Автор: Пользователь скрыл имя, 23 Ноября 2011 в 12:10, курсовая работа
Поэтому целью данной работы является исследование теоретических аспектов управления кредитными операциями и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.
Решаются следующие задачи:
– определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
– рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;
– оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;
– рассмотрение рисков, связанных с кредитованием предприятий и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА 1 - СУЩНОСТЬ, ПРИНЦИПЫ И ФОРМЫ КРЕДИТА 3
ГЛАВА 2 - ПОНЯТИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 8
2.1 Внешний контроль кредитной деятельности банка 8
2.2 Этапы кредитования 15
2.3 Анализ кредитоспособности клиента 19
2.4 Разработка условий и заключение кредитного договора 29
ГЛАВА 3 - ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ 33
3.1 Формы и методы управления кредитными операциями коммерческих банков 33
3.2 Управление кредитными рисками 42
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 59
За 2008 год:
Кпс
= (1 423 927 + 0) / (70 086+3 890) = 19,25
Коэффициент размещения платных средств показывает, какая доля платных привлеченных ресурсов направляются в доходные операции. Рассматривая данный коэффициент, необходимо учитывать, что в статье «Платные привлеченные ресурсы» учитываются депозиты до востребования, которые являются бесплатным ресурсом для банка (либо начисляемые проценты на остатки по текущим и расчетным счетам невелики), поэтому допустимое значение для данного коэффициента может меняться в зависимости от объекта средств, находящихся на расчетных и текущих счетах в банке.
В 2007 году этот показатель достаточно высок. Это свидетельствует о том, что часть платных ресурсов использовались не по назначению. Они либо отвлекались на собственные нужды, либо в недоходные операции. В 2008 же показатель ниже, что говорит о выравнивании ситуации.
4) Коэффициент общей стабильности (Кос):
Кос = Доходы банка / Расходы банка
За 2007 год:
Кос = (29 909 + 2 195 - 1 013 + 138 370 + 5 302+154 366) /
(71 818 + 4 765 + 174 018) = 329 192 / 250 601 = 1,31
За 2008 год:
Кос = (30 527 + 28 830 + 18 416 + 147 753 + 4 360+148 814) /
(95 055 + 3 801
+ 111 881) = 378 700 / 210 737 = 1,79
Данный коэффициент позволяет сопоставить разнонаправленные потоки полученных и уплаченных процентов банком, а также доходы и расходы по всем видам деятельности банка. Результаты расчета показали, что доходы банка превышают расходы, это свидетельствует о жизнеспособности банка, т.е. расходы от операций и инвестиций покрываются за счет полученных доходов.
5)
Коэффициент кредитной
Ккс = Процентные расходы / Процентные доходы
За 2007 год:
Ккс = 29 909 / 111 881= 0,28
За 2008 год:
Ккс
= 30 527 / 174 018 = 0,18
Данный коэффициент отражает стабильность банка на кредитном рынке. Результаты расчета показали, что в 2007 году стабильность работы коммерческого банка «Уссури» на кредитном была достаточно умеренной, хотя в 2008 году она уменьшилась.
6) Коэффициент рентабельности активов (Кра):
Кра = Прибыль / Активы
За 2007 год:
Кра = 61 100 / 1 356 360 = 0,045
За 2008 год:
Кра = 5 281 / 1 585 479 = 0,003
Коэффициент рентабельности активов позволяет определить уровень рентабельности всех активов. Результаты расчета показали, что в 2008 году коэффициент рентабельности активов коммерческого банка «Уссури» был низок, это свидетельствует о низкой норме прибыли. Такое положение банка может быть результатом консервативной кредитной и инвестиционной политики, а также следствием чрезмерных операционных расходов.
