Кредитный портфель банка: сущность, классификация. Кредитование предприятий малого бизнеса

      В современной российской практике кредитования не выделяются ссуды под конкретный объект кредитования (в том числе  под определенные виды товарно-материальных ценностей и затрат). Поэтому кредиты, предоставляемые на производственные, торговые или посреднические цели, на распределительные или перераспределительные операции, не выделяются. Это, однако, не означает, что такого рода кредиты не предоставляются вовсе. 
 
 
 

   Ссуды на производственные и внепроизводственные потребности предоставлялись ранее и предоставляются в настоящее время, но классифицируются они не по объему, а по способу выдачи ссуд, а также в зависимости от срока кредитования.

      В соответствии с требованиями Банка России предоставление кредита на разнообразные потребности заемщиков может осуществляться несколькими способами:

   - в разовом порядке;

   - многоразовым способом в меру  потребности в пределах открываемой  заемщику кредитной линии и  обусловленного в кредитном соглашении срока кредитования:

   - посредством оплаты разрыва в  платежном обороте предприятия  в виде дебетового сальдо на  его расчетном (текущем, корреспондентском)  счете;

   - на базе объединения кредитного  потенциала ряда банков (консорциального кредита);

   - другими способами.

      Выдача  ссуды может производиться как  путем оплаты за счет кредита различного рода платежных документов, так и  путем зачисления денежных средств  на расчетный (текущий, корреспондентский) счет. Кредиты юридическим лицам предоставляются при этом только в безналичном порядке, физическим лицам — в безналичной и наличной форме через кассу банка. При изменении условий кредитования банк-кредитор и клиент составляют дополнительное соглашение.  

        Погашение задолженности по ссуде  производится путем списания денежных средств с расчетного счета заемщика либо по платежному требованию банка-кредитора (если клиент обслуживается в другом банке). Если речь идет о погашении кредита физическим лицом, то это погашение осуществляется на базе письменного распоряжения физического лица, почтового перевода, взноса им в кассу банка наличных денег, удержания из зарплаты заемщика, являющегося сотрудником данного кредитного учреждения.

       В современных условиях сроки  кредитования предприятий устанавливаются банками в следующих пределах: до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 дня до 1 года, от 1 года до 3 лет, свыше 3 лет.¹ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

   ^{___________________________________________________________}

           ¹Банки в рыночной экономике // Банковский аудит и консультации, 2007г.-№6, - 44-с. 
 

3. Современное состояние кредитных портфелей банков.

       Просроченные  долги банков по кредитам, выданным компаниям, населению и другим банкам, к 1 ноября достигли 1 трлн руб., или 5,1% от кредитного портфеля, следует из обзора банковского сектора, подготовленного Центробанком. За месяц просрочка выросла на 4,3%.

       Общий кредитный портфель банков в октябре  уменьшился на 362 млрд руб. (1,8%) до 19,85 трлн руб., а за 10 месяцев — на 88 млрд руб., или 0,4%. С начала года просроченных кредитов стало больше на 582 млрд руб., или в 2,4 раза.

       ЦБ  учитывает только просроченные платежи. В основном их вовремя не внесли предприятия — 751,6 млрд руб. (+4,8% за месяц). Граждане просрочили 236,5 млрд руб. (+2,3%).

       Большая часть просрочки — 800 млрд руб. — образовалась по рублевым кредитам.

       Доля  самых плохих кредитов — кредитов четвертой и пятой категорий  по классификации Центробанка —  составляет около 10%, а к концу  года будет 11-12%, заявил в среду первый зампред ЦБ Геннадий Меликьян. По его мнению, для банковской системы «это совершенно не опасно» (цитата по «Интерфаксу»). В последнее время рост просрочки замедлился, отметил Меликьян: в начале года были месяцы, когда она росла на 10-20%. В ноябре директор департамента банковского регулирования и надзора Алексей Симановский говорил, что ЦБ снизил прогноз просроченных кредитов на конец года с 9-10% до 7%.

       В отчетности по МСФО, где банки, как  правило, учитывают не только просроченные платежи, но и тело кредита, объем  проблемной задолженности выше. У Сбербанка он, по данным «Тройки диалог», в первом полугодии составил 6,4% (351,6 млрд руб.), у ВТБ — 9,1% (включая вынужденную реструктуризацию), у МДМ-банка — 14,2%, у банка «Санкт-Петербург» — 7,5%, у «Возрождения» — 4,2% за девять месяцев.

