Кредитный портфель банка: сущность, классификация. Кредитование предприятий малого бизнеса

     ^{_____________________________________________________________}

¹Борисов С. Коммерсант // Государственная поддержка малого бизнеса, 2008г. -№9, - 36с. 

кредиты на развитие бизнеса становятся все более доступным даже для малых предприятий, не впечатляющих раздутыми банковскими счетами и громкими брендами.          Даже если бухгалтерский баланс почти на нуле, и официальный товарооборот очень низок, кредитование предприятий с такими показателями возможно, благодаря тому, что банки сейчас анализирует не только бухгалтерскую отчетность, но и управленческие данные. Рассмотрим характеристика микро - и малых предпринимателей как потенциальных клиентов российских организаций.

     Российское  законодательство и государственная  статистика с точки зрения размеров выделяют следующие основные категории субъектов хозяйствования (диаграмма): субъекты малого предпринимательства, крупные и средние предприятия.

Структура хозяйствующих субъектов в России ¹

 
 

 
 
 

Рис. 1.3

     Круг  субъектов малого предпринимательства, включает:   - предпринимателей без образования юридического лица;

__________________________________________

¹ Храмников В.В. Банки в рыночной экономике // Банковский аудит и консультации, 2007г.- №6, - 44с. 

- крестьянские (фермерские) хозяйства;

     - малые предприятия - юридические лица.

     Формирование  системы поддержки малого предпринимательства  и включение в её деятельность субъектов (фондов ПМП, лизинговых компаний, территориальных управлений по антимонопольной  политике и предпринимательству, банков, страховых компаний, учебных и консалтинговых центров, бизнес-инкубаторов и др.) можно оценить по России, субъектам Российской Федерации и муниципальным образованиям только в 10 ÷ 50%.

     Малое предпринимательство должно быть профессиональным. При благоприятном развитии малого предпринимательства обучение, повышение квалификации и переподготовка в период 2006–2020 гг.

     Должны  охватить всех организаторов малого предпринимательства и руководителей  служб малых предприятий (менеджеров, бухгалтеров, маркетологов, юристов  и др.) – 6,6 млн.чел., в том числе 3,5 млн. пройдут повышение квалификации и 3,1 млн. ограничатся консультационным обслуживанием. Это потребует создания системы подготовки профессиональных кадров малого предпринимательства.

     Малое предпринимательство должно комплексно поддерживать социально-экономическое развитие России, субъектов РФ, городов, районов и муниципальных образований.¹

2.2 Кредитные услуги для бизнеса

      Характер  бизнеса обычно определяет необходимый  фирме тип кредита, так розничные  торговцы покупают и продают товары обычно маленькими партиями, их дебиторская задолженность пропорционально велика, но хорошо диверсифицирована и они скорее всего будут получателями сезонных кредитов.

      __________________________________

¹http//www. banki. ru //  Большие перспективы малого бизнеса    

      Оптовые торговцы являются посредниками между  производителями 

и розничной  торговлей, также чаще всего нуждаются  в рабочем капитале.         Производители обслуживают наиболее сложный и длительный коммерческий процесс и им, как правило, необходимы большие долгосрочные инвестиции в постоянные активы.

      В мировой практике исторически банки  предпочитали предоставлять краткосрочные кредиты предпринимательским фирмам в целях временного пополнения их оборотного капитала, и сегодня доля краткосрочных кредитов в общем объеме банковских кредитов предпринимательским фирмам продолжает превышать 50%. Преимущество подобных кредитов, заключается в обеспечении стабильного наличного денежного потока фирмы. Также большая  Преимущество подобных кредитов заключается в обеспечении часть кредитов предоставляется на срок в несколько недель или месяцев для покрытия производственных издержек, уплаты налогов, осуществления процентных платежей по долговым  обязательствам, выплаты дивидендов акционерам.

