Аваль или акцепт векселя банком в качестве плательщика, по существу, также является формой банковского кредитования. В международном обороте он нередко именуется рамбурсным или акцептным кредитом. В современной отечественной практике вексельным кредитом стала называться выдача банками своих векселей заемщикам-клиентам, при которой в роли кредиторов формально выступают уже не банки, а векселедержатели, рассчитывающиеся этими векселями со своими контрагентами. Ситуация, при которой кредитор становится векселедателем, а заемщик – векселедержателем, искажает назначение и смысл вексельного обязательства⁵.

     Центральный банк РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты под  залог государственных ценных бумаг, которые называются ломбардными  по аналогии с кредитами, предоставляемыми гражданам ломбардами под залог  имущества. Специфику этих кредитов составляет особый состав их участников и особый способ обеспечения их возврата.

     Самостоятельную разновидность кредитных отношений  представляет бюджетный кредит. В отличие от обычного кредита он предоставляется не кредитными организациями, а публично-правовыми образованиями – Российской Федерацией, ее субъектами, муниципальными образованиями – за счет средств соответствующего бюджета, т.е. своей казны. Бюджетный кредит всегда носит не только возмездный, но и строго целевой характер. Государственным и муниципальным унитарным предприятиям бюджетные кредиты могут предоставляться и на беспроцентной основе. Бюджетный кредит предоставляется на основании кредитного договора с органом, уполномоченным на это соответствующим публично-правовым образованием, с обязательным обеспечением в виде банковской гарантии, поручительства или залога. При этом осуществляется обязательная предварительная проверка финансового состояния получателя кредита, а впоследствии – и систематические проверки целевого использования полученного кредита. Средства бюджетного кредита перечисляются на бюджетный счет заемщика в кредитной организации и затем расходуются им самостоятельно на предусмотренные договором цели. В таком порядке, например, кредитуется капитальное строительство объектов для федеральных государственных нужд⁶.

     Коммерческий  кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а условие возмездного договора. В любом таком договоре, например в договоре купли-продажи, аренды, подряда, перевозки и т.д., может содержаться установленное в интересах услугодателя условие о полной предварительной оплате или авансе предоставляемого имущества, результатов работ или оказания услуг либо, напротив, предусмотренное в интересах приобретателя условие об отсрочке или рассрочке оплаты⁷.

     По  существу, во всех этих ситуациях речь также идет о кредите, предоставляемом, однако, не банками, а иными, обычными участниками имущественного оборота друг другу, причем не в рамках специальных заемных отношений. Типичным примером такого кредита является купля-продажа товаров с предварительной их оплатой покупателем, с оплатой проданного товара в кредит или в рассрочку, участниками которой могут являться как юридические лица, так и граждане. В соответствии с п. 2 ст. 823 ГК к этому условию договора должны применяться правила о займе и кредите⁸, если только иное прямо не предусмотрено содержанием соответствующего договора и не противоречит существу возникшего на его основе обязательства. Выдача векселя взамен платежа также представляет собой форму коммерческого кредита.

     Товарный кредит. В хозяйственной деятельности иногда возникает потребность во временном заимствовании не денежных средств, а сырья, материалов, семян и тому подобных вещей в натуре. При этом получатель нередко заинтересован в стабильности таких отношений, которую не может обеспечить реальный договор займа. В таких случаях используется договор товарного кредита. Он предусматривает обязанность кредитора предоставить другой стороне не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками. В этом состоит его главное отличие от обычного кредитного договора⁹.

     Договор о предоставлении товарного кредита могут заключать любые субъекты заемных отношений, причем для банков и других кредитных организаций как кредиторов этот договор мыслим как теоретически возможное, но практически редкое исключение. Условия о количестве, качестве и других параметрах предоставляемых вещей определяются по правилам, регулирующим договор купли-продажи, если только иное прямо не предусмотрено в кредитном договоре.

Глава 3. Форма и порядок  заключения кредитного договора

§3.1. Процедура оформления кредитного договора

 

     Непосредственно кредитный процесс начинается со дня 1-ой выдачи ссуды. Однако до этого  момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком – кредитором, так и клиентом – заемщиком.

     Переговоры  о кредите начинаются задолго  до принятия решения. Предложение о  выдаче кредита может исходить как  от банка, так и от клиента.

     Изучение  риска банковских услуг, потенциалах клиентов, обращение к ним с предложениями о сотрудничестве, визиты, - это происходит прежде, чем рассматривается конкретное предложение о кредите.

     Коммерческий банк не освобождается в дальнейшем от другого более сложного этапа – этапа рассмотрения конкретного проекта. Не устойчивость экономической ситуации, инфляции требуют от Российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантии.