       Крупнейшие 20 банков реструктурировали 26% кредитов, говорил в октябре Симановский. Правда, ЦБ, по данным «Ренессанс капитала», учитывал любые изменения условий  кредитования, а не только реструктуризацию в связи с тем, что заемщик  не мог осуществить платеж. «Санкт-Петербург» в первом полугодии вынужденно пролонгировал кредиты на 10,2 млрд руб. (более 7%). МДМ-банк за это время реструктурировал кредиты на 7,3 млрд руб. (2,3%), «Возрождение» — на 6,1 млрд руб. (6,5%).

       «Риски  для банков за последние месяцы снизились, по мере того как экономика начала демонстрировать признаки стабилизации», — говорит аналитик Fitch Джеймс Уотсон. К октябрю у банков, рейтингуемых Fitch, средняя доля просроченных кредитов (просрочка по основному долгу или процентам больше 90 дней) на уровне 7%, а пролонгированных — 12% (в конце мая — 5% и 9%). Уотсон ожидает достижения пика проблемных кредитов (с учетом пролонгированных) в первой половине 2010 г., но он будет ближе к базовому сценарию Fitch (25%), чем к пессимистическому (40%).¹ 

     Мероприятия по оптимизации организации кредитования.

      Очень широк круг нерешенных правовых проблем, связанных с кредитованием малого бизнеса. Сегодня система оценки финансовой состоятельности крупных, средних и малых предприятий, отраженная в нормативных документах Банка России, не дифференцирована. Ярким примером этого служат требования Положения № 254-П "О резервах на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности".

^{1________________________________________________________________}

Бараулина А.П. Ведомости // Триллион проблем, 2009 - № 236.-63с. 

 К  банкам предъявляются требования  по анализу малого бизнеса,  которые аналогичны анализу корпоративных  заемщиков. Это обстоятельство в значительной степени ограничивает возможности банков кредитовать малые предприятия.     Значительно тормозят развитие кредитования малого бизнеса проблемы, связанные с отсутствием действенной юридической защиты прав банков как кредиторов. Огромные убытки причиняются банкам недобросовестными заемщиками, пытающимися во что бы то ни стало признать недействительными кредитные договоры и договоры, обеспечивающие их исполнение, затянуть процесс обращения взыскания на заложенное имущество в целях "вывода" активов. Нередки случаи преднамеренного банкротства и создания подконтрольной заемщикам кредиторской задолженности в целях воспрепятствовать возврату кредитов.           Сегодня   необходимы   законодательные   меры,   которые   бы   снизили рискованность   кредитования,   тем   самым   позволив   банкам   своевременно исполнять    свои    обязательства     перед    многочисленными     клиентами   юридическими и физическими лицами, доверившими банкам свои денежные средства.   Наиболее   эффективными   мерами   банкиры   считают   введение, внесудебного   порядка   обращения   взыскания   на   заложенное   имущество, исключение заложенного имущества из конкурсной массы при банкротстве и ужесточение уголовной ответственности за уклонение от возврата кредита. Можно выделить несколько причин, которые в наибольшей степени вызывают недовольство предприятий малого бизнеса качеством кредитования.         Во – первых, это отсутствие льгот при кредитовании для предприятий, работающих с определенным банком длительное время.  Во – вторых, предприятия малого и среднего бизнеса не довольны необходимостью значительного пакета документов для рассмотрения их заявок.            В – третьих, вызывает недовольство клиентов искусственное сокращение сроков кредитования, занижение стоимости залогов при одновременном сужении перечня имущества, принимаемого в залог. В значительной степени это относится к «старым» клиентам обслуживающихся в данном банке более трех лет.     В – четвертых, предприятия малого и среднего бизнеса недовольны качеством банковского обслуживания. Прежде всего это касается скорости и условий обслуживания, стоимости услуг.        И все же, несмотря на столь внушительный список проблем, кредитование малого бизнеса в России постепенно набирает обороты. Растут сроки кредитования, снижаются процентные ставки, смягчаются требования к потенциальным заемщикам. Кроме того, клиентам предлагаются всевозможные схемы погашения кредитов, учитывающие, например, сезонность работы предприятия.     Сегодня для экономического стимулирования кредиторов и увеличения доходности кредитования компаний этого сегмента необходимо снять часть рисков с кредитующих организаций. Ведь оценить кредитоспособность малого предприятия, которое традиционно использует «серые» схемы ведения бизнеса, а бухгалтерские документы не отражают реального финансового состояния компании, достаточно сложно. Наиболее оптимальным с точки зрения разделения рисков между малым предпринимателем, кредитором и государством в настоящее время считаются различные гарантийные механизмы предоставления кредитных ресурсов.       Как показывает мировой опыт, на государственном уровне только Правительство Российской Федерации способно задействовать и поддерживать в работоспособном состоянии эффективную систему кредитных гарантий для малых и средних предприятий. Гарантированные займы являются наиболее распространенной формой государственной поддержки малого предпринимательства во многих странах. Этот вид кредитования также получает все большее распространение в различных регионах России.     Таким образом, расширение кредитования малого бизнеса в России на современном этапе испытывает ряд трудностей, преодолению, может стать грамотная законотворческая деятельность законодательной власти на федеральном уровне и на местах. Необходима повсеместная поддержка банков и региональных банковских объединений, чьи усилия направлены на создание и расширение в своих регионах механизмов финансирования малого предпринимательства. Становление и слаженная работа таких механизмов сегодня - едва ли не единственный путь расширения доступа малого предпринимательства к необходимым денежным ресурсам. Расширение использования банковского кредита в деятельности субъектов малого бизнеса в России должно упираться, прежде всего, на усиление его государственной поддержки, на создание условий, благоприятствующих  развитию малого предпринимательства.