      Сезонные  кредиты являются одной из разновидностью краткосрочных кредитов и предназначены для покрытия сезонных пиков в производственном цикле. Фирмам, прибыль которых связана с сезонными колебаниями (сельскохозяйственные, продавцы сезонных товаров) необходимы средства для формирования запасов и найма дополнительных работников с тем, чтобы к сезону увеличить выпуск продукции и подготовить товары к поставке. Зачастую таким фирмам банки открывают кредитную линию. Обычно клиент обязан поддерживать компенсационные депозитные. Остатки, т.е. иметь депозиты, минимальный размер которых  зависит от размера кредитной линии.            С большой готовностью предоставляются кредиты дилерам по ценным бумагам которые испытывают потребность в краткосрочном кредитовании для покупки новых пенных бумаг; и поддержания уже существующего портфеля ценных бумаг до момента их продажа клиентам или наступления срока погашения. Такие кредиты считаются высококачественными, поскольку зачастую обеспечиваются залогом правительственных ценных бумаг, находящихся у фирмы и предоставляются на очень короткий срок (от одного до нескольких дней), так что банк сможет быстро вернуть свои средства.    Решив взять кредит в банке, предприниматель неизбежно сталкивается с выбором: срока, процентов, суммы и, главное, цели кредитования. От правильности решения зачастую зависит дальнейший успех бизнеса. Выбор есть всегда. Обилие незнакомых понятий смущает. Банковские предложения пестрят терминами «овердрафт», «инвестиционное кредитование», «товарный кредит». Каждый банк предлагает свой перечь кредитных продуктов, доступных малому бизнесу. Причем называться они могут по-разному, но подразумевать одно и то же. Рассмотрим некоторые виды кредитования малого и среднего бизнеса:

• Лизинг. Предполагает, что банк покупает оборудование или машины и передает их в аренду. Объектом лизинга могут выступать также недвижимое имущество (административные здания, гаражи, склады и т.п.) и кроме того, права интеллектуальной собственности (лицензии, компьютерные программы, ноу-хау и др.). Предусматривает выкуп оборудования по истечении срока аренды его пользователями по низкой остаточной стоимости. Механизм лизинговой сделки достаточно прост. Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает  поставщика. Выпускающего необходимое оборудование. В силу невозможности приобретения его в собственность лизингополучатель обращается  к банку или в лизинговую компанию с просьбой о приобретении для него соответствующего оборудования. Банк или лизинговая компания приобретает для него оборудование и передает его во временное пользование.

Схема организации  лизинга

 

 

Оборудование                Оборудование

      Лизинговый  платеж

Рис. 1.4 

      Лизинговые  операции не однородны и выделяют разнообразные виды: финансовый и  оперативный; типы: долгосрочный от 3 лет и выше, среднесрочный от 1,5 до 3 лет и краткосрочный менее 1,5 лет; формы лизинга: внутренний, когда участники договора – резиденты, и международный, когда один из субъектов – нерезидент. При финансовом лизинге лизингодатель обязан приобретать в собственность указанное имущество и передавать его во временное владение и пользование с возможностью последующей продажи этого оборудования по остаточной стоимости. Как правило, при таком виде лизинга срок лизингового договора предполагает полную окупаемость оборудования. Разновидностью финансового лизинга выступает возвратный лизинг, при котором продавец может получать проданное им имущество в пользование и владение. Оперативный лизинг – это лизинг, при котором лизингодатель покупает имущество за свой счет на свой страх и риск и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга во временное пользование на короткий срок, как правило, меньше срока амортизации. При таком договоре имущество не может быть передано в собственность лизингополучателя и арендатору предоставляется право  в любое время расторгнуть договор.  Лизинговые сделки оформляются лизинговым договором, в котором отражаются все основные аспекты сделки – субъекты и объекты лизинга, лизинговые платежи, срок и вид лизинга.

       - Факторинг. Суть факторинга состоит в том, что факторинговая компания (или фактор- фирма) покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 80-90% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной частиц, вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго строки, независимо от поступления выручки от покупателя. Разумеется, поступающий затем платеж от покупателя зачисляется на счет фактор-компании. В факторинговых операциях участвуют  три стороны – факторинговая компания или факторинговый  отдел коммерческого банка  (фактор) – специализированное учреждение, покупающее  счета – фактуры у своих клиентов;  клиент  (поставщик товара, кредитор) – промышленная или торговая фирма, заключившая соглашение с факторинговой компанией и предприятие  (заемщик) – фирма  -  покупатель товара.

