Кредитование физических лиц

      При исчислении коэффициентов учитывается, что судебные органы, как правило, выносят решение взыскать по исполнительным листам суммы в размерах, не превышающих 50 % доходов граждан.  Величина коэффициента кредитоспособности рассчитывается путем вычитания из 50 % оценочного удельного веса в доходах Заемщика таких постоянных расходов, как налоги, коммунальные платежи и другие расходы.

      Принимая во внимание, что реально месячные доходы Заемщика лишь часть месячного дохода его семьи, а расходы, учитываемые при расчетах платежеспособности клиента, распределяются на всех членов семьи, доходы, приходящиеся на каждого  работающего члена семьи, будут больше, а расходы - меньше, чем в вышеизложенном расчете. С другой стороны, расходы Заемщика на строительство, покупку, реконструкцию и ремонт жилого дома и других строений также нельзя рассматривать как его личные расходы, а только как общесемейные.

      Для учета вышеизложенного учреждения банка могут использовать принцип семейного кредитования. Для этого - предоставлять кредиты Заемщикам только под Поручительство его супруги (супруга), так как за семью можно принять только двух человек - мужа и жену как реально ведущих семейное хозяйство.

      При таком подходе один из членов семьи будет являться Заемщиком, а другой - его Поручителем. Оба они будут нести солидарную ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Требование предоставления клиентом Поручительства жены (мужа) не создает дополнительных трудностей или неудобств для Заемщика, так как и без введения элементов семейного кредита поручительства Заемщикам, зачастую, предоставляют члены семьи.

      В этом случае платежеспособность Заемщиков определяется следующим образом. Учитывая пропорциональное распределение месячных расходов на всю семью и увеличение доходной части семейного бюджета, в таблице после граф «Итого доходов» и «Итого расходов» вводятся графы соответственно «Общие доходы» И «Общие расходы», в которые заносятся общие суммы доходов и расходов Заемщика и его Поручителя. Коэффициенты определяются исходя из общих сумм доходов и расходов Заемщика и его жены (мужа).

      При предоставлении ссуд индивидуальным Заемщикам, не имеющим семей, сохраняется существующий порядок и Заемщик должен отвечать требованиям банка в части своей платежеспособности (как и его Поручитель). При этом платежеспособность определяется отдельно по Заемщику и его Поручителю. 
 

        III.2.3. Практические расчеты определения платежеспособности физических лиц, используемая Учреждениями Сберегательного банка РФ

    Платежеспособность Заемщика - предпринимателя может быть рассчитана двумя способами на основании данных налоговой декларации за последние шесть месяцев на основании книги доходов и расходов, также за последние шесть месяцев.

    На примере предпринимателя Ивановой Н.Н. проведем расчеты исходя из налоговой декларации. Выведем таблицу по данным налогоплательщика.

    Таблица 5.

    Доходы, полученные предпринимателем за 6 месяцев

    

        Суммируя все перечисленные доходы получаем среднемесячный доход 25039 руб., но учитывая тот факт, что Заемщик находится в предпенсионном возрасте прибавляем минимальный размер пенсии, равный 1896,26 руб.

        Таким образом, доход = 25039 руб.+1896,26 руб.=26935,26 руб.

        Для расчета платежеспособности необходим среднемесячный доход за шесть месяцев за вычетом всех обязательных платежей, т.е. в нашем случае уплаченных налогов.

        Так как налоговым периодом для расчета ЕНнВД признается квартал, а в соответствии с «Правилами кредитования физических лиц» №229-3-р для расчета размера кредита необходимы сведения о величине среднемесячного дохода за последние шесть месяцев, расчет чистого дохода индивидуального предпринимателя необходимо производить по 2-м налоговым декларациям, представленным за 2 последних налоговых периода (либо за 1 и 2 квартал, либо за 2 и 3 квартал и т.д.).

        Таблица 6.

          

        За полгода единый налог на вмененный доход составит 19765 руб., а среднемесячный платежи будут равны 3294,16 руб.

      Следовательно, Дч = 26935,26 - 3294,16 руб. = 23641,10

      Значит, Р = 23641,10 * 0,5 * 24 (мес.) = 271693,20

      Расчет платежеспособности поручителей производится аналогично.

      Поручитель 1. Петров Б.М.

        Р = 31372,00 * 0,5 * 24 (мес.) = 376464,00

        Поручитель 2. Сидоров В.И.

        Р = 7182,44 * 0,5 * 24 (мес.) = 86189,28.

        Для более полного представления все данные объединяются в таблицу.

        Таблица 7.

          

        Максимальный размер кредита на основе платежеспособности Заемщика рассчитывается следующим образом:

    Sp = 271693,20 / 1 + (((24+2)*19) / (2*12*100)) = 228313,61.

    Максимальный размер кредита по совокупности обеспечения

    So = 462773,28 / 1+((24+1)*19) / 2*12*100 = 388885,1.

    Таким образом, Иванова Н.Н. может взять кредит, не превышающий 228313,61 руб.

    Теперь попробуем наглядно рассчитать платежеспособность предпринимателя Ивановой Н.Н. 
 
 
 
 

    Таблица 8.

    Упрощенная форма отчета о прибылях и убытках за 6 месяцев 2003 г.