     В Российских коммерческих банках решение этой задачи, как правило, возлагается на кредитный отдел. В отдельных банках выделяются специальные аналитические подразделения, функцией стала всесторонняя оценка кредитуемого мероприятия. Заключение о возможности кредитования дается работнику, курирующему обслуживание данного клиента. В этом случае вся подготовительная работа возлагается на экономиста банка – он ведет предварительные переговоры, рассматривает представленную в банк документацию, готовит письменное заключение о возможности и условиях кредитования данного проекта, выписывает специальное распоряжение о выдаче кредита, собирает необходимые разрешительные подписи на кредитных документах, выполняет всю аналитическую, техническую и организационную работу по соответствующему кредитному проекту.

     Международный опыт зачастую иной. Если это маленький  банк, то аналитическая и техническая  работа в нем по выдаче кредита  разделена между работниками. Один анализирует, готовит решение, другой работник этого отдела выполняет  техническую работу по техническому оформлению ссуды. Специализация может быть и иной: кто-то из банковского персонала только приводит клиента в Банк, остальное делают другие. Бывает и так: работники специально созданных отделов по продаже банковских услуг не только приводят клиентов в Банк, но и осуществляют предварительный анализ кредитного проекта, согласовывают юридическую сторону, делают предварительную селекцию риска, составляют свое письменное заключение. Следующее заключение составляется в экономическом управлении. В этом случае реализуется так называемое правило «четырех глаз», когда кредитный проект проходит через фильтр 2-х людей, не находящихся во взаимном подчинении.

     Крупные кредиты, как правило, рассматриваются  в кредитном комитете. К его  заседанию прорабатываются все экономические и юридические вопросы, принимается окончательное решение по рассмотренному вопросу, отрабатываются конкретные условия кредитования.

     Этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжение по банку, о выдаче кредита, заводят специальное досье на клиента-заемщика.

     На  третьем этапе – этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными отношениями: соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, уплатой ссудных процентов, полной и своевременностью возврата ссуд. На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента, при необходимости проводятся встречи, переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.

     Единой  модели погашения, так же как и  выдачи кредита, не существует.

     Практика  порождает многообразие вариантов  погашения ссуды, в том числе:

     1) эпизодное погашение на основе срочных обязательств;

     2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в кредите с расчетного счета заемщика;

     3) систематическое погашение на основе заранее финансируемых сумм;

     4) зачисление выручки, минуя расчетного счета, в уменьшение ссудной задолженности;

     5) отсрочка погашения кредита;

     6) перенос просроченной задолженности на особый счет «просроченные кредиты»;

     7) списание просроченной задолженности за счет резервов банка и др.

     Эпизодное погашение кредита на основе срочных  обязательств чаще всего применяется при использовании сальдо компенсационных счетов, когда возврат заранее приурочен к какой-то определенной дате. При наступлении срока погашения кредита, обозначенного в кредитном договоре или срочном обязательстве.

     Ссудные задолженности классифицируются  в зависимости от ряда критериев.

     По  полноте возврата:

1) Полное погашение кредита; 2) Частичное погашение кредита.

     По  частоте погашения:

1) Разовое погашение кредита; 2) Многоразовое погашение кредита

     По  времени осуществления погашения: 

1) Статистическое погашение кредита; 2) Эпизодное погашение кредита.

     По  срокам погашения:

1) Срочное погашение кредита; 2) Отсроченное погашение кредита;

3) Просроченное погашение кредита; 4) Досрочное погашение кредита.

     По  источникам погашения:

1) Собственные средства клиента; 2) Использование любого кредита; 3) Списание средств со счета клиента; 4) Поступление средств со счета другого предприятия;

5) Бюджетные поступления.

§3.2. Правила оформления контрактов

 

     В ГК РФ перечислены 25 видов обязательств, которые оформляются посредством договора. Для каждого вида договора указываются свои нормы оформления. Для некоторых видов договоров указываются также подвиды, имеющие свои особенности. Например, купля-продажа может оформляться договором розничной купли-продажи, договором поставки товаров, договором поставки для государственных нужд, договором энергоснабжения, договором контрактации, договором продажи недвижимости, договором продажи предприятия.

     Основными документами во взаимоотношениях между  организациями являются коммерческие контракты или договоры. Контракт - документ, представляющий собой соглашение и регулирование отношений, освещает следующие вопросы: характер сделки, условия поставки, сроки поставки, транспортировка, упаковка и маркировка, цена, качество, оплата, гарантии, права и обязанности сторон.

     Заключение  конкретного контракта обычно начинается с предложения его заключить - направления оферты. Оферта должна содержать основные условия предлагаемой сделки. Принятие предложения другой стороной считается согласием. Заключение договора может происходить путем обмена документами посредством почтовой, телеграфной, телетайпной, телефонной, электронной или иной связи, позволяющей достоверно установить, что документ исходит из стороны по договору.

     Договорные  отношения могут быть также установлены путем представления одной из сторон проекта контракта. Получив проект, другая сторона рассматривает его и, если нет возражений, подписывает. Один экземпляр контракта возвращается стороне, составлявшей проект.

     Составными  частями контракта являются:

     - название вида и заголовок документа;

     - дата, место составления, номер;

     - наименования сторон;

     - предмет контракта;