                        Схема организации  факторинга

                                                        товары

     счета – фактуры 

                      Деньги                                                                 Деньги 

   

Рис. 1.5 

      Фактор  приобретает  у клиента – поставщика право требовать денежные средства за поставленный товар с покупателя, перечисляя ему стоимость  товара за вычетом комиссионного вознаграждения, и представляет платежные требования  клиенту – покупателю, который перечисляет на их основе деньги фактору. Для осуществления операций  по факторингу заключается договор, в котором  оговариваются оформление документации, сроки и доля суммы платежей фактора от суммы платежных требований, порядок реализации операции, максимальные суммы по операциям факторинга, размеры  комиссионного вознаграждения и другие условия. Подписанию договора предшествует аналитическая работа банка. Получив заявку от предприятия, банк изучает экономическое и финансовое положение потенциального клиента, характер его деловых связей  на основе чего принимает решение о заключении факторингового договора. При этом клиент банка направляет ему все счета – фактуры, выставленные на покупателей и по каждому клиент должен получить согласие на оплату, так как банк изучает все счета – фактуры, определяя при этом платежеспособность покупателей, и при благоприятном решении оплачивает счет или в момент наступления срока платежа или досрочно. Факторинговое обслуживание наиболее эффективно для вновь выходящих на рынок, а также малых и средних предприятий, которые не всегда располагают необходимой информацией о платежеспособности своих покупателей и к тому же имеют ограниченный доступ к кредитам.

      - Овердрафт. Говоря простым языком, овердрафт - это кредит, которым может воспользоваться бизнесмен, у которого появляются временные, краткосрочные потребности в дополнительных денежных средствах. Эта форма кредитования доступна как юридическим лицам, так и индивидуальным предпринимателям. Овердрафт предоставляется при отсутствии или недостаточности средств на расчетных (текущих) счетах.

     Рекламируя  этот кредит, специалисты обычно приводят следующие его преимущества: возможность своевременно и бесперебойно осуществлять расчеты с партнерами; отсутствие требования о предоставлении бизнес-плана или технико-экономического обоснования кредита, а также об обязательном предоставлении обеспечения; привлекательные процентные ставки; оперативное рассмотрение заявки; возможность пересмотра лимита овердрафта при изменении оборотов по счету в банке.

     Теперь  о сроках. Общий срок овердрафтного соглашения обычно не превышает 6-и месяцев. Срок, на который выдается овердрафт, обычно не превышает 30 дней. По пластиковой карте - до 50 дней.

  - Коммерческий кредит. Это разновидность кредита, предоставляемого в товарной форме продавцом покупателю в виде отсрочки платежа за проданные товары, выполненные работы, оказанные услуги. В отличие от потребительского кредита, объектом которого являются товары и услуги потребительского назначения, коммерческий кредит предоставляют друг другу действующие предприниматели. Важно, что плата за купленные товары откладывается на определенное время. Необходимость коммерческого кредита обусловливается тем, что в различных сферах бизнеса время производства и время обращения капитала не совпадают: у одних предпринимателей товар произведен и готов к реализации, тогда как другие, заинтересованные в данном товаре, не располагают наличными деньгами. В таких случаях продажа товара в кредит способствует непрерывности процесса производства, обеспечивает ускорение оборота и увеличение прибыли. Коммерческий кредит обычно является краткосрочным: предоставляется всего на несколько месяцев. Как правило, оформляется специальным документом - коммерческим векселем.

       - Проектное финансирование. Такой  вид кредита предоставляет очень небольшое количество банков. Он осуществляется посредством финансового лизинга дорогостоящих и сложных проектов, связанных с приобретением оборудования. Риск проектного финансирования состоит в том, что можно потратить до полугода на рассмотрение банком документов и получить отказ. Из-за потери времени на поиск финансирования может быть сорвано выполнение проекта. Дело в том, что бизнес-план является главным документом при рассмотрении проектного финансирования. Он должен позволять оценить все риски, для этого требуется его максимальная детализация.