7) Коэффициент достаточной капитала (Кдк):
Кдк = Собственный капитал / Валюта баланса
За 2007 год:
Кдк = 116 960 / 1 356 360 = 0,09
За 2008 год:
Кдк = 122 293 / 1 585 479 = 0,08
Данный коэффициент показывает, какую долю в структуре пассивов занимает собственный капитал банка. Результаты расчета показали, что доля собственного капитала в структуре пассивов коммерческого банка «Уссури» мала как в 2007, так и в 2008 годах. Это свидетельствует о неустойчивости работы банка.
8) Доля уставного фонда в капитале банка (Куф):
Куф = Уставный фонд / Собственный капитал * 100%
За 2007 год:
Куф = 242 688 / 116 960 * 100% = 207,5 %
За 2008 год:
Куф = 242 688 / 122 293 * 100% = 198,4 %
Этот
коэффициент показывает, в какой
степени капитал банка
9) Коэффициент полной ликвидности (Кпл):
Кпл = Ликвидные активы / Обязательства банка
За 2007 год:
Кпл = (428 178+14 150) / 1 239 400 = 0,36
За 2008 год:
Кпл = (138 623+2 055) / 1 463 186 = 0,1
Коэффициент полной ликвидности характеризует сбалансированность активных и пассивных операций банка для достижения адекватной ликвидности. Результаты расчета показали, что текущие обязательства коммерческого банка «Уссури» и в 2007, и в 2008 годах превышают его ликвидные активы. Это характеризует неспособность банка расплачиваться по своим обязательствам в долгосрочной перспективе.
10) Коэффициент эффективности использования основных средств (Коф):
Коф = Основные средства банка / Активы
За 2007 год:
Коф = (1 705 + 118 614) / 1 356 360 = 0,09
За 2008 год:
Коф
= (811 + 114 148) / 1 585 479 = 0,07
Данный коэффициент характеризует долю вложений банка в недвижимость и оборудование, которая не приносит никакого дохода. По результатам расчета можно сделать вывод, что в 2007 и 2008 годах вложения коммерческого банка «Уссури» в недвижимость и оборудование достаточны.
Из проделанных расчетов можно сделать вывод, что текущие обязательства коммерческого банка ОАО «Уссури» и в 2007, и 2008 годах превышали ликвидные активы. Это нельзя оценить положительно. Также банк имеет малую долю доходных актив и низкую норму прибыли, а часть платных ресурсов используются не по назначению. Всё это свидетельствует об экономической неустойчивости банка, что может привести к большим трудностям в работе в будущем.
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы. Кредитные операции являются одним из самых важных и значимых направлений в банковской деятельности, но вместе с тем кредитование является довольно сложным процессом, и поэтому четкая организация управления кредитными операциями позволит банку оперативно реагировать на изменения показателей ссудного рынка. Это даст руководству банка найти наиболее приемлемое соотношение «доходность – риск». Поэтому важным моментом в управлении кредитной деятельности является и изучение кредитных рисков. Для этого необходимо определить все виды рисков, которым подвержен портфель ссуд банка и проводить мониторинг и планирование кредитов, чтобы вовремя определить повышение риска и воспользоваться различными методами для его снижения.
Для оценки кредитоспособности клиента коммерческие банки используют различные методы финансового анализа состояния заемщика. Многочисленные аспекты финансового анализа, будучи соединенными в систему, отражают способность клиента своевременно и в полном размере погашать свой долг. Полный финансовый анализ предприятия складывается из трех частей: анализа его финансовых результатов, финансового состояния и деловой активности. И потом, на основании полученных данных, решать вопрос о возможности предоставления кредита. Кроме этого, банк должен проводить такой анализ не только при выдаче кредита, но и в течении всего процесса взаимоотношений банка с заемщиком. Важным моментом является репутация заемщика, его платежная дисциплина и, в большей степени, его взаимоотношения с банком-кредитором.
В целом следует отметить, что любому коммерческому банку просто необходима четкая организация управления кредитными операциями, которая позволит снизить рискованность ссудных операций и проводить кредитную политику банка во взаимодействии с другими операциями банка