Кредитование физических лиц

     Таблица 4. Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

     Суммируя  все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

     Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

     Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

     Так как налоговым периодом для расчета  ЕНнВД признается квартал, а в  соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

     Таблица 5. Налоговая декларация

За полгода  единый налог на вмененный доход  составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

Поручитель 1. Петров Б.М.

Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

Поручитель 2. Сидоров  В.И.

Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

Для более полного  представления все данные объединяются в таблицу.

Таблица 6.

Максимальный  размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим  образом:

 

Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

Максимальный  размер кредита по совокупности обеспечения

So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

Теперь попробуем  наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н.

Таблица 7. Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.

Среднемесячный  доход будет равен:

Дч = 2306114,40 - 1555236,47 = 750877,53,

прибавив пенсию получим 752773,79.

Таким образом, Р = 752773,79 * 0,7 * 24 = 12646599,67.

Sp = 12646599,67 / 1 + ((24+1)*19)/2*12*100 = 15049453,61.

     Таким образом, предприниматель может  взять кредит в размере 15049453,61 руб., но так как кредит предоставляется  исходя из меньшей суммы дохода, следовательно, банк выдает кредит исходя их дохода, исчисленного по налоговой  декларации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение.  

     В заключении хотелось бы отметить некоторые  важные аспекты, связанные с кредитованием  физических лиц коммерческими банками:

• В случае потребительского кредита заемщиком выступает физическое лицо, а кредитором – коммерческий банк или финансово - банковское учреждение с правом кредитной деятельности. В России к потребительским ссудам относят любые виды ссуд, предоставляемых населению, в том числе ссуды на приобретение товаров длительного пользования, ипотечные ссуды, ссуды на неотложные нужды и др.
• Классификация потребительских ссуд может быть проведена по ряду признаков:

1. целевому направлению (целевые, нецелевые);

2. видам обеспечения (обеспеченные, необеспеченные);
3. срокам кредитования (краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные)
4. методам погашения (ссуды без рассрочки платежа, ссуды с рассрочкой платежа)

• Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования:

• срочность и возвратность кредитования;
• платность банковских ссуд;
• обеспеченность кредита;
• дифференцированность кредитования;
• планово - целевой характер кредита.
• Кредитный договор считается заключенным при соблюдении всех существенных условий договора, предусмотренных гражданским законодательством.

     Схема кредитования включает следующие основные этапы:

1. Рассмотрение заявки на кредит;
2. Изучение кредитоспособности заемщика;
3. Оформление кредитного договора;
4. Выдача кредита;
5. Контроль за исполнением кредитной сделки.
• Кредитный риск и банковский бизнес – это два неразделимых понятия. Избежать кредитных рисков нельзя, их можно только минимизировать.

     Дальнейшее  развитие потребительского кредитования видится в том, что на российском рынке будут доминировать иностранцы. Эта тенденция будет принимать  более чем реальные очертания. Отлаженные схемы работы иностранных банков способствуют быстрому достижению результатов благодаря четкой системе построения продаж, маркетинга и прочее. Поэтому задачей российских банков, а в частности региональных, которые хотят отстоять свои позиции на местных рынках, - оптимизировать процессы и технологии потребительского кредитования. Для начала следует перестать рассматривать кредитование в качестве дополнительной услуги клиентам, как это принято сейчас. Кроме того, кредитные программы иностранных банков рассчитаны на людей со средним и ниже среднего доходами, которые реально нуждаются в займе. Отечественные банки пытаются привлечь одного, но состоятельного клиента и теряют на оборотах. Но в активе местных банков – более глубокое знание рынка, психологии нашего потребителя, а у крупных банков – развитая филиальная инфраструктура, на создание которой иностранцам придется потратить время и средства.

     Существенным  фактором, негативно влияющим на активность банков на рынке потребительского кредитования, является отсутствие цивилизованных форм взаимодействия между банками, а так же с правоохранительными органами на предмет обмена информацией о заемщиках, их кредитной истории. Это крайне важный вопрос, так как массовое потребительское кредитование по своей сути является бланковым и строится в основном на прогнозе платежеспособности и других социальных факторах частного лица. Поэтому меры, способные внести определенность в эти прогнозы, исключить действия мошенников, будут снижать кредитные риски, и, следовательно, банки смогут предложить более простые и дешевые формы кредитования.

       
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  использованной литературы.

     1.Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2007 года № 302-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ» ;

     2. Положение Центрального Банка РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных банком, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета»

     3.Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности»

     4. Горбунова О.Н. Финансовое и банковское право. Словарь – справочник. – М.: Инфра – М, 1997. – С. 212.

     5. Казак А.Ю. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие.  – Ек-бург: Солярис, 2001. -  157 с.

      6. Капаева Т.И. Учет в банках : Учебник – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2006.-576 с.

     7. Кроливецкая Л. П. Бухгалтерский учет в коммерческом банке в проводках: Учебное пособие – М.: Финансы и статистика, 2004.- 200 с.

     8. Маркова О. М. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. - М.: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1995. – 288 с.

     9. Селеванова Т.С. Бухгалтерский учет в банках: Учебное пособие – Ростов н/Д.: Феникс, 2005.- 320 с.

     10. Семибартова О. И. Банковское дело: Учебник. – М.: Издательский центр «Академия», 2004.- 224 с.

     11. Тавасиев А. М., Эриашвили Н. Д. Банковское дело: Учебник. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Единство, 2004. – 527 с.

  12. www.ecsocman.edu.ru

13. www.bankuralsib.ru