      В современных условиях механизм активизации  финансово – кредитного обеспечения  субъектов малого предпринимательства  должен сводиться, прежде всего, к усилению государственной поддержки малого предпринимательства. Для этого в первую очередь необходимо;

      - формирование концепции, выбор  приоритетов и обоснование роли  малого бизнеса в экономике;

      - разработка государственной политики  поддержки и развития малого  бизнеса;

      - совершенствование нормативно – правового обеспечения поддержки  и развития малого предпринимательства;

      - упрощение регулирующих процедур  в отношении субъектов малого  предпринимательства, их унификация;

      - совершенствование законодательства  в сфере инвестиций и формирование благоприятного инвестиционного климата в стране (регионе);

          -совершенствование налогообложения малого предпринимательства, в том числе повышение оборотного критерия для перехода на упрощенную систему налогообложения, льготирование налогообложения инвестиционной деятельности малого предпринимательства, льготирование налогообложения банков, осуществляя кредитование малых предприятий, упрощение процедур сбора налогов и другие;

      - развитие кредитно – финансовых  механизмов и внедрение новых финансовых технологий, направленных на развитие малого бизнеса;

      - активизация прямого и косвенного  участия государства в финансировании  малого бизнеса. 

      Если  создать соответствующие условия, обеспечивающие комплексную поддержку малого и среднего бизнеса на общегосударственном и региональном уровнях, и возможности для его относительно безрискового финансирования  (кредитования), извлечения нормальной нормы прибыли, то денежные средства инвесторов, в том числе и банковского сектора, неизбежно устремятся в малый бизнес, содействуя тем самым не только становлению и развитию последнего, но и повышению на этой основе эффективности российской экономики в целом.   

      В связи с такой концепцией я  предлагаю в банках сделать следующее:

      - Чтобы привлечь клиентов малого бизнеса, необходимо разрабатывать приемлемые методики анализа платежеспособности;

       - Необходимость стандартизированного  подхода в работе с малым  бизнесом. Необходимость создания  стандартной технологии, которая  регулируется законодательно, с  целью обеспечения массовых продаж при оптимальных затратах на одного клиента;

      - Необходимо создать комплекс  технологичных услуг, удовлетворяющих  потребностям различных отраслей  малого бизнеса;

      - Необходимы кредитные эксперты, которые посещают предприятие  будущего заемщика, где в реальных условиях изучает состояние его бизнеса.  Этот способ оценки кредитоспособности заемщика гораздо убедительнее, чем изучение его предприятия по бумагам; 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Заключение

      Подводя итог исследованиям малого бизнеса, следует отметить значительное расхождение в отношениях к малому бизнесу в различных регионах. Сегодня необходимо особо заинтересовывать в налаживании доступа малого бизнеса к финансовым ресурсам региональные и муниципальные власти. Программы на местах должны развиваться в соответствии с реалиями жизни, а не создавать видимость поддержки малого бизнеса с помощью практически не работающих программ малого бизнеса.

      Таким образом, расширение кредитования малого бизнеса на современном этапе  испытывает ряд трудностей, преодолением которых может стать  грамотная законотворческая деятельность законодательной власти на федеральном уровне и на местах. Необходима повсеместная поддержка банков и региональных объединений, чьи усилия направлены на создание и расширение  в своих регионах механизмов финансирования малого предпринимательства. Становление и слаженная работа таких механизмов сегодня – едва ли не единственный путь расширения доступа малого предпринимательства к необходимым ресурсам. 

      Можно сделать вывод, что кредитование малого и среднего бизнеса развивается быстрыми темпами, кредиты на развитие бизнеса становятся все более доступным даже для малых предприятий.

        
 
 
 
 
 
 

                    Список использованных источников и литературы 

       1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 03.02.1996г. 
       2. Федеральный закон «О Центральном банке РФ» № 151 от 10.07.2002г.