (а равно поручитель, гарант, хранитель) должен находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов. Также кредитный работник обязан проследить расходование кредитных ресурсов на строго оговоренные цели, если такие оговорены в кредитном договоре. В случае нарушений условий кредитного договора банк вправе потребовать досрочного погашения кредита или увеличить процентную ставку.

     С целью постоянного контроля за сохранностью заложенного имущества и выявления  возможных изменений его текущей  стоимости систематически, не реже одного раза в месяц, должны проводиться  проверки наличия залога в местах его хранения и местонахождения. 

     Тема 9. Анализ кредитоспособности заемщиков.  

    Кредитоспособность  — способность заемщика полностью  и в срок рассчитаться по своим  долговым обязательствам (основному  долгу и процентам). В отличие  от его платежеспособности она не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу.

    Основная  цель анализа кредитоспособности –  определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

    Существует  следующие способы оценки кредитоспособности:

• на основе системы финансовых коэффициентов;
• на основе анализов денежных потоков;
• на основе анализов делового риска.

Каждый  из них взаимно дополняет друг друга. Если анализ делового риска позволяет  оценить кредитоспособность клиента  в момент совершения сделки только на базе одной ссудной операции и  связанного с ней денежного потока, то система финансовых коэффициентов прогнозирует риск с учетом его совокупного долга, сложившихся средних стандартов и тенденций. Анализ денежного потока клиента не только оценивает в целом кредитоспособность клиента, но и показывает на этой основе предельные размеры новых ссуд, а также слабые места управления предприятием, из которых могут вытекать условия кредитования.

    В мировой практике применяют сложную  систему большого количества показателей  для оценки кредитоспособности клиентов. Эта система дифференцирована в зависимости от характера заемщика (фирма, частное лицо, вид деятельности), а также может основываться как на сальдовых, так и оборотных показателях отчетности клиентов.

    В соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”, банки обязаны классифицировать заемщиков по группам риска.

Определение категории качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга

 

    В соответствии с группой качества заемщика банки обязаны формировать резервы на возможные потери по ссудам, в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П “О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности”. Необходимость формирования  РВПС обусловлена кредитными рисками в деятельности банков. Он должен создаваться для того, чтобы: